金融机构三要素

1. 行为管理科学的三要素

属于信息科学与技术学院，目前是咨询管理系，是独立的系。应该是属于信息技术类，反正不是工商管理和经济类。

信息管理与信息系统专业 主要方向为企业信息管理、信息系统技术。主要学习计算机信息管理及信息系统方面的基本理论和基本知识，掌握信息的搜集、处理、研究分析、开发和传递利用的基本技能。学生毕业后可在各公司企业、金融机构、政府机关、高等学校、科研机构以及专门信息机构从事信息管理和信息技术工作。
主要课程有信息管理学概论、管理学原理、企业管理、电子商务、市场营销学、经济学、会计学、信息经济学、知识产权、企业情报工作、人力资源管理、经济信息学、竞争情报研究、信息检索语言、程序设计、数据结构、数据库系统、操作系统、信息检索、计算机网络、管理信息系统、信息组织、编译原理、计算机辅助设计、运筹学、决策支持系统、信息分析、企业资源计划管理、生产与运作管理等。另外还开设有多门选修课程。学生还可选修学院其他专业的相关课程。
,属于信息科学与技术学院，目前是咨询管理系，是独立的系。应该是属于信息技术类，反正不是工商管理和经济类。 ,,信息管理与信息系统专业 主要方向为企业信息管理、信息系统技术。主要学习计算机信息管理及信息系统方面的基本理论和基本知识，掌握信息的搜集、处理、研究分析、开发和传递利用的基本技能。学生毕业后可在各公司企业、金融机构、政府机关、高等学校、科研机构以及专门信息机构从事信息管理和信息技术工作。 ,主要课程有信息管理学概论、管理学原理、企业管理、电子商务、市场营销学、经济学、会计学、信息经济学、知识产权、企业情报工作、人力资源管理、经济信息学、竞争情报研究、信息检索语言、程序设计、数据结构、数据库系统、操作系统、信息检索、计算机网络、管理信息系统、信息组织、编译原理、计算机辅助设计、运筹学、决策支持系统、信息分析、企业资源计划管理、生产与运作管理等。另外还开设有多门选修课程。学生还可选修学院其他专业的相关课程。,,属于信息科学与技术学院，目前是咨询管理系，是独立的系。应该是属于信息技术类，反正不是工商管理和经济类。 ,,信息管理与信息系统专业 主要方向为企业信息管理、信息系统技术。主要学习计算机信息管理及信息系统方面的基本理论和基本知识，掌握信息的搜集、处理、研究分析、开发和传递利用的基本技能。学生毕业后可在各公司企业、金融机构、政府机关、高等学校、科研机构以及专门信息机构从事信息管理和信息技术工作。 ,主要课程有信息管理学概论、管理学原理、企业管理、电子商务、市场营销学、经济学、会计学、信息经济学、知识产权、企业情报工作、人力资源管理、经济信息学、竞争情报研究、信息检索语言、程序设计、数据结构、数据库系统、操作系统、信息检索、计算机网络、管理信息系统、信息组织、编译原理、计算机辅助设计、运筹学、决策支持系统、信息分析、企业资源计划管理、生产与运作管理等。另外还开设有多门选修课程。学生还可选修学院其他专业的相关课程。,,属于信息科学与技术学院，目前是咨询管理系，是独立的系。应该是属于信息技术类，反正不是工商管理和经济类。 ,,信息管理与信息系统专业 主要方向为企业信息管理、信息系统技术。主要学习计算机信息管理及信息系统方面的基本理论和基本知识，掌握信息的搜集、处理、研究分析、开发和传递利用的基本技能。学生毕业后可在各公司企业、金融机构、政府机关、高等学校、科研机构以及专门信息机构从事信息管理和信息技术工作。 ,主要课程有信息管理学概论、管理学原理、企业管理、电子商务、市场营销学、经济学、会计学、信息经济学、知识产权、企业情报工作、人力资源管理、经济信息学、竞争情报研究、信息检索语言、程序设计、数据结构、数据库系统、操作系统、信息检索、计算机网络、管理信息系统、信息组织、编译原理、计算机辅助设计、运筹学、决策支持系统、信息分析、企业资源计划管理、生产与运作管理等。另外还开设有多门选修课程。学生还可选修学院其他专业的相关课程。,,属于信息科学与技术学院，目前是咨询管理系，是独立的系。应该是属于信息技术类，反正不是工商管理和经济类。 ,,信息管理与信息系统专业 主要方向为企业信息管理、信息系统技术。主要学习计算机信息管理及信息系统方面的基本理论和基本知识，掌握信息的搜集、处理、研究分析、开发和传递利用的基本技能。学生毕业后可在各公司企业、金融机构、政府机关、高等学校、科研机构以及专门信息机构从事信息管理和信息技术工作。 ,主要课程有信息管理学概论、管理学原理、企业管理、电子商务、市场营销学、经济学、会计学、信息经济学、知识产权、企业情报工作、人力资源管理、经济信息学、竞争情报研究、信息检索语言、程序设计、数据结构、数据库系统、操作系统、信息检索、计算机网络、管理信息系统、信息组织、编译原理、计算机辅助设计、运筹学、决策支持系统、信息分析、企业资源计划管理、生产与运作管理等。另外还开设有多门选修课程。学生还可选修学院其他专业的相关课程。,,属于信息科学与技术学院，目前是咨询管理系，是独立的系。应该是属于信息技术类，反正不是工商管理和经济类。 ,,信息管理与信息系统专业 主要方向为企业信息管理、信息系统技术。主要学习计算机信息管理及信息系统方面的基本理论和基本知识，掌握信息的搜集、处理、研究分析、开发和传递利用的基本技能。学生毕业后可在各公司企业、金融机构、政府机关、高等学校、科研机构以及专门信息机构从事信息管理和信息技术工作。 ,主要课程有信息管理学概论、管理学原理、企业管理、电子商务、市场营销学、经济学、会计学、信息经济学、知识产权、企业情报工作、人力资源管理、经济信息学、竞争情报研究、信息检索语言、程序设计、数据结构、数据库系统、操作系统、信息检索、计算机网络、管理信息系统、信息组织、编译原理、计算机辅助设计、运筹学、决策支持系统、信息分析、企业资源计划管理、生产与运作管理等。另外还开设有多门选修课程。学生还可选修学院其他专业的相关课程。,,属于信息科学与技术学院，目前是咨询管理系，是独立的系。应该是属于信息技术类，反正不是工商管理和经济类。 ,,信息管理与信息系统专业 主要方向为企业信息管理、信息系统技术。主要学习计算机信息管理及信息系统方面的基本理论和基本知识，掌握信息的搜集、处理、研究分析、开发和传递利用的基本技能。学生毕业后可在各公司企业、金融机构、政府机关、高等学校、科研机构以及专门信息机构从事信息管理和信息技术工作。 ,主要课程有信息管理学概论、管理学原理、企业管理、电子商务、市场营销学、经济学、会计学、信息经济学、知识产权、企业情报工作、人力资源管理、经济信息学、竞争情报研究、信息检索语言、程序设计、数据结构、数据库系统、操作系统、信息检索、计算机网络、管理信息系统、信息组织、编译原理、计算机辅助设计、运筹学、决策支持系统、信息分析、企业资源计划管理、生产与运作管理等。另外还开设有多门选修课程。学生还可选修学院其他专业的相关课程。,,属于信息科学与技术学院，目前是咨询管理系，是独立的系。应该是属于信息技术类，反正不是工商管理和经济类。 ,,信息管理与信息系统专业 主要方向为企业信息管理、信息系统技术。主要学习计算机信息管理及信息系统方面的基本理论和基本知识，掌握信息的搜集、处理、研究分析、开发和传递利用的基本技能。学生毕业后可在各公司企业、金融机构、政府机关、高等学校、科研机构以及专门信息机构从事信息管理和信息技术工作。 ,主要课程有信息管理学概论、管理学原理、企业管理、电子商务、市场营销学、经济学、会计学、信息经济学、知识产权、企业情报工作、人力资源管理、经济信息学、竞争情报研究、信息检索语言、程序设计、数据结构、数据库系统、操作系统、信息检索、计算机网络、管理信息系统、信息组织、编译原理、计算机辅助设计、运筹学、决策支持系统、信息分析、企业资源计划管理、生产与运作管理等。另外还开设有多门选修课程。学生还可选修学院其他专业的相关课程。,,属于信息科学与技术学院，目前是咨询管理系，是独立的系。应该是属于信息技术类，反正不是工商管理和经济类。 ,,信息管理与信息系统专业 主要方向为企业信息管理、信息系统技术。主要学习计算机信息管理及信息系统方面的基本理论和基本知识，掌握信息的搜集、处理、研究分析、开发和传递利用的基本技能。学生毕业后可在各公司企业、金融机构、政府机关、高等学校、科研机构以及专门信息机构从事信息管理和信息技术工作。 ,主要课程有信息管理学概论、管理学原理、企业管理、电子商务、市场营销学、经济学、会计学、信息经济学、知识产权、企业情报工作、人力资源管理、经济信息学、竞争情报研究、信息检索语言、程序设计、数据结构、数据库系统、操作系统、信息检索、计算机网络、管理信息系统、信息组织、编译原理、计算机辅助设计、运筹学、决策支持系统、信息分析、企业资源计划管理、生产与运作管理等。另外还开设有多门选修课程。学生还可选修学院其他专业的相关课程。,,属于信息科学与技术学院，目前是咨询管理系，是独立的系。应该是属于信息技术类，反正不是工商管理和经济类。 ,,信息管理与信息系统专业 主要方向为企业信息管理、信息系统技术。主要学习计算机信息管理及信息系统方面的基本理论和基本知识，掌握信息的搜集、处理、研究分析、开发和传递利用的基本技能。学生毕业后可在各公司企业、金融机构、政府机关、高等学校、科研机构以及专门信息机构从事信息管理和信息技术工作。 ,主要课程有信息管理学概论、管理学原理、企业管理、电子商务、市场营销学、经济学、会计学、信息经济学、知识产权、企业情报工作、人力资源管理、经济信息学、竞争情报研究、信息检索语言、程序设计、数据结构、数据库系统、操作系统、信息检索、计算机网络、管理信息系统、信息组织、编译原理、计算机辅助设计、运筹学、决策支持系统、信息分析、企业资源计划管理、生产与运作管理等。另外还开设有多门选修课程。学生还可选修学院其他专业的相关课程。,,属于信息科学与技术学院，目前是咨询管理系，是独立的系。应该是属于信息技术类，反正不是工商管理和经济类。 ,,信息管理与信息系统专业 主要方向为企业信息管理、信息系统技术。主要学习计算机信息管理及信息系统方面的基本理论和基本知识，掌握信息的搜集、处理、研究分析、开发和传递利用的基本技能。学生毕业后可在各公司企业、金融机构、政府机关、高等学校、科研机构以及专门信息机构从事信息管理和信息技术工作。 ,主要课程有信息管理学概论、管理学原理、企业管理、电子商务、市场营销学、经济学、会计学、信息经济学、知识产权、企业情报工作、人力资源管理、经济信息学、竞争情报研究、信息检索语言、程序设计、数据结构、数据库系统、操作系统、信息检索、计算机网络、管理信息系统、信息组织、编译原理、计算机辅助设计、运筹学、决策支持系统、信息分析、企业资源计划管理、生产与运作管理等。另外还开设有多门选修课程。学生还可选修学院其他专业的相关课程。,,属于信息科学与技术学院，目前是咨询管理系，是独立的系。应该是属于信息技术类，反正不是工商管理和经济类。 ,,信息管理与信息系统专业 主要方向为企业信息管理、信息系统技术。主要学习计算机信息管理及信息系统方面的基本理论和基本知识，掌握信息的搜集、处理、研究分析、开发和传递利用的基本技能。学生毕业后可在各公司企业、金融机构、政府机关、高等学校、科研机构以及专门信息机构从事信息管理和信息技术工作。 ,主要课程有信息管理学概论、管理学原理、企业管理、电子商务、市场营销学、经济学、会计学、信息经济学、知识产权、企业情报工作、人力资源管理、经济信息学、竞争情报研究、信息检索语言、程序设计、数据结构、数据库系统、操作系统、信息检索、计算机网络、管理信息系统、信息组织、编译原理、计算机辅助设计、运筹学、决策支持系统、信息分析、企业资源计划管理、生产与运作管理等。另外还开设有多门选修课程。学生还可选修学院其他专业的相关课程。,

2. 货币，利率，金融市场，金融机构关系

1，货币市场
先给货币市场下个定义，从历史上讲货币市场和资本市场的区别只是时间，1年以内的是货币市场，1年以上的是资本市场。但是后来又加入了许多要素，到货币市场概念慢慢成熟，变成了短期性、流动性、风险性三要素的一个重要金融市场。比较学术的说法是：

1）货币市场的参与者是政府、金融机构、非金融机构、资产管理者、个人等，
2）作用是交换短期资金盈余或者不足、管理其资产的流动性头寸、低风险收益等，
3）特点是规模巨大、短期（一年内）、信用风险低、收益率低、产品丰富，
2.1）货币市场存款，
货币市场的存款指的是在银行和证券公司存入的“固定”利率、“固定”期限的存款，这些存款是署名的，所以在到期之前不具备在二级市场的流动性。货币市场存款的有三个方向，分别对应三种利率，
存贷与存贷利率。真正的大头是人民币存贷，也就是存款和贷款，一入一出，是银行与客户之间的对手戏，也是银行所真正的业务基础和资金流转。其所对应的利率是金融机构人民币贷款和存款基准利率，这个利率是人民银行决定的。在人民币取消存贷款利率限制以后，这个利率就是严格意义上的参考利率。严格意义上说，存贷业务不属于货币市场，而是零售市场的业务，但是为了综述全面，我们也把它拉进来了。
同业拆借与同业拆借利率。货币市场上另一个大头是同业拆借，也就是拆出和借入，一出一进，是银行与银行之间的对手戏，也是银行主要的短期资金流转。其所对应的利率是银行间同业拆借利率，这个利率或者是实盘交易形成的，或者是银行协会报出的。同业拆借利率可以作为其他利率的参考利率（或者基准利率）

3. 徐州的金融机构有多少

2008年信用社考试综合类模拟试题及答案
填空题:
1、科学发展观是指坚持（ ），树立全面、协调、（ ）的科学发展观，促进经济社会和人的全面发展。
答案：以人为本 可持续发展
2、中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的（ ）、（ ）、（ ）和（ ）进行检查监督。
答案：开立 使用 变更 撤销
3、会计核算必须坚持十六项基本规定：（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）。
答案：双人临柜，钱帐分管 凭证合法，传递及时 科目帐户，使用正确 当时记帐，帐折见面 现金收入，先收款后记帐 现金付出，先记帐后付款 转帐业务，先记借后记贷 他行(社)票据，收妥抵用 有帐有据，帐据相符 帐表凭证，换人复核 当日结帐，总分核对 内外帐务，定期核对 印、押、证，分管分用 重要凭证，严格管理 会计档案，完整无损 人员变动，交接清楚。
4、农村信用社会计核算工作质量的基本要求是“五无”、“六相符”。“五无”是指（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ） “六相符”是指（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）。
答案：帐务无积压 结算无事故 计算无差错 记帐无串户 存款无透支 帐帐 帐款 帐据 帐实 帐表 内外帐务相符
5、会计科目划分为表内科目和表外科目。表内科目分为（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）。表外科目用于业务确已发生而尚未涉及资金增减变化以及有价单证，重要空白凭证和实物管理等业务事项的核算。
答案：资产类 负债类 资产负债共同类 所有者权益类
损益类
6、信用社根据原始单证或业务事项自行填制凭以记帐的凭证是基本凭证。基本凭证按其性质分为八类，分别是：（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）。
答案：现金收入凭证 现金付出凭证 转帐借方凭证 转帐贷方凭证 特种转帐借方凭证 特种转帐贷方凭证 表外科目收入凭证表外科目付出凭证
7、信用社会计记帐方法采用（ ）和（ ）两种。
答案：单式记帐法 复式记帐的借贷记帐法
8、会计检查的种类按检查时间可分为：（ ）和（ ）。定期检查是按规定时间进行的检查。不定期检查是不固定检查日期，随时进行的检查。
答案：定期检查 不定期检查
9、会计检查的种类按检查的范围可分为：（ ）、（ ）和（ ）。
答案：全面检查 局部检查 专项检查
10、会计检查的种类按检查部门可分为：（ ）、（ ）。
答案：外部检查 内部检查
11、会计检查的种类按检查的方式可分为：（ ）、（ ）。
答案：间接检查 实地检查
12、会计检查的方法，一般有以下七种：（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）。
答案：审阅法 核对法 复核法 盘存法 调查法 抽样法 顺查法和逆查法
13、会计人员的任用应坚持回避制度。需要回避的直接亲属为：（ ）、（ ）、（ ）以及（ ）。
答案：夫妻关系 直系血亲关系 三代以内旁系血亲 配偶新关系
14、所有者权益包括（ ）、（ ）、（ ）和（ ）。
答案：资本金 资本公积 盈余公积 未分配利润
15、按股金来源设（ ）、（ ）两种。自然人股和法人股分别设定（ ）、（ ）两种。
答案：自然人股 法人股 资格股 投资股
16、农村信用社社员持有的股金，经（ ）同意，并按规定办理登记手续后，可依法（ ）（ ）（ ）。
答案：理事会 转让 继承 赠予
17、社员持有的投资股，可以转让、继承和赠予，但不得（ ）。
答案:退股
18、自然人股股金证应列明（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）和（ ）等。
答案：姓名 性别 住址 身份证号 发证单位 发证日期 入股金额
19、法人股股金证应列明（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）等事项。
答案：法人名称 法人代表姓名 营业执照号码 发证单位 发证日期 入股时间 入股金额
20、盈余公积根据用途分为（ ）、（ ）、（ ）三类。
答案：公益金 法定盈余公积 任意盈余公积
21、公益金按税后利润（ ）提取，法定盈余公积按税后利润（ ）提取，任意盈余公积根据（ ）研究确定提取。
答案：5% 10% 理事会
22、信用社要建立低值易耗品管理卡，每件在（ ）元以上的物品都要进行登记管理，并定期核对，保证帐实相符。
答案：200
23、根据公式计算各档固定资产综合折旧率如下：
①房屋、建筑物使用固定资产年限为（ ）年，综合折旧率（ ）。
答案：20 4.85%
②机器、机械及其他设备使用年限为（ ）年，综合折旧率为（ ）。
答案：10 9.7%
③电子设备、运输工具、器具、家具等使用年限为（ ）年，综合折旧率为（ ）。
答案：5 19.4%
24、信用社配备运钞车按（ ）个网点配备1辆运钞车。网点达不到（ ）个以上，但存款余额已超过（ ）万元可根据实际需要配备一辆运钞车，配车标准总造价控制在（ ）万元以内。
答案：3-5 3 3000 15
25、代办储蓄业务手续费包括代办（ ）和（ ）两种，一般标准按年平均余额（ ）比例控制使用，用于劳务费、表彰、奖励都可以。
答案：单位 个人 8‰
26、业务宣传费按营业收入（ ）以内掌握使用。
答案：5‰
27、广告费按营业收入的（ ）掌握。
答案：2%
28、业务招待费按全年营业收入（ ）以内控制使用。
答案：5‰
29、押运人员补助费标准的掌握：
①乡、镇、县内每人每天补助（ ）元。
答案：5
②县联社到乡镇押运每人每天补助（ ）元。
答案：8
30、经警服装每人每三年不超过（ ）元，超支自补。夜间守库人员，每人每天补助（ ）元。
答案：900 5
31、职工福利费、职工教育经费、工会经费分别按（ ）、（ ）、（ ）计提，统称三项费用。
答案：14%、 1.5%、 2%
32、信用社劳动保护服装费，每人两年（ ）元。
答案：300
33、会计人员视力保健费每人每年（ ）元。
答案：50
34、出纳、微机操作员、储蓄所长、联行管理员和交换员营养保健费，每人每天补助（ ）元，可按月掌握发放。
答案：2
35、养老保险统筹基金按工资总额（ ）计提。
答案：16%
36、信用社执行计税工资，标准为人均（ ），个别发达地区经财政部和国家税务局批准，可上浮（ ），即（ ）元。
答案：800元/月 20% 960
37、临时工工资。信用社雇用的临时工工资。每人标准（ ） 元，不享受其他福利待遇。
答案：300—500
38、农村信用社适用的营业税率（ ）。农村信用社改革期间营业税率为（ ）。
答案：5% 3%
39、企业所得税采用（ ）的比例税率。同时，为了照顾众多小型企业的实际困难，对小型企业实行两档低税率，即对年应纳税所得额在30，000元以下（含30，000元）的企业，按（ ）的税率征收企业所得税对年应纳税所得额超过30000元至10万元（含10万元）的企业，按（ ）的税率征税。
答案：33% 18% 27%
40、业务招待费支出：全年营业收入净额在（ ）万元以下的，业务招待费支出不超过营业收入净额的（ ）；全年营业收入净额超过（ ）万元的，业务招待费支出不超过营业收入净额的（ ）。
答案：1500 0.5% 1500 0.3%
41、企业发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补，下一纳税年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过（ ）年。
答案：5
42、担保法规定担保方式有（ ）、（ ）、（ ）、留置和定金。
答案：保证 抵押 质押
43、担保合同被确认无效后，（ ）、（ ）、（ ）有过错的，应当根据其过错承担相应的民事责任。
答案：保证人 债务人 债权人
44、具有代为清偿能力的（ ）、（ ）可以作保证人。
答案：法人 公民
45、同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同（ ）承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担（ ）。
答案：约定的保证份额 连带责任
46、保证期间，债权人许可债务人转让债务的，应当取得保证人（ ）同意。
答案：书面
47、在保证期间债权人未对债务人提起诉讼或者申请仲裁的，保证人（ ）保证责任。
答案：免除
48、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地（ ）不得做抵押。
答案：使用权
49、抵押人所担保的债权不得（ ）其抵押物的价值。
答案：超出
50、抵押合同应当包括抵押物的（ ）、（ ）、质量、状况、所在地、所有权权属或者（ ）。
答案：名称 数量 使用权权属
51、拍卖划拨的国有土地使用权所得的价款，在依法缴纳相当于应缴纳的土地使用权（ ）的款额后，抵押权人才有受偿权。
答案：出让金
52、存单质押贷款应当遵循（ ）、（ ）、（ ）的原则。
答案：平等 自愿 诚实信用
53、票据的种类有（ ）、（ ）、（ ）。
答案：汇票 本票 支票
54、担保合同是主合同的（ ），主合同无效的，担保合同无效。
答案：从合同
55、《贷款通则》规定的自营贷款期限最长一般不得超过（ ）年，超过的应当报中国人民银行备案。
答案：十
56、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起( )。农村信用社使用的《保证担保借款合同》约定的保证期间为( )，从借款到期之日起计算。
答案：半年 两年
57、使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的（ ）。
答案：可能性
58、中国人民银行在( )直接领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。
答案：国务院
59、人民银行货币政策目标是保持( )的稳定，并以此促进经济增长。
答案：币值
60、当事人向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为( )，法律另有规定的除外。
答案：两年
61、票据贴现的贴现期限最长不得超过（ ）个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。
答案：六
62、按贷款风险分类法如借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款应归为( )类贷款。
答案：正常
63、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为( )类贷款。
答案: 关注
64、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成（）的贷款应归为次级类贷款。
答案：一定损失
65、按贷款风险分类法借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成（ ）的贷款应归为可疑类贷款。
答案： 较大损失
66、按贷款风险分类法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款应归为( )类贷款。
答案：损失
67、借款人不能按期归还贷款的，应在贷款期限届满前( )天，向贷款信用社提交书面借款展期申请书，并填写制式《展期还款申请书》、《借款展期协议书》。
答案：30
68、市联社授予县联社、县联社授予信用社、信用社授予信贷员的贷款管理权限，均以签发( )的方式确定。
答案：贷款管理授权书
69、办理抵押贷款时可设定最高额抵押担保，抵押担保期限最长为（ ）年。
答案：5年
70、抵押贷款限额最高不得超过抵押物评估价值的( )％。
答案：50
71、借款人首次在信用社申请借款金额在（）万元及以上的,无论采取何种借款方式(票据帖现除外)都必须报市联社审查批准.
答案：50
72、企业及个体工商户流动资金贷款期限最长不得超过（ ）。
答案：一年
73、抵押人以财产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自（ ）起生效。
答案：登记之日
74、《储蓄管理条例》中所称储蓄是指个人将属于其所有的（ ）存入储蓄机构：
答案：人民币或者外币
75、可疑支付交易里所称“短期”，是指（ ）个营业日以内。
答案：10
76、教育储蓄的对象（储户）为在校小学（ ）及以上学生。
答案：四年级
77、不记名式储蓄存单、存折（ ）挂失。
答案：不可以
78、 中国人民银行的全部资本由（ ）出资，属于（ ）所有。
答案：国家 国家
79、金融机构对有权机关办理查询、冻结和扣划手续完备的，应当认真协助办理。在接到协助冻结、扣划存款通知书后，不得再扣划应当协助执行的款项用于（ ），不得向被查询、冻结、扣划单位或个人通风报信，帮助隐匿或转移存款。
答案：收贷收息
80、有权机关冻结单位或个人存款的期限最长为（ ）。
答案：三个月
81、当有上级社领导检查工作时，临近窗口人员应该（ ）并认真回答领导询问，业务部门检查工作时，进入营业区，必须出示（ ）。
答案：站立欢迎 相关证件
82、信用社窗口工作人员不经领导允许，不准（ ）、（ ）或（ ）。
答案：擅自串休 多休 替班
83、信用社窗口工作人员销户存款利息计算要保证（ ），不得因工作马虎而使任何一方蒙受（ ）或产生（ ）。
答案：准确无误 经济损失 不良影响
84、金融机构开立个人存款账户的，金融机构应当要求其出示（ ），进行核对，并登记其身份证件上的（ ）和（ ）。代理他人在金融机构开立个人存款账户的，金融机构应当要求其出示( )和（ ）的身份证件，进行核对，并登记被代理人和代理人的身份证件上的（ ）和（ ）。
答案：本人身份证件 姓名 号码 被代理人 代理人 姓名 号码
85、定期储蓄存款在存期内遇利率调整，仍按（ ）计息。
答案：开户日利率
86、人民币由（ ）统一印制、发行。
答案：中国人民银行
87、中国人民银行发行新版人民币，应当将（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）予以公告。
答案：发行时间 面额 图案 式样 规格
88、《计算机工作日志》逐日登记机器运行情况，计算机管理人员在进行（ ）维护时，业务人员应始终在场，并记录有关情况。
答案：储蓄软件
89、储蓄操作员密码要相互（ ），至少每月更换一次，不得将（ ）随意交由他人代替输入。
答案：保密 密码
90、储蓄出纳员审核记账员递交的每笔收付业务手续，做到不反方，（ ）、（ ）、（ ）、利息、印签（ ），内容齐全。
答案：不串户 户名帐号 余额 完整准确

91、储蓄现金出纳应保管好（ ）、（ ）、（ ）及其他贵重物品，做好库房以及现金运送的安全保卫工作。
答案：现金 外币 有价单证
92、储蓄所的备付金由（ ）核定，报（ ）批准备案。
答案：信用社 县联社
93、储户到储蓄网点申请挂失时，应填写（ ），并提供（ ）及（ ）和存款的（ ）、（ ）、帐号、（ ）、挂失原因等情况。
答案：挂失止付申请书 有效身份证明 复印件 户名 日期 金额
94、储蓄机构必须执行统一的（ ），不得擅自变动（ ）。
答案：利率政策 利率
95、个人储蓄一次提取现金超过50万以上的，应请支取人提供（ ）及复印件，（ ）内部要逐笔登记，妥善保管有关资料。
答案：有效身份证件 储蓄机构
96、备份磁盘要指定专人负责，入库保管备查，并注意防（ ）、（ ）、（ ）。
答案：强磁干扰 防火 防潮
97、储蓄机构不得使用不正当手段吸收（ ）。
答案：储蓄存款
98、人民法院有权对单位、个人存款进行（ ）、（ ）、（ ）。
答案：查询 冻结 扣划
99、有权查询、冻结、扣划单位和个人存款的执法机关有（ ）、（ ）、（ ）。
答案：人民法院 税务机关 海关
100、工商行政管理机关（ ）查询单位存款，（ ）查询个人存款。
答案：有权 无权
101、会计要素包括：（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）和（ ）六项。
答案：资产 负债 所有者权益 收入 费用 利润
102、会计要素之间的恒等关系是：（ ）、（ ）。
答案：资产＝负债＋所有者权益 利润＝收入一费用
103、农村信用社改革的总体要求：（ ）、（）、（）、（）、（）。
答案：明晰产权关系 强化约束机制 增强服务功能 国家适当扶持 地方政府负责
104、“三农”是指：（ ）、（ ）、（ ）、
答案：农村 农业 农民
105、农村信用社的监督管理体制是：国家（）、加强监管，省级政府（）、落实责任，信用社（）、自担风险。
答案：宏观调控 依法管理 自我约束
106、依法审慎经营规则包括：（）、（）、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、（）。
答案：风险管理 内部控制 资产流动性
107、中央银行票据是指中国人民银行向信用社定向发行，用以转换其（）和（）的债券。
答案：不良贷款 历年挂账亏损
108、中央银行票据的发行到兑付，一般是（ ），最长可延长到（）。
答案：两年 四年
109、中央银行票据给予兑付的条件要求：统一法人社的资本充足率要达到（）；农村合作银行的资本充足率要达到（），且按“一逾两呆”口径考核不良贷款较2002年12月末的降幅不低于（）。
答案：4％ 8％ 50％
110、任何单位和个人不得利用银行结算账户进行（）、（）、（）及其他违法犯罪活动。
答案：偷逃税款 逃废债务 套取现金
111、（）是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
答案：一般存款账户
112、任何单位和个人不得（）、（）、及（）银行结算账户开户登记证。
答案：伪造 变造 私自印制
113、财产管理主要是指对（ ）和低值易耗品的管理。
答案：固定资产
114、活期存款结息日为每年（ ）。
答案：6月30日
115、信用社的经营成本主要包括：（）（）、手续费支出、营业费用和其他营业支出。
答案：利息支出 金融机构往来支出
116、会计档案保管期限分为（ ）和（ ）两种。
答案：永久保管 定期保管
117、农村信用社财务状况主要包括（ ）、（ ）、（ ）、三要素。
答案：资产 负债 所有者权益
118、利润率指标是利润总额与（ ）的比率。
答案：全部营业收入
119、银行汇票金额起点为（ ）元。
答案：500
120、汇款方式有（ ）、（ ）和（ ）三种。
答案：电汇 信汇 票汇
121、对个人储蓄存款，信用社有权拒绝任何单位或者个人（）、（）、（），但法律另有规定的除外。
答案：查询 冻结 扣划
122、大额支付系统是（）为商业银行（含农村信用社）之间和商业银行与人民银行之间的支付业务提供最终（）的系统。
答案：中国人民银行 资金清算
123、吉林省农村信用社大额支付系统实行“（ ）、（ ）”的原则。
答案：统一管理 分级负责
124、县以下通汇机构操作员的设置：（ ）、（ ）、（ ）。
答案：录入员 授权员 复核员
125、银行间同业拆借业务包括（ ）和（ ）。
答案：场内同业拆借 场外同业拆借

4. 银行借贷记账法吸收存款100的会计分录

一、银行吸收存款100的会计分录：
借：存放中央银行款项 100
贷：吸收存款 100
二、解释：《企业会计准则——应用指南》附录设置了2011号“ 吸收存款”科目
1、“吸收存款”科目核算企业（银行）吸收的除同业存放款项以外的其他各种存款，包括单位存款（企业、事业单位、机关、社会团体等）、个人存款、信用卡存款、特种存款、转贷款资金和财政性存款等。
2、企业（银行）收到客户存入的款项，应按实际收到的金额，借记“存放中央银行款项”等科目，贷记“吸收存款——本金”，如存在差额，借记或贷记“吸收存款——利息调整”。

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一、单项选择题（每题1分）
1、金融市场上的资金净借入者是：（ ）
A、居民部门 B、企业 C、政 府 D、合同式储蓄机构 E、中介性金融机构
2、公认的最早成立的现代中央银行是：（ ）
A、瑞典国家银行 B、英格兰银行
C、法兰西银行 D、德国国家银行
3、1994年以前不实行商业银行分支行制的是：（ ）
A、美国 B、英国 C、法国
D、德国 E、瑞典
4、年通货膨胀率在3%以下的通货膨胀称为（ ）。
A、爬行式通货膨胀 B、温和式通货膨胀
C、奔腾式通货膨胀 D、恶性通货膨胀
5、按我国货币供给的统计口径，M1等于：（ ）
A、现金流通量 B、企业活期存款
C、①＋② D、储蓄存款
6、导致通货膨胀的直接原因是（ ）。
A、货币供应过多 B、货币贬值 C、纸币流通 D、物价上涨
7、现代银行的本质特征是：（ ）
A、扩大了信用中介功能
B、具有信用创造功能
C、建立了部分准备金制度
D、实行非现金流通制度
8、我国利率属于：（ ）
A、市场利率 B、官定利率 C、公定利率 D、优惠利率
9、下列属于所有权凭证的金融工具是：（ ）
A、债券 B、股票 C、商业票据 D、银行票据
10、巴塞尔协议规定，银行资本金不得少于风险资产的（ ）；核心资本的比率不得小于（ ）。
A、20％；10％ B、15％；10％ C、10％；5％ D、8％；4％
11、哪种理论认为，没有必要把资产管理作为银行保持流动性的唯一手段，银行完全可以在需要资金时进 入市场借入资金：（ ）
A、负债管理理论 B、资产管理理论 C、商业贷款理论 D、流动偏好理论
12、目前世界上多数国家实行的是：（ ）
A、一元中央银行制
B、二元中央银行制
C、多元中央银行制
D、复合中央银行制
13、金融深化表现为金融与经济发展形成一种（ ）的状态。
A、良性循环 B、恶性循环
C、无序 D、频繁变动
14、按我国货币供给的统计口径，M0等于：（ ）
A、现金流通量 B、企业活期存款
C、①＋② D、储蓄存款
15、能够比较准确的反映最终产品和劳务的一般物价水平变动情况，但容易受到物价结构影响的通货膨胀测定指标是（ ）。
A、消费物价指数 B、批发物价指数
C、国民生产总值平减指数 D、居民生活费用指数
16、按目前中国人民银行公布的货币层次划分口径，M1包括（ ）。
A、活期存款 B、现金 C、储蓄存款 D、A与B之和 E、A与C之和
17、下列不属于“准货币”范畴的是（ ）。
A、定期存款 B、储蓄存款
C、活期存款 D、外币存款
18、弗里德曼的货币需求理论认为，货币需求函数具有（ ）的特点。
A、不稳定 B、不确定 C、相对稳定 D、相对不稳定
19、下列各项中，（ ）通常不包括在货币政策的三要素中。
A、传导机制 B、政策工具 C、中介指标 D、政策目标
20、货币政策诸目标间呈一致**的是（ ）。
A、经济增长与充分就业 B、充分就业与国际收支平衡
C、物价稳定与经济增长 D、物价稳定与充分就业
二、多项选择题（每题2分）
1、下列属于“准货币”范畴的是（ ）。
A、定期存款 B、储蓄存款
C、活期存款 D、外币存款
2、商业银行在国际金融市场借款的形式有：（ ）
A、固定利率的定期存单
B、欧洲美元存单
C、浮动利率的欧洲美元存单
D、本票 E、发行债券
3、弗里德曼认为，货币需求取决于：（ ）
A、总财富 B、持有货币的机会成本
C、非人力财富在总财富中所占的比重 D、利率水平
E、财富所有者对不同形式财富所提供效用的嗜好与偏好
4、中央银行的贴现率有以下特点：
A、是一种短期利率
B、是一种长期利率
C、是一种市场利率
D、是一种官定利率
E、是一种标准利率或最低利率
5、货币政策中介指标的选取要符合如下标准：
A、可控性 B、可测性 C、相关性
D、抗性 E、可行性
6、中央银行资金清算业务分为：（ ）
A、现金结算 B、非现金结算
C、集中票据交换
D、集中清算交换的差额
E、组织异地之间的资金转移
7、货币政策的三要素是指 （ ADE ）。
A、政策效果 B、传导机制
C、政策工具 D、中介指标
E、政策目标

8、中央银行集中保管全国存款准备金的目的在于：（ ）
A、保证存款机构的清偿能力
B、通过调整准备率，控制商业银行货币创造能力和信用规模
C、通过存款准备的集中保管，增强中央银行资金实力
D、等待有利的贷款或投资机会
E、直接给政 府以贷款或透支
9、商业银行的表外业务包括：（ ）
A、贷款承诺 B、票据承兑或保证
C、货币掉期 D、远期利率合约
E、外汇期权
10、“紧”的货币政策是指（ ）。
A、提高利率 B、降低利率 C、放松信贷 D、收紧信贷 E、增加货币供应量
11、货币政策时滞以中央银行为界限可分为（ ）。
A、内部时滞 B、外部时滞 C、认识时滞 D、行动时滞 E、管理时滞
12、在货币政策诸目标之间，更多表现为矛盾与冲突的有（ ）。
A、充分就业与经济增长 B、充分就业与物价稳定
C、稳定物价与经济增长 D、经济增长与国际收支平衡
E、物价稳定与国际收支平衡
13、决定货币乘数大小的因素有（ ）。
A、提现率 B、国外净资产 C、超额准备金率 D、法定存款准备金率
E、定期存款与活期存款之间的比率
14、公开市场业务的优点是（ ）。
A、调控效果猛烈 B、主动性强
C、灵活性高 D、影响范围广 E、可以进行微调
三、名词解释（每题3分）
1、通货膨胀
2、原始存款
3、超额准备金率
4、货币市场
5、商业信用
6、金融工具
四、问答题（每题8分）
1、简述我国利率的决定与影响因素。
2、商业银行的经营方针是什么？西方国家如何对商业银行进行存贷款经营的管理？
3、什么是货币政策中介指标？如何选定货币政策的中介指标？
4、简述公开市场业务的长处与制约因素。
一、单项选择题（每题1分）
1、B 2、B 3、A 4、A 5、C 6、D 7、B 8、B 9、B 10、D
11、A 12、A 13、A 14、A 15、C 16、D 17、C 18、C 19、A 20、A
二、多项选择题（每题2分）
1、ABD 2、ABCE 3、ABCD 4、AD 5、ABC 6、CDE 7、ACE 8、ABC
9、ABCDE 10、AD 11、AB 12、BCDE 13、ACDE 14、BCDE
三、名词解释（每个3分）
1、是指由于货币供应过多而引起货币贬值、物价上涨的货币现象。
2、一般是指商业银行（或专业银行）接受的客户现金和中央银行对商业银行的再贷款。是商业银行从事资产业务的基础。
3、是指商业银行超过法定存款准备金而保留的准备金占全部存款的比率。
4、期限在一年以内的短期债务工具大量交易的市场。
5、非金融企业之间相互以赊销商品或预付贷款等形式提供的信用。
6、在信用和融资活动中产生，能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件。
四、问答题（每题8分）
1、答：利率的平均水平；
资金的供求情况；
物价变动的幅度；
国际经济的环境；
政策性因素。
2、答：商业银行的经营方针有：
（1）安全性方针：是指银行经营中，应尽量减少资产风险。
（2）流动性方针：是指银行经营中，应能及时满足存款人随时支取的要求。
（3）盈利性方针：是指银行经营中，在保证安全性的前提下，利润最大化是银行追求的最终目标。以上三个方针是统一的，也是对立的。只有从实际出发，统一协调，寻求最佳组合，才是各国银行努力的最终目标。
西方国家对商业银行存、贷款经营的管理主要体现在：
（1）存款经营的管理。包括对存款利率管理、对存款保险管理和对吸收存款方式进行某些限制。
（2）贷款经营的管理。包括对贷款风险管理；对贷款长短期限结构管理；重视信用贷款占全部银行贷款的比例，鼓励银行进行抵押贷款业务；对内部人员和关系户贷款进行限制以防止徇私舞弊。
3、答：货币政策中介指标是指为实现货币政策目标而选定的中间性或传导性金融变量。

货币政策中介指标的选取标准为：
可测性：指中央银行能够迅速获得该指标准确的资料数据，并进行相应的分析判断
可控性：指该指标在足够短的时间内接受货币政策的影响，并按政策设定的方向和力度发生变化。
相关性：是指该指标与货币政策最终目标有极为密切的关系，控制住该指标就能基本实现货币政策。
4、答：（1）公开市场业务是指中央银行在金融市场上公开买卖有价证券，以此来调节市场货币量的政策行为。
（2）公开市场业务的长处是：主动性强、灵活性高、调控效果和缓、震动性小，影响范围广。
（3）公开市场业务的制约因素：中央银行干预与控制金融市场的金融实力；发达、完善的金融市场；其它政策工具的配合。
一、单项选择（10*2共20分）
1、货币的本质是（ ）
A、金属货币 B、纸币 C、支付凭证 D、充当一般等价物的特殊商品
2、企业之间的赊销、预付属于什么信用形式（ ）
A、商业信用 B、银行信用 C、国家信用 D、消费信用
3、按资金的偿还期限分，金融市场分为（ ）
A、一级市场和二级市场 B、同业拆借市场和长期债券市场
C、货币市场和资本市场 D、回购市场和债券市场
4、银行在票据未到期前将票据买进的做法叫（ ）
A、票据贴现 B、回购 C、同业拆借 D、票据结算
5、下面哪种是中央银行的负债业务是（ ）
A、有价证券买卖 B、贷款业务 C、再贴现业务 D、货币发行
6、目前各国商业银行常采用的经营管理方法是（ ）
A、资产管理 B、负债管理 C、资产负债综合管理 D、贷款管理
7、我国目前拥有货币发行权的银行是（ ）
A、中国进出口银行 B、汇丰银行上海分行
C、中国农业发展银行 D、中国人民银行
8、认为通货膨胀的原因在于经济发展过程中总需求大于总供给，是（ ）
A、需求拉上论 B、成本推进论 C、开放型通货膨胀 D、隐蔽型通货膨胀
9、凯恩斯把人们对货币的需求动机分为交易动机、预防动机和（ ）
A、消费动机 B、投机动机 C、流通动机 D、安全动机
10、下列不属于国家所追求实现的宏观经济目标是（ ）。
A、充分就业 B、利率稳定 C、国际收支平衡 D、物价稳定
二、多项选择（10*2共20分）
1、货币的职能有（ ）
A、价值尺度 B、流通手段 C、储藏手段
D、支付手段 E、世界货币
2、影响资产需求的因素主要有（ ）
A、财富总量 B、预期收益 C、流动性
D、风险性 E、期限性
3、下列信用工具中属于短期信用工具的有（ ）
A、优先股 B、普通股 C、商业票据
D、国库券 E、人寿保险单
4、金融交易客体中属于基础性的有（ ）
A、货币头寸 B、期货 C、债券
D、外汇 E、股票
5、金融创新的原因包括（ ）
A、竞争需要 B、规避管制 C、规避风险
D、技术进步 E、政 府支持
6、发展中国家的金融发展特征（ ）
A、金融市场开放 B、金融资产形式单一 C、金融资产结构不合理
D、政 府管制严格 E、金融机构单一
7、下面属于非银行金融机构的有（ ）
A、商业银行 B、信托公司 C、保险公司
D、中央银行 E、证券公司
8、属于商业银行资产业务的有（ ）
A、证券投资 B、票据贴现 C、货币发行
D、贷款 E、吸收存款
9、中央银行典型的三大职能有（ ）
A、发行的银行 B、证券投资 C、银行的银行
D、国家的银行 E、政策制定
10、下列机构中属于我国金融监管机构的有（ ）
A、银监会 B、证监会 C、保监会
D、财政部 E、社保中心
三、名词解释（4*5共20分）
1、国家信用
2、同业拆借
3、金融创新
4、风险投资
四、简答题（任选3题，每题8分共24分）
1、简述货币制度的主要构成要素。
2、简述二板市场的特征及创建二板市场的意义。
3、简述金融创新的影响。
4、简述中央银行的货币政策目标以及经常采用的货币政策工具。
五、论述分析题（本大题共16分）
1、某机械出口公司，出口一批机械产品，合同金额为120万美元，采用货到付款方式，预计三个月后可能到账。为防止市场风险，你可以采用保险、远期合约、期货和期权等保值措施。（1）请分别说明如何用这四种方式保值；（2）如果用期权方式，交纳期权费6万元，合同汇率为1美元=8.30人民币，请分别计算三个月到期后1美元=8.28人民币和1美元=8.32人民币时两种不同情况下企业的收益。（提示：已知企业的出口综合成本为950万元人民币）
单项选择
1、D 2、A 3、C 4、A 5、D 6、C 7、D 8、A 9、B 10、B
多项选择
1、ABCDE 2、ABCD 3、CD 4、ACDE 5、ABCDE 6、BCDE 7、BCE 8、ABD 9、ACD 10、ABC
三、名词解释
1、国家信用——政府以债务人的身份筹集资金的一种借贷行为。
2、同业拆借——金融机构（除中央银行外）之间的互相借贷短期资金的行为。
3、金融创新——创新即创造新生事物，金融创新是金融领域内的创新。
4、风险投资——资本投向高风险领域（高新技术及产品开发领域），又称创业投资。
四、简答题
1、货币制度的构成要素。
主要包括四方面内容：第一，规定本位币货币材料与货币单位。
第二，确定本位币和辅币的发行与流通程序。
第三，规定发行准备。
第四，规定过比的对外关系，如能否自由兑换，汇价的确定方法等。
2、二板市场的特点及创建二板市场的意义。
特点有：一是，面向新兴的高成长、高科技中小企业
二是，与主板市场不同，上市条件比较宽松
三是，信息披露等管理很严格，以保证市场稳定
四是，保荐人制度和做市商制度
意义有：一是，给风险资本提供了退出机制
二是，高科技发展的资本支持，提供再融资平台
三是，上市以便于改善公司治理结构
3、金融创新的影响。
有利影响：对投资者和筹资者来说，提供了多元选择，满足不同的要求。
对金融机构来说，增强抵御风险能力，提高收益。
对金融市场来说，使市场更繁荣，推动经济发展。
不利影响：风险增大。
监管难度加大，政策造作更复杂。
4、简述中央银行的货币政策目标以及经常采用的货币政策工具。
宏观政策目标是：物价稳定，国际收支平衡，充分就业，经济增长
货币政策工具包括：法定存款准备金率，再贴现，公开市场业务
五、论述说明题
我国金融改革进程中存在的问题以及改进的措施
我国金融改革已经取得了巨大的成绩，也为经济发展提供了便利的融资方式及渠道，对经济的发展起到了巨大的推动作用，但是仍然还存在不足其中主要反映在金融机构的业务经营活动中和金融市场中的不足，可以分别从这两个方面来谈金融改革中仍然还存在的缺陷。
一、从金融机构业务经营活动中存在的问题谈：
以银行机构业务经营为例：银行包括现有业务品种单一，经营方式不够灵活以及经营理念，管理体制中仍有不足，可以从相关方面来完善。
二、从金融市场中存在的不足之处来谈：
以资本市场为例：我国资本市场中股票市场融资比例和债券市场融资的比例不协调，股票市场相对发达而债券市场相对发展滞后，同时在债券市场中又存在企业债券市场发展更为滞后的现象。

1、
农村信用社在我国金融体系中的地位如何？
答：农村信用社是由辖区内农户、个体工商户和中小企业入股组成的社区性地方金融机构，是我国金融体系的重要组成部分。截至2004年6月末，全国农村信用社各项存款余额26724亿元，占全部金融机构存款的11.6%；各项贷款余额19585亿元，占全部金融机构贷款的11.5%。其中，农业贷款余额8615亿元，占全部金融机构农业贷款余额的86%。农村信用社正在成为农村金融的主力军和联系农民的金融纽带。
2、农村信用社在支持农业、农民和农村经济发展中发挥什么样的作用？
答：农业和农村经济的发展以及农民增加收入，需要在资金、技术、人力等方面增加投入。其中资金的投入在现阶段农业和农村经济发展中有着至关重要的作用。从目前情况看，资金投入主要是三个渠道：一是农民自己对生产活动本身的投资；二是增加财政资金对农业基础设施的投入和其他有关补贴；三是金融部门的信贷资金。在这三个方面，金融部门的信贷资金投入占有很大的比重，有的地方甚至在60%以上。而统计数字表明，金融部门的信贷资金中，农村信用社的资金占到80%左右，有的地方甚至已达到90%。
长期以来，农村信用社以服务“三农”为己任，在支持农业、农民和农村经济发展中发挥了重要作用。特别是1999年以来，为适应我国农业和农村经济发展新阶段的需要，农村信用社积极开办农户小额信用贷款和联保贷款，大力推广信用农户、信用村镇等评定活动，大大简化了农民贷款的手续，方便了农民贷款，也使农民的贷款面有了很大提高，困扰多年的农民贷款难问题有了一定程度的缓解。至2003年年末，全国有32 225家农村信用社开办了农户小额信用贷款，占机构总数的94.8%，有18 553家农村信用社开办了农户联保贷款，占机构总数的54.6%。2003年当年，全国有6 217万农户获得了农户小额信用贷款和联保贷款，占有贷款需求且符合贷款条件农户数的64%，占全部农户数的28%。
近年来，随着我国金融体制改革的深入，商业银行大量撤出在农村的金融机构，农村信用社为“三农”服务的任务更加艰巨，作用更加凸显。
3、为什么国务院决定进行深化农村信用社改革？
答：农村信用社作为主要服务“三农”的社区性地方金融机构，多年来尽管在改革体制、改善管理、改进服务等方面取得了一定成效，在支持农民、农业和农村经济发展中发挥了重要作用，但是，与当前及今后一个时期我国农业和农村经济发展新阶段的要求相比，在管理方式、经营模式、服务方式等方面还存在诸多不适应，在管理体制、产权制度、风险防范等方面还存在一些制约因素，影响农村信用社服务“三农”作用的发挥，需要通过不断地深化改革，在发展中逐步予以解决。
党中央、国务院对农村信用社改革问题十分重视。1997年以来，国务院多次组织有关部门对农村信用社改革问题进行调查研究，国务院领导同志也亲自考察农村信用社工作，并作重要指示。2003年以来，中央明确提出，农村信用社改革的总体要求是“明晰产权关系，强化约束机制，增强服务功能，国家适当扶持，地方政府负责”，强调要加快农村信用社改革步伐。全面建设小康社会，必须统筹城乡经济社会发展，更多地关注农村，关心农民，支持农业，把解决好农民、农业和农村经济发展问题作为经济工作的重中之重，放在更加突出的位置。深化农村信用社改革，改进农村金融服务，不仅关系到农村信用社的稳定健康发展，而且事关农业发展、农民增收、农村稳定的大局。
我国是一个农业大国，农村经济发展很不平衡，东西南北差异较大，各地农村信用社的经营状况和发展水平很不一样，不同地区农村经济发展对农村金融的要求也不相同。虽然农村信用社改革已经研究论证了很长时间，并且也在局部进行了多方面的试验，但是，对于如何构建适合我国国情的农村信用社管理体制，如何因地制宜地改革农村信用社的产权结构，如何选择确定适应不同地区农村经济发展水平和服务要求的农村信用社组织形式等问题，还需要进行进一步的探索和试验。特别是这次农村信用社改革的两个重点，涉及到方方面面的责权利关系的调整，情况复杂，政策性强，必须积极慎重、循序渐进，不能急于求成。因此，国务院决定选择部分省（区、市）进行试点，在认真实践和总结经验的基础上，再逐步推开。
4、深化农村信用社改革试点工作的指导思想是什么？
答：根据新时期农业和农村经济发展对农村金融服务提出的新要求，深化农村信用社改革的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以服务农业、农村和农民为宗旨，按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”的总体要求，加快农村信用社管理体制和产权制度改革，把农村信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方金融机构，充分发挥农村信用社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持农村经济结构调整，帮助农民增加收入，促进城乡经济协调发展。

6. KYC认证是什么

KYC是Know Your Custome 的简称，字面意思是：了解你的客户。KYC认证其实就是一种实名认证机制，主要用于预防反洗钱、身份盗窃、金融诈骗等犯罪行为。

KYC认证通常和AML反洗钱分不开，它们是金融领域里的专业术语。KYC的意思是了解你的客户(Know Your Customer的缩写），为什么要了解你的客户呢？为了金融安全，金融安全需要反洗钱ALM(即Anti Money Laundering)。所以需要实名认证，并要求客户提供身份证明和常住地址。


KYC账户认证一般分为2种：1.个人账户认证；2.企业账户认证。

个人账户认证：需要提供
1.身份认证材料：身份证；
2.地址认证材料：一般为不超过3个月内的水电、燃气账单或信用卡账单等；

企业账户认证：
1.公司营业执照扫描件；
2.公司主要联系人及受益人（受益人是指在公司中占有股份等于或超过25%的自然人或法人）的护照扫描件（如无护照，可用身份证正反面加户口本本人页替代）;
3.公司账单：最近90天内的任意一张公司日常费用账单（包括水、电、燃气、网络、电话社保、银行对账单等；必须是正规机构（公用事业单位、银行等）出具；账单上需有公司名称和详细地址，公司名和地址应和营业执照上一致;
4.个人费用账单：最近90天内的任意一张主要联系人和受益人个人日常费用账单（日常费用包括水、电、燃气、网络、电视、电话、手机等费用账单或信用卡对账单等；必须是正规机构（公用事业单位、银行等）出具；账单上需有姓名和家庭详细居住地址；
5.公司银行对账单：请开立一张公司对公的银行对账单，任意银行皆可。


一般验证需要的三要素就是：姓名+身份证+手机验证。

7. 一般的非法集资犯罪伎俩黄金三要素

集资诈骗案件在近些年呈现一定的井喷之势，该类案件的频发严重扰乱了国家的金融秩序，造成了巨大的社会危害;同时围绕着集资诈骗罪司法判决产生的争议也日益增多，很多案件并没有因为终审判决的做出而尘埃落定，对集资诈骗在罪与非罪上的正确厘定和准确性质定位便变成了当下司法实践不得不解决重要议题之一。

一、集资诈骗罪概念的厘定

对于集资诈骗罪概念内涵和外延的理解往往成为司法实践中对该类行为性质定位的关键，它在很大程度上决定着该罪司法认定中关键性问题的寻找，进而从根本上决定着该类行为罪与非罪的认定。我国刑法界的通说认为，集资诈骗罪是指以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的行为。{1}与之相应的观点认为，集资诈骗是以非法占有为目的，非法集资，骗取集资款，数额较大的行为；{2}或是以非法占有为目的，使用非法集资方法进行诈骗，数额较大的行为。{3}从刑法学界的通说以及刑法第一百九十二条和第一百九十九条（南京刑事注：本条根据刑法修正案八修改，刑法修正案九删去）的相关规定来看，集资诈骗罪在客观上是由诈骗他人钱财和非法集资的行为复合而成。将以非法占有为目的，用虚构事实隐瞒真相的方法，骗取公私财物并干扰正常金融秩序的行为。进而可以看到集资诈骗罪的构成要件主要为以下三个方面：是否以非法占有为目的、是否采用诈骗方法以及是否非法集资（主要指是否向不特定多数人非法集资）。

二、集资诈骗罪司法认定的“黄金三条”

笔者认为，集资诈骗罪的关键性构成要件即是否以非法占有为目的、是否采用诈骗方法以及是否非法集资，恰恰是以上三点构成了司法实践中对该类行为罪与非罪的性质认定的关键，对上述三个概念的正确厘定成为此类案件司法认定的“黄金三条”。

(一)对“非法占有”的正确厘定

对于非法占有目的的认定，早在1996年12月16日最高人民法院通过的《关于审理诈骗案件具体适用法律的若干问题的解释》就有所提及，在这个解释中的(2)(3)(4)项的相关规定以无法返还的结果作为推定非法占有的原因，在司法实践中对于非法占有的厘定起到了很大的作用，然而其本身也存在很大漏洞。我们知道“并非所有‘无法返还’的结果都能推出非法占有的原因，例如，行为人因不可抗拒力(天灾人祸等)等原因，导致无法返回集资款，就不能认定其具有非法占有目的。同时还会出现另一个问题，如果行为人挥霍了集资款或者使用集资款进行违法犯罪活动，但在案发后能够还上，是否就可以认定没有非法占有的目的?很明显这种推理不能使人信服，并且使人对刑法面前人人平等、罪刑法定等基本原则产生质疑，毕竟定罪量刑依据的是主客观相一致的犯罪事实而不是犯罪后谁更有钱。”{4}在2001年《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》和随后修订的司法解释已经很大程度上解决了这一问题，特别是在处理拒不返还这一结果推定上，坚持了主客观相统一进行非法占有的性质定位，不能仅从无法返还的结果进行认定，还要重点从无法返还的原因进行分析，防止纯粹的主观判定。

笔者认为，非法占有的主观方面是通过客观行为表现出来的，因此认定非法占有也必须依据行为来认定，但只有在依据客观行为推定出的主观心理状态是唯一的情况下，这种推定才是可取、可行的。所以对于上述认定依据不能仅从无法返还的结果来认定，还需从导致无法返还的直接原因来分析，如果主观上并没有恶意经营而出现无法返还的现象，即客观原因导致的不能作为进行非法占有认定的原因。

从最高法院司法解释来看，以下7种情况视为“非法占有为目的”：(1)明知没有归还能力而大量骗取资金的;(2)非法获取资金后逃跑的;(3)肆意挥霍骗取资金的;(4)使用骗取的资金进行违法犯罪活动的;(5)抽逃、转移资金、隐匿财产，以逃避返还资金的;(6)隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，以逃避返还资金的;(7)其他非法占有资金、拒不返还的行为。

参照上述司法解释，在如何认定“非法占有”这一概念时，(2)、(4)、(5)对于非法占有的性质认定更加侧重于客观认定，正是从这个意义上说，在上述三种情况下行为的性质定位是显而易见的。我们再从上述司法解释的(1)和(3)来展开对该问题的探讨。(1)中前半部分提到“明知没有归还能力”是一个主观性很强的认定，切忌从最后无法归还的结果上进行推定，应当注重从最后无法归还的原因进行定位，如果是由于人为原因故意或恶意导致的，就需要结合案件的具体情况进行是否属于非法占有的定位，反之，不能草率的做出一个鲁莽的特别是随性而为的推定。在进行相关认定时，要注意区分恶意和正常的商业风险，不能将常态的商业风险当作恶意经营，只要经营的风险没有高于一般商业投资的最高风险，便不能将这种风险导致的无法归还认定为非法占有;对于(1)中后半部分的“大量骗取资金”需要进行正确的厘定，因为“骗取”属于一个主观性很强的概念，切忌在司法案件中将借款的策略当作骗取，应当严格区分非法集资中非法占有为目的的诱饵和正常借款中的高许诺带来的诱惑。同时，从非法集资的特征来说，非法集资具有很强的欺骗性，容易蔓延，犯罪分子骗取群众资金后，往往大肆挥霍、隐蔽，而对于正常生活中借款策略风险承诺的隐蔽性是显而易见的，切忌将借款过程中那种或多或少的带有欺骗性的言行，认定为诈骗;从(3)来看，“肆意的挥霍”应该是不计成本、不讲目的、不讲回报的大规模花费，从司法实践来看，需要将上述肆意挥霍的行为和商业上的经营策略做出严格的区分。在商业的经营上，很多公司或个人为了吸引公众的眼球或博得大众对其商业上的认同，往往采取“一掷千金只为搏美人一笑”的经营策略。这种情况下需要将公司一掷千金和其实际承受能力结合来考虑。如果这种经营策略已经超出公司的能力范围，这种行为是否属于肆意挥霍就需要结合案件的详情做进一步的认定，相反，只要这种一掷千金的行为没有超出其能力范围，并且采用这种言行属于经营策略，便不能将这种行为认定为肆意挥霍。

(二)“诈骗“的准确性质定位

陈兴良教授认为：“所谓‘使用诈骗方法’是指行为人以非法占有为目的，编造谎言，捏造或者隐瞒事实真相等欺骗方法，骗取他人资金的行为。”{5}关于本罪的诈骗方法，《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》也进行了界定，即诈骗方法是指行为人采取虚构集资用途,以虚假的证明文件和高回报率为诱饵，骗取集资款的手段。

由上可知，对于诈骗的定义不仅存在着不全面的问题，而且存在着指代不明的情况。现实生活中诈骗的方法错综复杂、花样百出，司法解释也很难将其全部囊括其中，这需要我们对诈骗这一概念做关键性解析，不仅要防止对该类犯罪行为打击力度不够，更要防止将本属于正常的生活或商业上的借款行为定性为诈骗。即前述严格区分非法集资中非法占有为目的的诱饵和正常借款中的高许诺带来的诱惑，切忌将生活中借款方法和策略中带有的欺骗性言行认定为诈骗。从解释中的“以高额利息或高额回报为诱饵”来看，判定一个行为是否属于诈骗不在于是否采用高额利息或高额回报等方法与策略，关键之处在于“诱饵”二字，从“诱饵”这词的性质来看，虽然“诱饵”和“诱惑”仅有一字之别，但是含义却又大相径庭。

“诱饵”一词最容易让我们想到的或许是“鱼饵”。人们钓鱼时，试图用鱼饵来迷惑或者称欺骗鱼儿上钩，鱼儿并不知道吞下鱼饵的后果，这样钓鱼人企图以牺牲鱼饵的方式来达到将鱼归为己有的目的;在司法实践中，我们对于行为的性质定位便需要看借款人的借贷行为是否以牺牲“鱼饵”而达到将“鱼”据为己有的目的，而不只是从“钓鱼”的方式上来进行认定。如果集资人目的是为了通过牺牲“鱼饵”的方式达到将“鱼”据为己有的目的，那么基本上可以结合案件具体情况进行诈骗的行为性质认定，除非有相反的事项予以推翻，否则我们不能单纯的以借款人用“鱼饵”诱惑程度来判断其行为的性质，如果反其道而行之，我们便会将生活或商业中的借贷行为定性为诈骗。正如现实生活或商业活动中，当某公司或个人以承诺每万元每日35元、40元、50元不等的高息或每季度分红30%、60%、80%的高投资回报作为借款的策略时，我们就需要详细的加以分析，而不能笼统的将这种行为进行简单的性质认定。如果集资人将这种充满巨大诱惑的“鱼饵”放在“鱼钩”上的目的是为了寄希望于“鱼”本身，或者集资人行为的隐蔽性使得鱼儿愿者上钩，这两种情况的出现便可以结合具体的案件事实进行诈骗的行为认定;相反，这种承诺只能称得上诱惑而不能说成是诱饵。我们知道这种承诺自然是存在风险的，然而和鱼儿吞下鱼饵的无知相比，借款人并非不知道此种承诺的风险，在明知道这种承诺存在极大风险的情况下将其款项借出，也就是说当借款人的行为是在该种巨大的诱惑下和评估风险后做出的行为，我们并不能将这种表面上诱惑程度大的行为定性为诈骗。“诱饵”可以认定为诈骗，但是“诱惑”便很难认定为诈骗，正是从这个意义上说，抓住了这两者的区别也便抓住了厘定该罪名中诈骗的本质属性。

(三)“不特定多数人“恰如其分的判定

非法集资是指法人、其他组织或个人，未经有权机关批准，向社会公众募集资金的行为。而从通常意义上对“社会公众”这个概念的理解来看，我们可以很容易的得出这一构成要件关键在于“不特定多数人”。不特定多数人主要是指人群方向的不确定性，而不是人数的多寡。以非法集资为例，哪些人将成为非法集资的对象是不确定的，也可以说社会上每个人都有可能成为非法集资的对象，至于成为非法集资对象的数量则可能多也可能少。非法集资不能因为对象多而认定为非法集资，也不能因为对象少至一人或零而认定不是非法集资，是否构成“向不特定多数人非法集资”不在于人数的多少，而在于人数方向的不确定性。

从现实生活来看，借款人为了解决生活或商业资金周转上的困难，往往会向众人借钱，对于那些因为生活上的暂时困难而债台高筑的人来说，一般不会存在非法集资的问题，因为他们能够借款的范围和数额都是受到相应限制的，能够借钱的范围大多局限于亲朋好友(大多存在血亲、姻亲关系抑或关系相对密切的其它关系)，不属于“不特定多数人”的范畴;这个问题在商业领域变得更为复杂些，除了生活上相对亲近的关系之外，还可能存在商业上业务往来等方式建立起来的信赖关系，商业领域中的借款所牵涉的人数会显得多一些，但是我们却不能因为人数的众多而认定该行为面向不特定多数人。正如一个人为了借钱买房，直接或间接的向认识的各种朋友都借钱，最后的人数即便再多，也不能称之为不特定多数人，因为此种借债行为的方向和范围是相对确定的(当然从理论上讲，将朋友的范围无限的扩大有可能达到不特定多数人，但实际上一个人能够借钱的朋友效力范围是有限的)。

从本质上来说，“不特定多数人”只是指方向的不确定性，而不是人数的多寡，人数的多寡不能成为判断“不特定多数人”的关键。当一个社会关系极其复杂的人向数量足够多的人借款时(这种数量已经完全超出了常态社会、正常人的接受范围时)，如果只是以方向的不确定性作为判定的标准，就会使得问题的分析和研究不够透彻和明晰，笔者认为在这种极端情况下，便需要考察其它相关因素，即借款人直接借款、间接借款的人数并且借款人对于间接借款是否知晓以及是否存在诈骗等。在直接借款中，往往能够将钱借给借款人的数量是受到限制的;在间接借款中就需要具体分析了，如果借款人不知晓，只是被借款人为了帮助朋友向其它不特定主体借款，这种行为便不能因为人数的多以及间接借款人的不特定性而认定为“向不特定多数人非法集资”。而当借款人知晓间接借款并积极或默认这种行为的发生时，也不应当认定为非法集资，当这种借款人的数量多到超出正常人期望时，就需要考虑到其它构成要件，例如是否存在借款人的非法占有和诈骗进行综合考虑和认定。

8. 信贷三要素是指什么

信贷三要素是指“品行”(Character)、“资产”(Capital)和“还款能力”(Capacity)。放贷机构在做出贷款决策时，都会考虑这三要素。
品行(Character)
根据信贷记录，放贷机构会衡量申请人是否具备足够诚信。
放贷机构在评估时会考虑以下因素：
你是否曾经使用信贷？
你是否按时归还账单？
你是否具备良好信贷记录？
你是否有担保人？
你居于现址已多久？
你出任现职已多长时间？
资产(Capital)
放贷机构希望知道你是否拥有任何贵重资产，如物业、汽车、储蓄或投资等，以作为在你失去收入时的还贷抵押。
你拥有什么样可用以抵押的物业？
你是否拥有一个存款账户？
你拥有什么样的可用以抵押的投资？
还款能力(Capacity)
你是否有能力还贷。放贷机构会留意你是否有一份固定的工作，让你有足够的收入来支持你的信贷。
放贷机构可能会提出以下问题：
你是否有一份固定的工作？如有，薪金多少？
你是否还有其它债务？
你日常生活的开销有多少？
你目前都承担什么样的债务？
你需供养多少人？

9. 金融市场的基本要素有哪些

金融市场的基本要素分为以下四部分：

1、金融市场的参加者：政府部门，通过发行债券筹集资金。工商企业，即是筹资者，也可能是资金供应者。金融机构，是金融市场最重要的参与者。主要有存款性金融机构、非存款性金融机构、中央银行。个人：是市场上的资金供应者。

2、金融工具：是在信用活动中产生，能够证明金融交易金额、期限和价格的书面文件。

3、金融市场的组织形式：是指进行金融交易所采用的方式。

4、金融市场的管理：是指中央银行及有关监管当局为维护金融市场的正常秩序而进行的管理。

(9)金融机构三要素扩展阅读：

1、金融市场能够迅速有效地引导资金合理流动，提高资金配置效率。

（1）扩大了资金供求双方接触的机会，便利了金融交易，降低了融资成本，提高了资金使用效益。

（2）金融市场为筹资人和投资人开辟了更广阔的融资途径。

（3）金融市场为各种期限、内容不同的金融工具互相转换提供了必需的条件。

2．金融市场具有定价功能，金融市场价格的波动和变化是经济活动的晴雨表。

（1）金融资产均有票面金额。

（2）只有通过金融市场交易中买卖双方相互作用的过程才能“发现”。即必须以该企业有关的金融资产由市场交易所形成的价格作为依据来估价，而不是简单地以会计报表的账面数字作为依据来计算。

（3）金融市场的定价功能同样依存于市场的完善程度和市场的效率。

（4）金融市场的定价功能有助于市场资源配置功能的实现。

参考资料来源：网络-金融市场