防范和处置金融机构支付风险暂行办法

1. 跟金融和经济有关的法律法规有哪些

一、基本法律法规
1．中华人民共和国中国人民银行法
2．中华人民共和国商业银行法
3．中华人民共和国保险法
4．中华人民共和国证券法
5．中华人民共和国担保法
6．中华人民共和国合同法
7．中华人民共和国票据法
8．中华人民共和国会计法
9．中华人民共和国公司法
10．中华人民共和国企业破产法（试行）
11．全国人民代表大会常务委员会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定
12．中华人民共和国刑法（节选）
13．中华人民共和国行政处罚法
14．中华人民共和国外汇管理条例
15．中华人民共和国外资金融机构管理条例
16．基金会管理办法
17．储蓄管理条例
18．现金管理暂行条例
19．非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法
20．金融违法行为处罚办法
二、机构与人员管理规则
1．金融机构管理规定
2．中华人民共和国外资金融机构管理条例实施细则
3．外国金融机构驻华代表机构管理办法
4．在华外资银行设立分支机构暂行办法
5．境外金融机构管理办法
6．城市合作银行管理规定
7．城市信用合作社管理办法
8．城市信用合作社联合社管理办法
9．农村信用合作社管理规定
10．农村信用合作社机构管理暂行办法
11．农村信用合作社章程（范本）
12．农村信用合作社县级联合社管理规定
13．农村信用合作社县级联合社章程（范本）
14．企业集团财务公司管理暂行办法
15．典当行管理暂行办法
16．金融机构高级管理人员任职资格管理办法
17．外资金融机构中、高级管理人员任职资格暂行规定
18．《外资金融机构中、高级管理人员任职资格暂行规定》的补充规定
19．关于对金融机构违法违规经营责任人的行政处分规定
20．关于向金融机构投资人股的暂行规定
三、业务经营管理规则
（一）信贷资金管理
1．信贷资金管理暂行办法
2．贷款通则
3．贷款风险分类指导原则（试行）
4．商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法
（二）资产负债比例管理及风险管理
1．中国人民银行关于印发商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法的通知
2．城市信用合作社资产负债比例管理暂行办法
3．农村信用合作社资产负债比例管理暂行办法
4．防范和处置金融机构支付凤险暂行办法
（三）存款与利率管理
1．关于执行（储蓄管理条例）的若干规定
2．人民币单位存款管理办法
3．通知存款管理办法
4．人民币利率管理规定
5．制止存款业务中不正当竞争行为的若于规则
（四）现金管理
1．现金管理暂行条例实施细则
2．大额现金支付登记备案规定
（五）会计结算管理
1．银行账户管理办法
2．票据管理实施办法
3．支付结算办法
（六）外汇外债管理
1．银行外汇业务管理规定
2．离岸银行业务管理办法
3．银行间外汇市场管理暂行规定
4．结汇、售汇及付汇管理规定
5．境内机构借用国际商业贷款管理办法
6．境内机构对外担保管理办法
7．境内机构对外担保管理办法实施细则
8．外汇账户管理暂行办法
9．境外外汇账户管理规定
10．境外进行项目融资管理暂行办法
（七）债券管理
1．政策性银行金融债券市场发行管理暂行规定
2．境内机构发行外币债券管理办法
（八）内部控制及监督检查
l．加强金融机构内部控制的指导原则
2．非现场稽核监督管行规定
3．中国人民银行现场稽核规程（试行）
（九）信用卡管理
1．银行卡业务管理办法
四、其他有关规则
1．商业银行授权、授信管理暂行办法
2．国有独资商业银行监事会暂行规定
3．金融保险企业财务制度
4．会员卡管理试行办法
出处：http://ke..com/view/11004946.htm?fr=aladdin

2. 我国金融风险的防范与化解的对策

我国防范金融风险的优势。不同于已受到危机冲击的大多数新兴市场国家与地区的是，我国至少在以下五个方面对防范外来金融风险冲击是位居优势的：一是虽然我国利用外资数量巨大，最近五年来吸引与利用外资2000多亿美元，但基本上是长期的直接性投资，这不仅是带动经济增长的重要力量，而且没有短期资本投资冲击的问题。

1994年开始的外汇体制改革，为防止大量投机资本的入侵奠定了基础；尽管后来同意接受国际货币基金组织第8条款，实现本国货币经常性项目下的自由兑换，但这是在我国外汇储备已比较充足的基础上所作的改革，因而是有坚实保障条件的。

我国主要加强同世界与亚洲开发银行的合作，经过努力，从这两个国际金融机构争取了大量贷款，并全部直接投资到产业部门、能源与运输系统的改造、农业发展、环保以及社会基础设施建设上；与此同时，在争取西方发达国家政府贷款中，我国坚定地奉行独立自主政策，并未因此受到人家的牵制，主动性较大。

(2)防范和处置金融机构支付风险暂行办法扩展阅读：

(一)金融风险防范对金融机构的意义

1．金融风险防范能为金融机构提供一个安全稳定的资金筹集环境和良好的经营环境。实施金融风险防范，能减少或消除金融机构的紧张不安和忧虑恐惧心理，从而为他们提供一个宽松安定的资金筹集与经营环境，并提高他们的工作效率和经营效益。

2．金融风险防范能保障金融机构顺利实现经营目标。金融机构筹集和经营货币资金的目的就是获取利润，实施金融风险防范则能把金融机构面临的金融风险降到最低限度，并能在金融风险损失发生后及时合理地提供预先准备的补偿基金，从而直接或间接地降低风险损失，这些都有助于金融机构盈利的增加和经营目标的实现。

3．金融风险防范能促进金融机构资金筹集和资金经营决策的合理化与科学化。

(二)金融风险防范对经济、社会稳定发展的意义

1．金融风险防范有利于社会资源的优化配置。任何物质的流动，即商品使用价值的流动都会引起其价值的相应流动；同样，任何价值的流动，也会引起其使用价值的相应流动。作为价值的直接表现形态的货币资金流动，必然会引起其他资源的相应流动。

而实施金融风险防范，则能减少金融风险损失，并促使货币资金向所需部门流动，从而引导其他社会资源合理地流向所需部门，最终避免或减少社会资源的浪费，提高其利用效率。

2．金融风险防范有助于经济的稳定发展。众所周知，金融风险一旦发生，带来的损失金额往往比一般风险造成的损失大几倍、十几倍甚至几十倍。这是因为货币资金的筹集与经营，不但涉及生产领域和分配领域，而且还涉及流通领域和消费领域，即涉及社会再生产的各个环节。

所以，金融风险的存在与发生，无疑是对经济稳定发展的一个威胁。而金融风险防范的实施，不但能在一定程度上减少风险发生的可能性，而且能在金融风险发生后减少它带来的经济损失，从而减少金融风险损失给社会再生产各个环节带来的波及效应和不良后果，最终促进经济的稳定发展和经济效益的提高。

3．金融风险防范有助于社会稳定。金融是风险行业，金融风险聚集成系统性风险，往往具有突发性强、涉及面广、危害性大等显著特征。金融一旦出现重大问题，不仅会危及金融、经济安全，而且会严重影响社会稳定。

经济危机的历史表明，经济危机总是最先导源于金融危机，当金融危机发生时，企业资金链断裂，大量倒闭，工人失业，经济衰退，社会矛盾加剧。因此，加强金融防范，将金融风险控制在金融、经济和社会可承受的范围之内，是自20世纪30年代以来世界各国的共识，是避免社会发展出现不稳定因素的重要举措。

3. 财金(2015)56号文和《金融资产管理公司开展非金融机构不良资产业务管理办法》

文件如下：

金融资产管理公司开展非金融机构不良资产业务管理办法一章，总则一条会推动金融资产管理公司以下简称资产公司商业化转型和可持续发展规范资产公司收购和处置非金融机构不良资产经营行为资产公司合规经营稳健运行根据金融企业，

财务规则等相关规定制定本办法，一二条经国务院批准成立的中国华融资产管理股份有限公司，中国长城资产管理公司，中国东方资产管理公司和中国信达资产管理股份有限公司，适用本办法，中国长城资产管理公司和中国东方资产管理公司实施股份制改革后继续试用第三条本办法所称。

非金融机构指出中国银行业监督管理委员会，中国证券监督管理委员会，中国保险监督管理委员会监管的各类金融机构之外的境内企业法人也单位社会团体或其他组织乔本办法所称非金融机构不良资产指非金融机构所有干部能为其带来经济利益和带来的经济利益低于账面价值，

已经发生价值贬损的资产，包括债权类不良资产，钱那不良资产实物类不良资产以及各类金融机构作为中间人受托管理其他法人和自然人财产形成的不良资产等，其他经监管部门认可的不良资产，第五条资产公司收购和处置非金融机构不良资产以下简称飞机业务。

以下基本原则依法合规资产公司开展非金融机构不良资产业务的各类经营行为应当遵守国家相关法律法规和监管要求商业化非金融机构不良资产的收购和处置，由资产公司按照公司治理程序，自主决策自担风险自负盈亏服务实体经济产公司开展非金融机构不良资产业务可采取多种经营手段，

做好问题项目和问题，企业的风险化解提升企业资产质量优化资源配置实体，经济实现良好的经济效益和社会效益风险可控产公司应本着审慎经营的管理理念，建立健全风险管。

(3)防范和处置金融机构支付风险暂行办法扩展阅读：

管理体系有效控制业务风险实现健康可持续发展第二章范围和条件调资产公司开展非金融机构不良资产业务的方式，包括搜狗投资小托管理以及其他经监管部门认可的方式，第七条资产公司管理和处置非金融机构不良资产可采取多种手段，包括禽兽追偿转让债务，

重组资产整合资产置换债权，转股权追加投资公投资咨询财务顾问以及其他经监管部门认可的手段八条非金融机构不良资产应符合以下条件真实资产客观存在且对应的基础经济行为真实发生相关要素明确，具体可和的。

可证实有效资产属于国家法律法规允许转让的范围街景，资产权属关系能够得到教益相关方的认可源权利，人已经履行完毕，约定给付义务，不存在履约纠纷，不存在不可转让，他优先受偿权超过诉讼时效约束等权利瑕疵，

第九条存在下列情况的非金融机构不良资产资产公司不得收购国家法律法规明令禁止收购的资产，涉及国家安全和敏感信息的资产，债务人和担保人为国家机构的资产资产公司放弃追究担保责任的除外，其他经监管部门认定不得收购的资产十条。

4. 金融机构执行《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险管理指引(试行)》的工作方案该如何写

中国人民银行上海总部金融服务二部，各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行，各副省级城市中心支行反洗钱处；各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行、中国银联、农信银资金清算中心、城市商业银行资金清算中心、中国人寿保险股份有限公司、中国人民财产保险股份有限公司、银河证券股份有限公司、中信证券股份有限公司反洗钱部门：
一、金融机构工作安排（一）在2018年12月31日之前制定执行《指引》的工作方案，报中国人民银行反洗钱局或中国人民银行反洗钱局授权对该金融机构实施反洗钱监管的当地中国人民银行分支机构反洗钱部门。（二）考虑到非银行支付机构反洗钱工作起步较晚，适当给予其一定时限的制度执行过渡期，但不应晚于2019年7月1日前执行。

（二）中国人民银行反洗钱局及分支机构反洗钱部门应当将金融机构执行《指引》要求的完善风险治理架构、制定洗钱风险管理策略等情况，作为反洗钱监管重点。<span color:#333333;"="" style="padding: 0px; margin: 0px; border: 0px none; word-break: break-all; outline: none 0px;">
请中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行，各副省级城市中心支行反洗钱处将本通知转发至总部注册地在辖区内的各城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、村镇银行、证券公司、期货经纪公司、基金管理公司、保险公司、保险资产管理公司、保险专业代理公司、保险经纪公司、信托公司、金融资产管理公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司、货币经纪公司等金融机构和非银行支付机构反洗钱部门。

5. 非法集资的处置原则

【法律分析】
禁止任何形式的非法集资，并提出对非法集资坚持防范为主、打早打小、综合治理、稳妥处置的原则。（1）坚持防范为主是指加强监测预警、全方位加强防范非法集资宣传教育；（2）坚持打早打小是指在萌芽阶段发现风险，在苗头状态化解隐患、防止小风险演化成大问题；（3）坚持综合治理是指在省级人民政府、行业主管和监管部门之外，发挥好基层自治组织、新闻媒体、人民群众的监督作用；（4）坚持稳妥处置是指对各类风险分别采取不同措施。处置非法集资牵头部门与所在地国务院金融管理部门分支机构、派出机构应当建立非法集资可疑资金监测机制。国务院金融管理部门及其分支机构、派出机构应当按照职责分工督促、指导金融机构、非银行支付机构加强对资金异常流动情况及其他涉嫌非法集资可疑资金的监测工作。
【法律依据】
《防范和处置非法集资条例》 第一条 为了防范和处置非法集资，保护社会公众合法权益，防范化解金融风险，维护经济秩序和社会稳定，制定本条例。 第四条 国家禁止任何形式的非法集资，对非法集资坚持防范为主、打早打小、综合治理、稳妥处置的原则。

6. 《非银行支付机构条例》征求意见，这支付条例出台的目的是什么

近日，有关非银行支付机构的监管新规引发巨大反响，获得一片叫好。《征求意见稿》反垄断的基调将打击头部支付机构，利好中小型支付机构的发展；强监管控制系统性金融风险的举措将进一步打压数字金融业务的发展，引导行业回归支付本质，利好通过广告和SaaS服务实现流量深度变现的支付机构。因此，通过广告和SaaS服务变现的中小型支付机构将迎重大发展机遇。不过，有一细节也引发高度关注，即其中规定，非银行支付机构的名称中应当标明“支付”字样。早在2010年6月份，为促进支付服务市场健康发展，规范非金融机构支付服务行为，防范支付风险，保护当事人的合法权益，央行制定了《非金融机构支付服务管理办法》（中国人民银行令〔2010〕第2号发布），奠定了非银行支付机构监管基础。

7. 小额贷款公司管理办法银监会有什么规定

一、提高认识，准确把握“现金贷”业务开展原则

(一)设立金融机构、从事金融活动，必须依法接受准入管理。未依法取得经营放贷业务资质，任何组织和个人不得经营放贷业务。

(二)各类机构以利率和各种费用形式对借款人收取的综合资金成本应符合最高人民法院关于民间借贷利率的规定，禁止发放或撮合违反法律有关利率规定的贷款。各类机构向借款人收取的综合资金成本应统一折算为年化形式，各项贷款条件以及逾期处理等信息应在事前全面、公开披露，向借款人提示相关风险。

(三)各类机构应当遵守“了解你的客户”原则，充分保护金融消费者权益，不得以任何方式诱致借款人过度举债，陷入债务陷阱。应全面持续评估借款人的信用情况、偿付能力、贷款用途等，审慎确定借款人适当性、综合资金成本、贷款金额上限、贷款期限、贷款展期限制、“冷静期”要求、贷款用途限定、还款方式等。

不得向无收入来源的借款人发放贷款，单笔贷款的本息费债务总负担应明确设定金额上限，贷款展期次数一般不超过2次。

(四)各类机构应坚持审慎经营原则，全面考虑信用记录缺失、多头借款、欺诈等因素对贷款质量可能造成的影响，加强风险内控，谨慎使用“数据驱动”的风控模型，不得以各种方式隐匿不良资产。

(五)各类机构或委托第三方机构均不得通过暴力、恐吓、侮辱、诽谤、骚扰等方式催收贷款。

(六)各类机构应当加强客户信息安全保护，不得以“大数据”为名窃取、滥用客户隐私信息，不得非法买卖或泄露客户信息。

二、统筹监管，开展对网络小额贷款清理整顿工作

(一)小额贷款公司监管部门暂停新批设网络(互联网)小额贷款公司;暂停新增批小额贷款公司跨省(区、市)开展小额贷款业务。已经批准筹建的，暂停批准开业。

小额贷款公司的批设部门应符合国务院有关文件规定。对于不符合相关规定的已批设机构，要重新核查业务资质。

(二)严格规范网络小额贷款业务管理。暂停发放无特定场景依托、无指定用途的网络小额贷款，逐步压缩存量业务，限期完成整改。应采取有效措施防范借款人“以贷养贷”、“多头借贷”等行为。禁止发放“校园贷”和“首付贷”。禁止发放贷款用于股票、期货等投机经营。地方金融监管部门应建立持续有效的监管安排，中央金融监管部门将加强督导。

(三)加强小额贷款公司资金来源审慎管理。禁止以任何方式非法集资或吸收公众存款。禁止通过互联网平台或地方各类交易场所销售、转让及变相转让本公司的信贷资产。禁止通过网络借贷信息中介机构融入资金。以信贷资产转让、资产证券化等名义融入的资金应与表内融资合并计算，合并后的融资总额与资本净额的比例暂按当地现行比例规定执行，各地不得进一步放宽或变相放宽小额贷款公司融入资金的比例规定。

对于超比例规定的小额贷款公司，应制定压缩规模计划，限期内达到相关比例要求，由小额贷款公司监管部门监督执行。

网络小额贷款清理整顿工作由各省(区、市)小额贷款公司监管部门具体负责。中央金融监管部门将制定并下发网络小额贷款风险专项整治的实施方案，进一步细化有关工作要求。

三、加大力度，进一步规范银行业金融机构参与“现金贷”业务

(一)银行业金融机构(包括银行、信托公司、消费金融公司等)应严格按照《个人贷款管理暂行办法》等有关监管和风险管理要求，规范贷款发放活动。

(二)银行业金融机构不得以任何形式为无放贷业务资质的机构提供资金发放贷款，不得与无放贷业务资质的机构共同出资发放贷款。

(三)银行业金融机构与第三方机构合作开展贷款业务的，不得将授信审查、风险控制等核心业务外包。“助贷”业务应当回归本源，银行业金融机构不得接受无担保资质的第三方机构提供增信服务以及兜底承诺等变相增信服务，应要求并保证第三方合作机构不得向借款人收取息费。

(四)银行业金融机构及其发行、管理的资产管理产品不得直接投资或变相投资以“现金贷”、“校园贷”、“首付贷”等为基础资产发售的(类)证券化产品或其他产品。

银行业金融机构参与“现金贷”业务的规范整顿工作，由银监会各地派出机构负责开展，各地整治办配合。

四、持续推进，完善P2P网络借贷信息中介机构业务管理

(一)不得撮合或变相撮合不符合法律有关利率规定的借贷业务;禁止从借贷本金中先行扣除利息、手续费、管理费、保证金以及设定高额逾期利息、滞纳金、罚息等。

(二)不得将客户的信息采集、甄别筛选、资信评估、开户等核心工作外包。

(三)不得撮合银行业金融机构资金参与P2P网络借贷。

(四)不得为在校学生、无还款来源或不具备还款能力的借款人提供借贷撮合业务。不得提供“首付贷”、房地产场外配资等购房融资借贷撮合服务。不得提供无指定用途的借贷撮合业务。

各地网络借贷风险专项整治联合工作办公室应当结合《关于开展“现金贷”业务活动清理整顿工作的通知》(网贷整治办函〔2017〕19号)要求，对网络借贷信息中介机构开展“现金贷”业务进行清理整顿。

五、分类处置，加大对各类违法违规机构处置力度

(一)各类机构违反前述规定开展业务的，由各监管部门按照情节轻重，采取暂停业务、责令改正、通报批评、不予备案、取消业务资质等措施督促其整改，情节严重的坚决取缔;同时，视情由省级人民政府相关职能部门及金融监管部门依法实施行政处罚。对协助各类机构违法违规开展业务的网站、平台等，有关部门应叫停并依法追究责任。

(二)对于未经批准经营放贷业务的组织或个人，在银监会指导下，各地依法予以严厉打击和取缔;对于借机逃废债、不支持配合清理整顿工作的，加大处罚、打击力度;涉嫌非法经营的，移送相关部门进行查处;金融机构和非银行支付机构停止提供金融服务，通信管理部门依法处置互联网金融网站和移动应用程序。

涉嫌非法集资、非法证券等违法违规活动的，分别按照处置非法集资、打击非法证券活动、清理整顿各类交易场所等工作机制予以查处。

(三)对涉嫌恶意欺诈和暴力催收等严重违法违规的机构，及时将线索移交公安机关，切实防范风险，确保社会大局稳定。

六、抓好落实，注重长效，确保规范整顿工作效果

(一)各地应加强组织领导和统筹协调，由地方金融监管部门牵头，明确各类机构的整治主责任部门，摸清风险底数，制定整顿计划，压实辖内从业机构主体责任，全面深入开展清理整顿，抓紧建立属地责任与跨区域协同相结合的工作机制。同时，做好应急预案，守住风险底线。

(二)各地应引导辖内相关机构充分利用国家金融信用信息基础数据库和中国互联网金融协会信用信息共享平台，防范借款人多头借贷、过度借贷。各地应当引导借款人依法履行债务清偿责任，建立失信信息公开、联合惩戒等制度，使得失信者一处失信、处处受限。

(三)各地应开展风险警示教育，提高民众识别不公平、欺诈性贷款活动和违法违规金融活动的能力，增强风险防范意识。

(四)各地应建立举报和重奖重罚制度，充分利用中国互联网金融协会举报平台等渠道，对提供违法违规活动线索的举报人给予奖励，充分发挥社会监督作用，对违法违规行为进行重罚，形成有效震慑。

(五)各地应严格按照本通知要求开展规范整顿。对监管责任缺位和落实不力的，将严肃问责。

(六)各地应将整治计划和月度工作进展(月后5个工作日内)报送P2P网贷风险专项整治工作小组办公室(银监会)，并抄送互联网金融风险专项整治领导小组办公室(人民银行)。

(7)防范和处置金融机构支付风险暂行办法扩展阅读

《贷款公司管理规定》第八条 设立贷款公司应当符合下列条件：

（一）有符合规定的章程；

（二）注册资本不低于50万元人民币，为实收货币资本，由投资人一次足额缴纳；

（三）有具备任职专业知识和业务工作经验的高级管理人员；

（四）有具备相应专业知识和从业经验的工作人员；

（五）有必需的组织机构和管理制度；

（六）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施；

（七）中国银行业监督管理委员会规定的其他条件。

8. 支付系统风险有哪些危害和在如何控制和防范支付系统风险

支付系统是一国金融基础设施的核心内容，是
连接商品交易和社会经济活动的“血脉”，也是风
险传递的主要渠道。本文结合山西省推广应用支付
系统的实践，指出了各类风险的具体表现形式，从
法律法规的完善、信贷机制的灵活性和系统的安全
投入等方面提出防范支付系统风险的对策。
一、支付系统风险类型及表现形式
支付系统风险是指影响支付系统平稳运行的
各种不利因素发生的不确定性。国际清算银行《关
于重要支付系统的核心原则》认为支付系统存在以
下风险：一是信用风险。系统中某一方到期时或在
以后任何时候不能全额结算其在系统范围内的债务
所构成的风险。二是流动性风险。系统中某一方在
期满后某个时间可能有足够的资金支付其在系统范
围内的债务，但在预期的时间没有足够资金结算其
在系统内的债务所构成的风险。三是法律风险。导
致或恶化信用风险或流动性风险的不合理的法律框
架或法律不确定性所构成的风险。四是运行风险。
导致或恶化信用风险或流动性风险的操作因素，例
如技术故障或者运行错误所构成的风险。五是系统
性风险。某个参与者不能结算其债务或者系统本身
的破坏，可能导致其他系统的参与者不能在期满时
结算其债务所构成的风险。这种破坏会导致更大范
围的流动性问题和信用问题，从而可能威胁到系统
稳定或者金融市场的稳定，即多米诺骨牌效应。
在我国支付系统运行初期，支付系统的风险
主要表现为运行风险，集中来源于系统设计或应急
机制方面。下面根据山西省上线运行支付系统的实
践，说明各类风险的具体表现形式。
法律风险在实践中主要来自制度建设滞后且
不完善。目前人民银行总行虽制定了《大额支付系
统业务处理办法》（试行）、《小额支付系统业务处
理办法》（试行）和《大额支付系统业务处理手续》
（试行）、《小额支付业务处理手续》（试行）及《中
国人民银行自动质抵押融资业务管理暂行办法》等，
但未明确规定操作人员岗位职责，各地自行制定岗
位职责不尽统一，造成会计人员在办理实际业务时，
缺乏有效依据，不利于上级行实行统一管理，存在
一定的安全隐患。
运行风险在实践中主要表现为技术风险和操
作风险。技术风险是由于系统安全投入不足导致网
络中断、设备故障等不确定性事件发生的概率，主
要有设备、系统设计和应急方面引发的风险。而操
作风险是指由于内部管理不充分或不到位，或职员
操作失当特别是对一些突发事件的处理还不能熟练
掌握的前提下而带来的风险。
技术风险主要来自于：一是会计集中核算系
统没有设置自动签退功能，如操作人员长时间不操
作系统或忘记签退，容易被不法分子利用；二是会
计集中核算系统虽然在一定期限内提示更改操作员
密码，但并不强制要求更改为不同的密码；三是无
操作员重复登录限制功能；四是大额资金汇划无主
管的审核功能，特别是对县级网点的原始信息监控
难以到位；五是系统中有些重要事项可以由业务主
管独立完成，不符合风险控制的原则；六是所有的
联行查询查复业务由核算中心集中处理，影响资金
周转速度。七是只有网点的记账员和复核员才能见
到原始资金汇划凭证，联行柜无法将发出的业务与
原始凭证进行核对，增加了联行的风险控制难度。
八是自动入账功能缺乏风险控制。九是网点打印接
收联行柜处理的转汇业务的“资金汇划补充凭证（回
单）”上无收款人记账账号，网点有时不能明确知
道该笔账务记到何处，容易引发资金风险。
操作风险主要有：一是系统的异常提示引发
的操作风险。如在发送大额往账时，系统会有些异
常提示让操作人员误认为提交失败，就再次提交，
导致重复发送。在中央银行会计核算系统（ABS）
中也曾出现类似情况，如系统提示“系统调用错误”，
也会使操作人员误认为系统记账失败，重新发出该
笔业务，从而导致清算账户重复记账。二是操作人
员业务水平不高引发的操作风险。由于支付系统处
于运行初期，各项制度和操作规程还不尽完善，加
之大部分基层操作人员未经过系统的培训，对具体
业务操作和相关规定不熟悉，尤其是对突发事件或
异常事件的处理，很容易出现操作差错，不但影响
业务处理效率，也存在一定的风险。
可以说，以上风险均是由客观因素决定的，
而道德风险却与人的主观思想密切相关。在当前
支付系统各项规定制度尚未完善的情况下，道德
风险无疑成为各种风险中隐蔽性最强、危害性最
大的风险。
二、防范支付系统风险的几点建议
（一）完善相关的法律法规
新修订的《中国人民银行法》确立了人民银
行作为支付结算体系的组织者、管理者、监督者的
法律地位。中国现代化支付系统（CNAPS）运行
以来，中国人民银行陆续出台了关于支付系统的管
理办法、业务处理办法、业务处理手续等一系列规
章制度，但与发达国家相比，相关法律法规和规章
制度的建设仍落后于信息技术的发展。各发达国家
都建立了支付系统方面的法律，有综合性的也有专
门性的，我国可以参照美国的《统一商法典》第4
A编的标准，借鉴加拿大、比利时等国家制定一部
误发送或重复发送的支付业务，在接收清算行已贷
记接收人账户的情况下，根据业务处理手续规定：
接收清算行向发起清算行发送拒绝退回的应答信
息，对拒绝退回的业务，由发起行或发起人与接收
人协商解决。但在实际协商解决中，接收清算行为
了维护其客户利益，以“谁的钱进谁的账、由谁支
配”为由不予配合，造成协商解决困难较大。因此
建议：建立科学高效的应急处理机制；在相关制度
中明确各清算行无条件积极配合的义务或责任。
（三）以控制流动风险和信用风险为重点
尽管各国的国情不同，风险防范的制度安排
不同，但风险防范的重点都是流动性风险和信用风
险。我国大额支付系统流动性风险和信用风险管理
主要有：排队机制、日间透支、自动质押融资、“清
算窗口”、高额罚息贷款、对清算账户实行余额控
制和借记控制。具体为：国家处理中心（NPC）对
清算账户中不足清算的支付业务，进入排队处理，
同一直接参与者在同一营业日可以选择使用自动质
押融资机制或核定的日间透支限额，在预定的时
间，NPC发现有透支或排队等待清算的支付业务时，
打开清算窗口，用于清算账户头寸不足的直接参与
者筹措资金，在清算窗口关闭前，NPC退回仍在
排队的大额支付和即时转账业务，对直接参与者清
算账户资金仍不足的部分，由中国人民银行当地分
支行按规定提供高额罚息贷款。同时，中国人民银
行总行及其分支行可查询所管辖的直接参与者的清
算账户余额，并可通过设定余额警戒线，监视清算
账户余额情况，各银行总行及其分支机构可查询本
行及所属直接参与者清算账户的余额，并可通过设
定余额警戒线，监视清算账户余额情况。中国人民
银行总行及其分支行根据防范风险和管理的需要可
以对直接参与者和特许参与者清算账户实行余额控
制和借记控制，根据清算账户行的信用状况核定其
日间透支限额。
由于种种原因，我国仍未启用日间透支功能。
目前各金融机构虽与人民银行货币信贷部门签订
了高额罚息贷款协议，但人民银行总行设定了预
留贷款规模，当透支额度大于预留贷款规模时，
必将引发流动性风险。建议人民银行总行认真研
究高额罚息贷款的可操作性，由市场化运作，实
行按需分配，增强可操作性，有效防范资金不足
引发的流动性风险。
同时，为了防止业务“死锁”，提高支付效率，
小额支付系统对多个直接参与者间的排队支付业
务，采取多边撮合机制。当直接参与者出现流动性
或信用风险时，CNAPS就可以动用其全额或部分
抵押物清偿其对其他参与者的债务，既保证最终清
算又避免了人民银行的垫资风险。
四）防止系统性风险，维护金融稳定
作为支付系统的监督者，各国中央银行特别
关注系统性风险。当一家参与者不能按时偿还其债
务可能引起其他多家参与者到期也不能偿还债务，
从而引发更为广泛的财务困境，危及支付系统甚至
实体经济的稳定性。各国中央银行对限制大额资金
转账系统中的系统性风险特别关注，因为随着交易
总金额的增加，总的风险暴露也倾向于增加，因此
大额资金转账系统的潜在风险经常比零售资金转账
系统大得多。可见，各种风险的恶化都会最终引发
整个支付系统的崩溃，从而影响货币政策的传导和
金融稳定。因此做好各种风险的防范是防止系统性
风险的根源。在我国除CNAPS外，商业银行行内
汇兑系统、中央银行会计核算系统（ABS）、国库
集中核算系统（TBS）、同城票据清算系统都已或
即将与CNAPS相连接。支付系统应适时对每一个
外接系统进行风险评估，针对各外接系统潜在的风
险特点，分别制定统一而又有特色的风险管理措施，
避免引发系统性风险，危及整体金融秩序。