金融机构监管几年一调整

A. 中国金融监管发展历程经历了哪些阶段

发展历程总体上来说，中国金融监管的改革与发展主要可以分为以下五个阶段：

（一）起步阶段：

金融监管的缺失（1949年—1978年）。1949年新中国建立前后，中国人民银行、中国农业银行和中国建设银行相继成立。此后，在计划经济体制下，随着职能的调整，几家银行经历了多次的合并与分立。这样的经济体制背景与金融组织结构，构成了中国金融业与金融监管发展的基础，也逐步形成了计划经济体制下的特有的监管体系。

当时的中国金融市场完全以银行为主，主要经营活动是计划拨款、贷款和存款，基本不涉及证券、保险和外汇等业务。当时的中国人民银行是集货币政策、金融经营和组织管理等多项职能于一身，它对于金融体系的监管也是计划和行政性质的。

可以说，在当时的计划经济体制下，事实上并不存在现代通行的“金融监管”概念，金融体系的运作与管理机制也与市场经济截然不同。

因此，准确地说，当时的中国金融市场并不存在金融监管制度，只有金融管理体制。当然，在当时的经济体制与金融发展水平条件下，这样一种以中国人民银行为单一主体的金融集中管理体制，保证了当时一个崭新国家的金融体系的统一与高效，也为其日后以央行监管为主导的金融监管提供了一定的经验、组织机构和人员方面的储备。

（二）过渡阶段：

金融监管的确立（1979年—1991年）。中国自1978年底开始实行改革开放政策，逐步确立社会主义市场经济体制。这大大促进了中国金融业的发展，并对金融市场体制和机制提出了更高的要求。当时最突出的变化是政府相继恢复或新设了几大专业银行以及保险、信托、证券等行业的金融机构，并为规范其经营行为出台了一些行政性规章制度。

这一阶段，随着专业性金融机构从中国人民银行中独立出来，对于它们经营行为的规范也由内部管理变为外部监管。中国人民银行被正式确立为中央银行，并且成为相对独立、全面、统一的监管机构，中国的金融监管体制和机制正式确立。

但是这种监管仍然主要依赖于行政性规章和直接指令式管理。这种监管体系中各主体的地位和权力依托于行政体系，而不是由明确的法律授权形成的。

（三）发展阶段：

分业监管的确立（1992年—2003年）。1992年召开的中国共产党十四大明确提出，中国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制，从而为中国的金融体制改革奠定了基础，也催生了证监会、原保监会及原银监会等专业监管机构。证券法、保险法、银行法等基本法律相继诞生，分业监管体制也逐步确立。

在这一阶段，以证监会、原保监会、原银监会的分业监管的体系逐步形成。中国人民银行完全分离出日常、具体的金融监管权后，主要承担货币政策，也担负支付清算、外汇管理、征信和反洗钱等基本制度和金融基础设施建设，对维持金融市场秩序和市场稳定起主导作用。金融监管步入法治化阶段，基本金融法律体系得以确立和完善。

（四）完善阶段：

机构监管的完善（2004年－2017年）。2004年以来，中国金融分业监管的体制得到进一步巩固与完善，监管协调与国际合作也有了新的发展。在全球金融危机之后，加强宏观审慎监管的尝试和其他改革探索也在逐步推进。这一阶段的中国金融监管改革与发展，与迎接金融全球化、金融创新、综合化经营以及金融危机的挑战密切相关。

在此阶段内，“一行三会”分业监管体制在以下几方面得到进一步的发展和完善：

一是法律体系进一步完善，对《证券法》《公司法》等多部法律进行了修订。

二是加强监管执法和丰富监管内容，对现场检查、行政许可、行政处罚、行政复议等行为进行了规范，并加强了对金融创新和部分跨金融领域经营的监管。

三是金融监管机构之间加强了协调配合，监管机构之间建立起联席会议制度。

四是审慎性监管和功能型监管已被提到监管当局的监管改革议事日程上。

（五）变革阶段：

功能监管的尝试（2018年至今）。为有效防范系统性金融风险，进一步加强金融监管协调，2017年召开的第五次全国金融工作会议提出成立“国务院金融稳定发展委员会”，作为维护国家金融安全的常设执行机构，统筹协调金融监管政策间，部门间及其与其他相关政策的配合。

同时，按照国务院机构改革方案的要求，将原银监会与原保监会进行合并，这是统筹协调银行和保险领域监管的最有效和直接的方法，也在一定程度上适应了金融业发展的新需要。除此之外，保留证监会的相对独立也有进一步鼓励和支持直接融资市场发展之义。

在新的“一行两会”框架下，中国人民银行的“货币政策和宏观审慎政策双支柱调控框架”将更加清晰，更多的担负起宏观审慎管理、金融控股公司和系统重要性机构、金融基础设施建设、基础法律法规体系及全口径统计分析等工作。

各地相继成立的地方金融监管局也将承担起对“7+4”类机构以及一些新兴金融业态的监管工作。改革方向考虑到金融监管体系的路径依赖因素及中国金融市场发展情况，“三层＋双峰”将是中国金融监管框架的未来方向。

“三层”是指顶层为国务院金融稳定发展委员会，中间层为具体的金融监管机构，底层为相应的地方监管部门；“双峰”则是指在整体的金融监管组织体系内，将具体的监管职能分为审慎监管机构和行为监管机构。

B. 金融机构高级管理人员应该几年轮岗一年回有没有相关的规定

【答案】A【答案解析】银行业金融机构的市场准入主要包括三个方面：机构、业务和内高级管理人员。机构容准入是指批准金融机构法人或分支机构的设立和变更，业务准入是指批准金融机构的业务范围以及开办新的产品和服务，高级管理人员准入是指对金融机构董事及高级管理人员的任职资格进行审查核准。?

C. 银行监管期是几个月

法律分析：这个要看你贷款的时间是多久，如果是24个月的，那么就是六个月，如果是36个月的，那么就是12个月。

法律依据：《中华人民共和国银行业监督管理法》

第十五条 国务院银行业监督管理机构依照法律、行政法规制定并发布对银行业金融机构及其业务活动监督管理的规章、规则。

第十六条 国务院银行业监督管理机构依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围。

第十七条 申请设立银行业金融机构，或者银行业金融机构变更持有资本总额或者股份总额达到规定比例以上的股东的，国务院银行业监督管理机构应当对股东的资金来源、财务状况、资本补充能力和诚信状况进行审查。

D. 中国人民银行的金融监管内容

中国人民银行履行下列职责：

（一）发布与履行其职责有关的命令和规章；

（二）依法制定和执行货币政策；

（三）发行人民币，管理人民币流通；

（四）监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场；

（五）实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场；

（六）监督管理黄金市场；

（七）持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备；

（八）经理国库；

（九）维护支付、清算系统的正常运行；

（十）指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测；

（十一）负责金融业的统计、调查、分析和预测；

（十二）作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动；

（十三）国务院规定的其他职责。

中国人民银行为执行货币政策，可以依照本法第四章的有关规定从事金融业务活动。

【释义】 本条是关于中国人民银行职责的规定。

2003年4月28日中国银行业监督管理委员会成立后，我国的金融宏观调控和金融监管工作步入了一个新的历史时期。通过货币政策发挥对国民经济的宏观调控作用，防范和化解金融风险，维护金融稳定成为人民银行的首要职责，而以前由人民银行行使的对金融机构的审批监管权利则交给了银监会。修改后的《中华人民共和国中国人民银行法》对人民银行的职责做了部分调整。从条文上看，由原来的两款十一项修改为两款十三项。从内容上看，取消了“按照规定审批、监督管理金融机构”和“按照规定监督管理金融市场”的职责规定，明确了人民银行的监管范围，增加了人民银行的反洗钱职责规定，并将人民银行规章制度权的内容由原来的第五项调整到第一项，从而使各项职责的排列在逻辑上更加合理。

以上职责调整强化了人民银行制定和执行货币政策的有关职能，使其在宏观调控中的作用更加突出。过去人民银行实施金融宏观调控，维护金融稳定主要是通过对银行业金融机构的设立审批、业务审批、高级管理人员任职资格审查和监管指导等直接调控方式来实现的，监管职能分离后人民银行对金融业宏观调控和维护金融体系稳定的方式将主要从国家经济金融安全的高度对金融业的整体风险、金融控股公司以及交叉性金融工业的风险进行监测和评估，履行好“最后贷款人”的职责，防范和化解系统性金融风险。

本条规定的人民银行职责大致可以分为两类，一类为行政管理方面的职责，主要包括（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、（六）、（九）、（十）、（十一）项，规定的是人民银行作为国家的宏观调控机关所享有的规章制度权、制定的执行货币政策权和金融秩序管理权。另一类是第一款其他项和第二款规定的是人民银行从事金融业务方面的职责。当然，这两方面的职责并不是截然分开的，其中有许多交叉重合的部分。作为国家的最高金融管理单位，人民银行具有在其职责权限范围内发布命令和规章的权利，并依法制定和执行货币政策。人民银行享有发布命令和规章的权利，表明其具有行政机关的性质，这一点与其他银行有质的不同。人民银行发布的命令和规章仅限于为履行其防范和化解金融风险，维护金融稳定之目的，并且不能与国家的法律和国务院的行政法规相冲突。人民银行代表政府依法制定和实施货币政策，运用自己所拥有的金融调控手段，对货币与信用进行调节和控制，进而影响和干预整个社会的经济进程，实现保持货币币值稳定，促进经济增长的货币政策目标。具体包括运用存款准备金手段、再贴现和再贷款手段，利用公开市场操作及其他手段进行调控等。人民银行是国家的中央银行，具有发行货币并管理货币流通的职责。它垄断货币发行特权，成为全国惟一的货币发行机构。目前世界上几乎所有国家的纸币都是由中央银行发行的，发行纸币已成为各国中央银行的特权。这种对发行权的独占，一方面有利于防止因分散发行造成的信用膨胀、货币紊乱和币制不统一，另一方面也利于调节和控制货币流通量。而且，从某种意义上说，由一家银行发行钞票，并有政府作后盾，也有利于货币的稳定。银监会成立以后，人民银行的部分金融监管职责划归银监会，但仍保留对银行间同业拆借市场和银行间债券市场、外汇、黄金市场的监督管理职责。金融市场在金融发展乃至经济资源配置中发挥着越来越重要的基础功能作用，为了加强对金融市场的监管，促进货币市场与整个金融市场的健康协调发展，人民银行设立了金融市场司，其基本职能是拟订银行间同业拆借市场、银行间债券市场、银行间外汇市场和黄金市场的管理规定；承办有关金融机构在上述市场的市场准入及退出审批工作；分析市场工具对货币政策和金融稳定的影响，并提出相关政策建议；监测分析金融市场的发展，防范跨市场风险。根据国家经济、社会发展政策和产业政策，研究、拟订和实施信贷政策。

需要指出的是，本条第十项增加了人民银行反洗钱职责的规定。这是本次人民银行法修改的诸多看点之一。“洗钱”是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。目前洗钱已成为国际公害，加入WTO以后，国际社会对中国加入反洗钱是一项庞大系统的工程，需要公安、外交、海关、税务、工商等多个部门的协调配合，根据国务院批准的“三定”（定机构、定职责、定人员编制）方案规定，原由公安部承担的组织协调国家反洗钱工作的职责转由中国人民银行承担。中国人民银行将原来的保卫局改为反洗钱局，反洗钱局的主要职责是承办和组织协调国家反洗钱工作；研究和拟订金融机构反洗钱规划和政策；承办反洗钱的国际合作与交流工作；汇总和跟踪分析各部门提供的人民币、外币等可疑支付交易信息，对涉嫌犯罪的移交司法部门处理并协助司法部门调查涉嫌洗钱犯罪案件。因为支付清算系统是资金流动的重要渠道，所以人民银行作为社会资金清算服务的最终提供者，能通过对大额资金流动的监测发现可疑资金的线索，有条件在反洗钱工作中担当组织领导角色。2003年初，人民银行先后公布了金融机构反洗钱规定、人民币大额和可疑支付交易报告管理办法、金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法第三部“反洗钱”部门规章，具体规定了反洗钱的各项措施和职责。

第一款其他项和第二款是关于人民银行从事金融业务活动的规定。与其他银行相比，人民银行的金融业务具有特殊性，即它是以执行货币政策为目的，而不是以营利为目的，这是由人民银行的性质和地位决定的。《中华人民共和国中国人民银行法》第四章第23条至第30条具体规定了人民银行从金融业务的范围。修改稿对该部分的变动主要有两个方面，一是将“金融机构”限定为“银行业金融机构”，以区分出证券、保险等金融机构。二是对人民银行在公开市场业务方面的货币政策工具增加了“金融债券”。调整后，人民银行从事金融业务活动的内容主要包括：为执行货币政策，可以运用存款准备金、基准利率、再贴现、向商业银行提供贷款、在公开市场上买卖国债、其他政府债券和金融债券及外汇等货币政策工具；根据法律、行政法规的规定经理国库；代理国务院财政部向各金融机构组织发行、兑付国债和其他政府债券；根据需要，为银行业金融机构开立账户；组织或协助组织银行业金融机构之间的清算系统，协调银行业金融机构之间的清算事项，提供清算服务；根据执行货币政策的需要，决定对商业银行贷款的数额、期限、利率和方式；不得对政府财政透支，不得直接认购、包销国债和其他政府债券；除国务院决定向特定的非银行金融机构提供贷款外，不得向地方政府、各级政府部门、非银行金融机构以及其他单位和个人提供贷款，并不得向任何单位和个人提供担保。

E. 我国央行金融监管的历程

新中国成立后到1983年以前,我国央行既行使货币发行和金融监管，又从事信贷，储蓄，外汇等业务。属于复合中央银行制。
这时，是大一统的金融体系，中国人民银行是唯一的银行，分支机构设立在全国各地，即管理又经营，所以各级金融机构上下级高度统一。这时期成立的建行（监管 基本建设财政拨款）农行（监管农村金融）还有中国人民保险公司都属于央行。

实际上从78年十一届三中全会后就开始改革了，79年农行，中国银行，建行，从央行分离。只是1983年后，国务院才规定专门行使央行职能，标志着我国现代央行制度确立。随后，随着监管的松动，其他商业银行成立，非银行机构也开始设立。
这期间，央行仍在沿用传统的资金分配方法，没有形成有效的间接监管机制。

1992年证监会成立。

直到1994年，才开始全面的央行改革。不再对企业直接发贷款。95年通过，《中国人民银行法》才确立央行体制。这时央行职能才定下来。央行各省市的分支机构，才转变为监管，统计为主要职能。(补充：90年代出台了很多监管方面的法律，才使监管有法可依《保险法》《证券法》等）

2003年保监会挂牌，随后银监会挂牌，银监会成立标志着央行集货币政策和银行管理于一体的管理模式正式结束。（至此，我国一行三会构成分业监管体系。

F. 中国金融监管模式是

分业监管
一行三会：中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会

中国人民银行的主要职责为：
1、起草有关法律和行政法规；完善有关金融机构运行规则；发布与履行职责有关的命令和规章。
2、依法制定和执行货币政策。
3、监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场、外汇市场、黄金市场。
4、防范和化解系统性金融风险，维护国家金融稳定。
5、确定人民币汇率政策；维护合理的人民币汇率水平；实施外汇管理；持有、管理和经营国家外汇储备和黄金储备。
6、发行人民币，管理人民币流通。
7、经理国库。
8、会同有关部门制定支付结算规则，维护支付、清算系统的正常运行。
9、制定和组织实施金融业综合统计制度，负责数据汇总和宏观经济分析与预测。
10、组织协调国家反洗钱工作，指导、部署金融业反洗钱工作，承担反洗钱的资金监测职责。
11、管理信贷征信业，推动建立社会信用体系。
12、作为国家的中央银行，从事有关国际金融活动。
13、按照有关规定从事金融业务活动。

中国银监会主要职责包括：
1、依照法律、行政法规制定并发布对银行业金融机构及其业务活动监督管理的规章、规则；2、依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围；
3、对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理；
4、依照法律、行政法规制定银行业金融机构的审慎经营规则；
5、对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行非现场监管，建立银行业金融机构监督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构的风险状况；
6、对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行现场检查，制定现场检查程序，规范现场检查行为；
7、对银行业金融机构实行并表监督管理；
8、会同有关部门建立银行业突发事件处置制度，制定银行业突发事件处置预案，明确处置机构和人员及其职责、处置措施和处置程序，及时、有效地处置银行业突发事件；
9、负责统一编制全国银行业金融机构的统计数据、报表，并按照国家有关规定予以公布；对银行业自律组织的活动进行指导和监督；
10、 开展与银行业监督管理有关的国际交流、合作活动；
11、 对已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益的银行业金融机构实行接管或者促成机构重组；
12、 对有违法经营、经营管理不善等情形银行业金融机构予以撤销；
13、 对涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户予以查询；对涉嫌转移或者隐匿违法资金的申请司法机关予以冻结；
14、 对擅自设立银行业金融机构或非法从事银行业金融机构业务活动予以取缔；
15、负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作；
16、承办国务院交办的其他事项。

中国证监会在对证券市场实施监督管理中履行下列职责：
1、研究和拟订证券期货市场的方针政策、发展规划；起草证券期货市场的有关法律、法规，提出制定和修改的建议；制定有关证券期货市场监管的规章、规则和办法。
2、垂直领导全国证券期货监管机构，对证券期货市场实行集中统一监管；管理有关证券公司的领导班子和领导成员。
3、监管股票、可转换债券、证券公司债券和国务院确定由证监会负责的债券及其他证券的发行、上市、交易、托管和结算；监管证券投资基金活动；批准企业债券的上市；监管上市国债和企业债券的交易活动。
4、监管上市公司及其按法律法规必须履行有关义务的股东的证券市场行为。
5、监管境内期货合约的上市、交易和结算；按规定监管境内机构从事境外期货业务。
6、管理证券期货交易所；按规定管理证券期货交易所的高级管理人员；归口管理证券业、期货业协会。
7、监管证券期货经营机构、证券投资基金管理公司、证券登记结算公司、期货结算机构、证券期货投资咨询机构、证券资信评级机构；审批基金托管机构的资格并监管其基金托管业务；制定有关机构高级管理人员任职资格的管理办法并组织实施；指导中国证券业、期货业协会开展证券期货从业人员资格管理工作。
8、监管境内企业直接或间接到境外发行股票、上市以及在境外上市的公司到境外发行可转换债券；监管境内证券、期货经营机构到境外设立证券、期货机构；监管境外机构到境内设立证券、期货机构，从事证券、期货业务。
9、监管证券期货信息传播活动，负责证券期货市场的统计与信息资源管理。
10、会同有关部门审批会计师事务所、资产评估机构及其成员从事证券期货中介业务的资格，并监管律师事务所、律师及有资格的会计师事务所、资产评估机构及其成员从事证券期货相关业务的活动。
11、依法对证券期货违法违规行为进行调查、处罚。
12、归口管理证券期货行业的对外交往和国际合作事务。
13、承办国务院交办的其他事项。

中国保险监督管理委员会主要职责:
1、拟订保险业发展的方针政策，制定行业发展战略和规划；起草保险业监管的法律、法规；制定业内规章。
2、审批保险公司及其分支机构、保险集团公司、保险控股公司的设立；会同有关部门审批保险资产管理公司的设立；审批境外保险机构代表处的设立；审批保险代理公司、保险经纪公司、保险公估公司等保险中介机构及其分支机构的设立；审批境内保险机构和非保险机构在境外设立保险机构；审批保险机构的合并、分立、变更、解散，决定接管和指定接受；参与、组织保险公司的破产、清算。
3、审查、认定各类保险机构高级管理人员的任职资格；制定保险从业人员的基本资格标准。
4、审批关系社会公众利益的保险险种、依法实行强制保险的险种和新开发的人寿保险险种等的保险条款和保险费率，对其他保险险种的保险条款和保险费率实施备案管理。
5、依法监管保险公司的偿付能力和市场行为；负责保险保障基金的管理，监管保险保证金；根据法律和国家对保险资金的运用政策，制定有关规章制度，依法对保险公司的资金运用进行监管。
6、对政策性保险和强制保险进行业务监管；对专属自保、相互保险等组织形式和业务活动进行监管。归口管理保险行业协会、保险学会等行业社团组织。
7、依法对保险机构和保险从业人员的不正当竞争等违法、违规行为以及对非保险机构经营或变相经营保险业务进行调查、处罚。
8、依法对境内保险及非保险机构在境外设立的保险机构进行监管。
9、制定保险行业信息化标准；建立保险风险评价、预警和监控体系，跟踪分析、监测、预测保险市场运行状况，负责统一编制全国保险业的数据、报表，并按照国家有关规定予以发布。
10、承办国务院交办的其他事项。

G. 中国人民银行多久调整一次基准利率

中国人民银行多久调整一次基准利率，根据经济形势的需要而定。有时一年调几次，有时几年调一次。

中国人民银行采用的利率工具主要有调整中央银行基准利率，包括再贷款利率是中国人民银行向金融机构发放再贷款所采用的利率。调整金融机构法定存贷款利率，制定金融机构存贷款利率的浮动范围，制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整等。

(7)金融机构监管几年一调整扩展阅读：

注意事项：

利率同期限存款中最高，流动性较差。适合追求高利息并能承担一定流动性风险的投资者。

零存整取定期存款是储户在进行银行存款时约定存期、每月固定存款、到期一次支取本息的一种储存方式。零存整取一般每月5元起存，每月存入一次，中途如有漏存应在次月补齐，只有一次补交的机会。存期一般分为一年、三年和五年。零存整取利率一般为同期定期存款利率的60%。

H. 北京市人民政府关于印发《北京市金融机构财务监管暂行办法》的通知

第一章总则第一条为规范本市地方商业银行及非银行金融机构的财务行为，促进各类金融企业公平竞争，加强财务监管，建立集中统一的财务监管体制，防范金融风险，特制定本办法。第二条本办法适用于本市行政区域内，经依法登记注册，持有经营业务许可证，具有法人地位的市属和本市管理的商业银行、信托投资公司、证券公司、基金管理公司、保险公司、农村信用社、财务公司、租赁公司、典当行等银行及非银行金融机构（以下统称金融机构）。第三条金融机构应当在办理工商登记之日起30日内，向同级财政部门提交企业设立批准证书、营业执照、合同、章程等文件的复印件。第四条金融机构发生迁移、合并、设立分支机构以及其他变更登记等主要事项，在依法办理手续之日起30日内，向同级财政部门提交有关变更文件的复印件。第五条金融机构应当遵守国家的法律、法规；执行国家的财政财务制度，以及市财政部门的有关规定，并接受同级财政部门的检查和监督。第二章监管机构和体制第六条市财政部门负责本市金融机构财务监管工作；负责根据国家有关法律、法规制定本市金融机构财务监管的规定；负责对区县财政部门的监管工作进行指导。第七条区、县财政部门负责本地区内农村信用联社的财务监管，并按照市财政部门的要求对市属金融机构在当地的分支机构进行日常财务监管。第三章监管职能第八条建立重要财务事项的备案和审批制度。金融机构要自觉接受同级财政部门依法实施的财务监管，对重要财务事项应当按照规定程序及时向财政部门报批或者备案。第九条金融机构应当建立和完善内部财务制度。各级财政部门要根据国家有关规定，帮助金融机构制定内部管理办法，完善包括总经理、财务负责人以及财务部门和其他职能部门在内的企业内部财务监督管理责任制。第十条金融机构应当建立财务计划申报和审批制度。财务计划内容主要包括：业务管理费用（或业务管理费用率）、实现利润、固定资产和在建工程（含购买土地使用权形成的无形资产）购建规模、呆帐准备金提取和坏帐核销计划等计划指标。
金融机构要按照规定向同级财政部门报送财务计划。
（一）国有独资及国有控股的金融机构要以法人为单位，在每年1月20日前向同级财政部门报送财务计划，同时报送信贷资金计划表。财政部门对国有独资及国有控股的金融机构报送的财务计划要进行认真审查，按规定期限批复。
（二）其他金融机构的财务计划，报同级财政部门备案。第十一条金融机构应当建立和完善财务决算报告和审批制度，按照财政部门的要求编制、报送年度财务决算报告。
（一）国有独资及国有控股的金融机构编制的年度财务决算报告报送同级财政部门，由财政部门审核，并按规定期限批复。
（二）其他金融机构的财务决算经社会中介机构审核后报同级财政部门备案。第十二条金融机构应当建立费用专户管理制度。金融机构要按照《北京市财政局转发财政部关于印发〈金融企业费用专户管理办法〉的通知》规定，于每年4月底以前向同级财政部门上报当年费用指标计划，由财政部门批复后予以执行。金融机构的费用支出必须严格执行财政部门核定后费用率或费用总额，不得擅自调整。金融机构要严格控制各项费用支出，防止挤占信贷和营运资金。第四章监管职责第十三条财政部门有权对金融机构财务活动进行监督和检查。监督和检查的内容包括日常监督管理和专项管理工作。第十四条对金融机构的日常监督管理工作：
（一）监督检查金融机构的财务处理和会计核算程序是否符合财政部有关财务制度以及其他有关规定。
（二）监督检查金融机构呆帐准备金、坏帐准备金、投资风险准备金等的提取是否符合财务制度的有关规定。
（三）监督检查金融机构应收、应付利息是否按照国家有关规定计算方法计算；是否严格按照财务制度规定确定逾期贷款和呆滞贷款。
（四）监督检查金融机构的对外投资是否符合法定程序。
（五）监督检查金融机构的资金调度控制制度，确保资金调度的安全。
（六）监督检查金融机构成本费用和消费性资金的合理使用。督促金融机构在经营活动中，严格执行《金融保险业务财务制度》、《保险企业财务制度》规定的成本范围和费用开支标准，准确核算成本费用，建立健全内部成本控制制度，严禁少计少摊成本或者乱挤乱进成本。
（七）监督检查金融机构的资产处置。对金融机构的固定资产和流动资产盘亏、毁损、报废等净损失以及被盗损失、财产盘亏等，建立严格的鉴定和审批制度。
（八）监督检查金融机构是否依法进行利润分配。股份制金融机构在进行正常税后利润分配之前，是否考虑本企业呆帐等不良资产的实际情况，并补提呆帐准备金后再进行分配。
（九）做好金融机构的财务分析工作。要根据金融机构提供的月报、季报、年报等财务报表信息，跟踪金融机构资金运动和资产使用过程，防止出现金融风险。
（十）各区、县财政部门要按季度向市财政部门报送本地区金融机构季度报表和财务状况分析报告，年终报送本地区金融机构年度财务决算报告。