金融机构总资本金融机构附属资本

① 中国金融体系的构成有什么

按我国金融机构的地位和功能进行划分，主要体系如下：

1、中央银行：

中国人民银行是我国的中央银行，中国人民银行与中国银行的主要区别为：中国人民银行是政府的银行、银行的银行、发行的银行，不办理具体存贷款业务；中国银行则承担与工商银行、农业银行、建设银行等国有商业银行相同的职责。

2、金融监管机构：

我国金融监管机构主要有：中国银行业监督管理委员会，简称中国银监会，主要承担由中国人民银行划转出来的银行业的监管职能等，统一监督管理银行业金融机构及信托投资公司等其他金融机构；中国证券监督管理委员会，简称中国证监会，依法对证券、期货业实施监督管理。

3、国家外汇管理局：

成立于1979年3月13日，当时由中国人民银行代管；1993年4月，根据八届人大一次会议批准的国务院机构改革方案和《国务院关于部委管理的国家局设置及其有关问题的通知》，国家外汇管理局为中国人民银行管理的国家局，是依法进行外汇管理的行政机构。

4、国有重点金融机构监事会：

监事会由国务院派出，对国务院负责，代表国家对国有重点金融机构的资产质量及国有资产的保值增值状况实施监督。

5、政策性金融机构：

政策性金融机构由政府发起并出资成立，为贯彻和配合政府特定的经济政策和意图而进行融资和信用活动的机构。

我国的政策性金融机构包括三家政策性银行：国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行。政策性银行不以盈利为目的，其业务的开展受国家经济政策的约束并接受中国人民银行的业务指导。

6、商业性金融机构：

我国的商业性金融机构包括银行业金融机构、证券机构和保险机构三大类。

7、银行业金融机构：

包括商业银行、信用合作机构和非银行金融机构。商业银行是指以吸收存款、发放贷款和从事中间业务为主的营利性机构，主要包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行以及住房储蓄银行、外资银行和中外合资银行。

信用合作机构包括城市信用社及农村信用社。非银行金融机构主要包括金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、租赁公司等。

8、证券机构：

是指为证券市场参与者提供中介服务的机构，包括证券公司、证券交易所、证券登记结算公司、证券投资咨询公司、基金管理公司等。

这里所说的证券主要是指经政府有关部门批准发行和流通的股票、债券、投资基金、存托凭证等有价凭证，通过证券这种载体形式进行直接融资可以达到投资和融资的有机结合，也可以有效节约融资费用。

9、保险机构：

是指专门经营保险业务的机构，包括国有保险公司、股份制保险公司和在华从事保险业务的外资保险分公司及中外合资保险公司。

(1)金融机构总资本金融机构附属资本扩展阅读：

金融体系具有以下六大基本功能：

①清算和支付功能，即金融体系提供了便利商品、劳务和资产交易的清算支付手段；

②融通资金和股权细化功能，即金融体系通过提供各种机制，汇聚资金并导向大规模的无法分割的投资项目；

③为在时空上实现经济资源转移提供渠道，即金融体系提供了促使经济资源跨时间、地域和产业转移的方法和机制；

④风险管理功能，即金融体系提供了应付不测和控制风险的手段及途径；

⑤信息提供功能，即金融体系通过提供价格信号，帮助协调不同经济部门的非集中化决策；

⑥解决激励问题，即金融体系解决了在金融交易双方拥有不对称信息及委托代理行为中的激励问题。

1、清算和支付功能

在经济货币化日益加深的情况下，建立一个有效的、适应性强的交易和支付系统乃基本需要。可靠的交易和支付系统应是金融系统的基础设施，缺乏这一系统，高昂的交易成本必然与经济低效率相伴。一个有效的支付系统对于社会交易是一种必要的条件。

交换系统的发达，可以降低社会交易成本，可以促进社会专业化的发展，这是社会化大生产发展的必要条件，可以大大提高生产效率和技术进步。所以说，现代支付系统与现代经济增长是相伴而生的。

2、融资功能

金融体系的融通资金功能包含两层含义。—、动员储蓄和提供流动性手段。金融市场和银行中介可以有效地动员全社会的储蓄资源或改进金融资源的配置。

这就使初始投入的有效技术得以迅速地转化为生产力。在促进更有效地利用投资机会的同时，金融中介也可以向社会储蓄者提供相对高的回报。

金融中介动员储蓄的最主要的优势在于，一是它可以分散个别投资项目的风险；

二是可以为投资者提供相对较高的回报（相对于耐用消费品等实物资产）。金融系统动员储蓄可以为分散的社会资源提供一种聚集功能，从而发挥资源的规模效应。

金融系统提供的流动性服务，有效地解决了长期投资的资本来源问题，为长期项目投资和企业股权融资提供了可能，同时为技术进步和风险投资创造出资金供给的渠道。

3、股权细化功能

将无法分割的大型投资项目划分为小额股份，以便中小投资者能够参与这些大型项目进行的投资。通过股权细化功能，金融体系实现了对经理的监视和对公司的控制。在现代市场经济中，公司组织发生了深刻的变化，就是股权高度分散化和公司经营职业化。

这样的组织安排最大的困难在于非对称信息的存在，使投资者难以对资本运用进行有效的监督。金融系统的功能在于提供一种新的机制，就是通过外部放款人的作用对公司进行严格的监督，从而使内部投资人的利益得以保护。

4、资源配置功能

为投资筹集充足的资源是经济起飞的必要条件。但投资效率即资源的配置效率对增长同样重要。对投资的配置有其自身的困难，即生产率风险，项目回报的信息不完全，对经营者实际能力的不可知等。这些内在的困难要求建立一个金融中介机构。

在现代不确定的社会，单个的投资者是很难对公司、对经理、对市场条件进行评估的。

金融系统的优势在于为投资者提供中介服务，并且提供一种与投资者共担风险的机制，使社会资本的投资配置更有效率。中介性金融机构提供的投资服务可以表现在，一是分散风险；二是流动性风险管理；三是进行项目评估。

5、风险管理功能

金融体系的风险管理功能要求金融体系为中长期资本投资的不确定性即风险进行交易和定价，形成风险共担的机制。

由于存在信息不对称和交易成本，金融系统和金融机构的作用就是对风险进行交易、分散和转移。如果社会风险不能找到一种交易、转移和抵补的机制，社会经济的运行不可能顺利进行。

6、激励功能

在经济运行中激励问题之所以存在，不仅是因为相互交往的经济个体的目标或利益不一致，而且是因为各经济个体的目标或利益的实现受到其他个体行为或其所掌握的信息的影响。

即影响某经济个体的利益的因素并不全部在该主体的控制之下，比如现代企业中所有权和控制权的分离就产生了激励问题。解决激励问题的方法很多，具体方法要受到经济体制和经济环境的影响。金融体系所提供的解决激励问题的方法是股票或者股票期权。

通过让企业的管理者以及员工持有股票或者股票期权，企业的效益也会影响管理者以及员工的利益，从而使管理者和员工尽力提高企业的绩效，他们的行为不再与所有者的利益相悖，这样就解决了委托代理问题。

7、信息提供功能

金融体系的信息提供功能意味着在金融市场上，不仅投资者可以获取各种投资品种的价格以及影响这些价格的因素的信息，而且筹资者也能获取不同的融资方式的成本的信息，管理部门能够获取金融交易是否在正常进行、各种规则是否得到遵守的信息，从而使金融体系的不同参与者都能做出各自的决策。

② 银行二级资本有哪些

1)二级资本也称附属资本或补充资本，是指银行资本基础中扣除核心资本之外的其它资本成份，是衡量银行资本充足状况的指标。

2)二级资本包括非公开储备、资产重估储备、普通准备金、(债权/股权)混合资本工具和次级长期债券。

3)次级债券计入附属资本的条件是不超过核心资本的50%，原始发行期限5年以上。次级长期债券兼有债务和股权的特征，可用来补充资本金。作为银行资本有机组成部分，发行次级债还可降低资本金平均成本，提高股东回报率等。


(2)金融机构总资本金融机构附属资本扩展阅读：
一、一级资本又叫核心资本和产权资本，是指权益资本和公开储备，它是银行资本的构成部分，至少要占资本总额的50%，不得低于兑现金融资产总额的4%。商业银行的资本，包括核心资本和附属资本。
一级资本的来源包括发行普通股、提高留存利润等方式。

二、一级资本是金融机构可以永久使用和支配的自有资金，其构成如下：
（1）实收资本。实收资本是指已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股，这是永久的股东权益。包括国家资本、法人资本、个人资本、外商资本
(2)资本公积
(3)盈余公积
(4)未分配利润
(5)储务账户
(6)公开储备。包括股票发行溢价、保留利润、 普通准备金和法定准备金的增值等。

三、银行资本的作用：
1、银行资本作为一种资金的来源。
首先，资本是一种资金来源。一家新银行需要有资金来支付在土地、房屋和设备资本投资等方面的初始成本。原有银行需要有资本金来支持发展，维持正常经营和使经营手段现代化。另外资本还用来支持重大的结构调整，如收购和兼并。

2、银行资本承担非预期损失。
其次，资本是用来覆盖非预期的经营损失。为了防范贷款和投资损失对正常经营产生影响，银行要根据贷款和投资的风险状况提取贷款损失准备金。

但贷款损失准备金只覆盖预期的经营损失，超过贷款损失准备金的贷款和投资损失要由资本来承担。如果非预期损失超过了资本额，则银行就处于资不抵债的状况，就会发生倒闭。

3、银行经营的预期损失和非预期损失。
这是两个学术上常提到的概念。预期损失指可以合理估计或事先估算的损失；非预期损失则是指无法事先估算的损失。

③ 什么是商业银行的附属资本

1、商业银行附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。
2、商业银行(Commercial Bank)，英文缩写为CB，是银行的一种类型，职责是通过存款、贷款、汇兑、储蓄等业务，承担信用中介的金融机构。 主要的业务范围是吸收公众存款、发放贷款以及办理票据贴现等。 一般的商业银行没有货币的发行权，商业银行的传统业务主要集中在经营存款和贷款业务。
自2014年8月1日起有条件免收个人客户账户管理费、年费和养老金异地取款手码瞎续费，并降低部分收费标准。个人跨行柜台转账汇款手续费最高50元封顶，对公跨行柜台转账汇款手续费200元封顶。从商业银行的发展来看，商业银行的经营模式有两种。一种是英国模式，商业银行主要融通短期商业资金，具有放余模森贷期限短，流动性高的特点。即以较低的利率借入存款，以较高的利率放出贷款，存贷款之间的利差就是商业银行的主要利润，此种经营模式对银行来说比较安全可靠。 另一种是德国式，其业务是综合式。商业银行不仅融通短期商业资金，而且还融通长期固定资本，即从事投资银行业务。
3、中国实行的是分业经营模式。为了适应中国分业经营的现时特点和混业经营的发展趋势，2003年12月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过了《关于修改<中华人民共和国商业银行法>的决定》。新《商业银行法》对原来商业银行法不得混业经营的有关规定进行了修改。2015年8月29日，全国人大常委会第十六次会议审议通过了《中华人民共和国商业银行法修正案(草案)》，自2015年10月1日起施行。该修正案对原《中华人民共和国商业银行法》作了两处修改:一是删去第三十九条第一款第二项;二是删去第七十五条第三项中的"存贷比例"。特别是第二处，删除了贷款余额与存款余额比例不得超过75%的规定，将存贷比由法定监管指标竖亩转为流动性监测指标。

④ 经济师初级金融基础辅导-金融机构的资本

一、导读
理解并掌握金融机构资本、存款及其他负债的概念和各自的作用。熟悉有关资本充足率、存款、其他负债业务的组织、管理的规定，熟悉对资本、存款和其他负债业务的实际操作。
二、内容讲解

第一节 金融机构的资本
学习目标
掌握资本的概念、一般构成及职能，熟悉实收资本、注册资本的含义及不同来源；了解资本充足率有关协议及产生、演变背景和过程；熟悉有关资产风险系数、风险换算系数和资本最低限水平的具体规定。掌握资本充足率、资产风险权数、核心资本、附属资本的含义以及计算方法。
（一）金融机构资本的概念和职能
1.金融机构资本的概念
金融机构的资本通常是指投资人以现金或实物投入的可长期使用的经营资金和以后保留在金融机构的收益。
金融机构作为经营货币信用的机构，申请开业的首要条件是必须筹足一定数量的资本。
金融机构资本与其他工商企业资本的区别：
（1）金融机构不仅有产权资本，还有债务资本
金融机构通常把产权资本称为一级资本或核心资本，把债务资本称为二级资本或从属资本。
（2）与其他工商企业相比较，金融资本的杠杆作用远远大于非金融机构。正是因为这一不同点，使金融业成为一个高风险的行业。
最低资本是按照有关法律规定建立金融机构要求达到最低资本额。
注册资本是金融机构设立时，在其章程中注明的向政府主管机关登记注册的资金。
发行资本是金融机构筹集资本的预定总额，即设立金融机构需投资人投入的现金或实物。发行资本不能超出注册资本，差额称为未发行资本。
实收资本是投资人实际投入的预付资金，如果投资人全部资金投入到位，则实收资本总额等于发行资本。我国商业银行法规定注册资本应当是实收资本。
例题：单选
我国《商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为(B )人民币。
A．100亿元 B．10亿元
c．1亿元 D．5000亿元

2.金融机构资本的职能
金融机构的资本（主要指产权资本），通常发挥：
（1）保护职能：补亏
（2）营业职能
（3）管理职能
金融机构资本数量的多少以及这些资本为存款人、债权人提供保护作用的大小是决定其聚集资金能力的笑毕告重要因素之一，也是决定其承担风险能力大小的重要因素之一。

（二）巴塞尔协议对银数尺行业资本的原则要求
1.巴塞尔协议及其产生的背景
巴塞尔协议是指国际清算银行成员国，包括美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、比利时、瑞典、瑞士十国集团和卢森堡、加拿大等12国的中央银行至1988年7月在瑞士的巴塞尔所达成的协议。该协议基于两点建立：资本的规定，资本与风险资产的联系。协议认为银行资本的主要作用在于吸收和消化银行损失，使银行免于倒闭危机，因此资本的构成应取决于其吸收损失的能力。因此，巴塞尔委员会统一了资本衡量标准和风险资产衡量尺度，以资本充足率衡量一家银行的资本与其资产负债规模是否相适应。
巴塞尔协议的产生有其历史背景。
银行资本标准不统一；国际债务危机；金融风险加大

以上为第六讲
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2.巴塞尔协议目的及主要内容。
（1）巴塞尔协议的目的。
（2）巴塞尔协议的内容。巴塞尔协议共分四大部分，即资本的构成、资产风险权重、资本标碰明准比率的目标，过渡时期及实施安排。
资本构成：核心资本（实收资本、公开储备）和附属资本（普通准备金、长期次级债务）
风险加权制：根据不同资产风险程度确定相应权重计算加权风险资产总额（表内5档、表外4档）
过渡期结束后资本标准：
资本充足率＝资本÷风险资产≥8％，其中核心资本÷风险资产≥4％
例题：单项选择题
《巴塞尔协议》规定商业银行的核心资本充足率为（）。
A． 4%
B． 50%
C． 8%
D． 70%
答案：A
解析：巴塞尔协议规定的商业银行核心资本率为4％，资本充足率为8％。
例题：多选
制定《巴塞尔协议》的目的在于使国际银行业（ ）。
A.统一资本的计算方法与标准
B.盈利能力更强
C.更为稳健地经营
D.平等竞争
E.实现银行分业经营
答案：ACD

3.塞尔协议的修正和补充
1992年2月，巴塞尔委员会对商业银行的资本构成作了补充性规定。1993年巴塞尔委员会着重针对市场风险，提出制定银行市场风险资本金的要求。1996年1月巴塞尔委员会制订了市场风险补充协议。1997年9月，巴塞尔委员会又制定了有效银行监管的核心原则。 1999年6月，巴塞尔委员会提出以资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议框架。
新资本协议对原巴塞尔协议作了四方面的修改：其一，在防范风险上除了保持对资本金的要求外，还提出了加强监管*的监督检查和市场约束；其二，将信用风险、市场风险、操作风险等主要风险都涵盖在考核之中，从而对资本充足率提出了更高要求；第三，对信用风险的衡量及风险资产的标准计算方法、权重设计的原则做了重大修改；其四，鼓励银行采用避险手段。
例题：多选
《巴塞尔新资本协议》中特别强调的风险是（ ）。
A.法律风险 B.操作风险
C.市场风险 D.信用风险
E.声誉风险
答案：BCD

4．我国银行业的对策
为全面提升我国金融机构实力和抵御风险的能力，促进银行体系的稳健发展，努力缩小与国际大银行之间差距，我们仍然以新协议为切入点，提出并实施了一系列切实可行的措施，如注资中行、建行；规定达到8％资本充足率的最后界限：2007年1月1日

不过，要真正达到巴塞尔有关协议特别是新协议的要求还需要从以下多方面进行努力：
（1）改革和完善产权制度，建立利益和风险的对称约束机制，使金融业与国民经济各部门行业的关系规范化，为金融业与国际惯例接轨创造外部条件。
（2）更新经营管理理念和经营管理方式，按照金融风险管理的内在要求，从组织结构和管理流程上建立科学、完备的风险防范和风险评估体系，保证我国金融体系的安全性和稳健性。
（3）通过多元补资的方式，提高我国金融机构的资本充足率。第一、股东注资。第二、对金融机构实行股份制改造。第三、针对我国金融机构的资本以核心资本为主的现状，还可以通过发行长期次级债券、可转债等方式，以外部增加附属资本，提高资本充足率。第四、规范和强化金融业的管理。第五、根据现有资本数量适当控制资产增量。
例题：单选
按照银行监会规定，我国商业银行资本充足率的最后达标期限为（ ）。
A.2004年3月1日 B.2005年3月1日
C.2006年1月1日 D.2007年1月1日
答案：D
（三）我国金融机构资本的构成与筹集
1.我国金融机构资本的构成
我国金融机构的资本分为核心资本和附属资本。
核心资本是金融机构可以永久使用和支配的自有资金，其构成如下：
（1）实收资本：国家资本、法人资本、个人资本、外商资本
（2）资本公积
（3）盈余公积
（4）未分配利润
少数股权
附属资本的构成主要是：
（1）重估储备
（2）一般准备：呆帐准备、坏账准备、投资风险准备
（3）优先股
（4）可转换债券

例题：单项选择题
金融机构募股时因股票发行价格高于面值的溢价形成的资本，称为（）。
A.实收资本 B.法定资本 C.资本公职 D.盈余公积
答案：C

金融机构可以永久使用和支配的自有资金是( )。
A．附属资本 B．优先股
c．可转换债券 D核心资本
答案：D

无论是国家资本、法人资本、个人资本或外资资本，凡投入金融机构永久使用和支配的，都形成其（ ）。
A.资本公积 B.资本盈余
C.实收资本 D.应收资本
答案：C

按照我国的规定，要求金融机构的注册资本应当是（ ）。
A. 实收资本 B.附属资本
C.债务资本 D.国有资本
答案：A

某商业银行的核心资本为300亿元，附属资本为40亿，拥有三类资产分别为6000亿元、5000亿元、2000亿元，与其对应的资产风险权数分别为10%、20%、100%，其资本充足率为（ ）。
A.8.5% B.9.4%
C.10.5% D.7.4%
答案：B
解析：（300＋40）÷（6000×10％＋5000×20％＋2000×100％）＝9.4%
例题：多选
我国金融机构附属资本的构成主要有( ACDE )。
A．重估储备 B．盈余公积
c．可转换债券 D一般准备
E优先股

2.影响金融机构资本量的因素
金融机构所需资本的数量受以下各方面因素的综合影响：
（1）经济环境因素。
（2）信誉因素。
（3）经营因素。
（4）法律制度因素。
3.金融机构筹集资本的途径、方式及其比较
金融机构筹集资本的途径不外乎内部途径和外部途径，而具体选择哪种方式来筹集资本，需要比较各自利弊作出决策。
（1）内部筹集资本：最便捷、最廉价的途径；但收益留成的可能性取决于经营收益的多少和收益分配政策；收益留成也受成本制约
（2）外部筹集资本。
我国国有金融机构外部筹资可考虑两种方式：财政拨款、发行长期资本债券

第二节 我国金融机构的存款业务
学习目标
掌握存款的概念，了解存款的不同种类及各自含义。熟悉存款在金融业务中的地位和作用。掌握存款管理的有关原则、制度，特别是中央银行对有关存款管理的原则、制度和业务管理的具体规定；商业银行内部对存款管理的原则、制度和业务管理的具体规定。了解商业性金融机构存款成本的概念，掌握存款成本的内涵、计算和成本管理的方法。掌握组织存款的要点。了解影响存款总量和单个机构存款量增减的因素。

（一）金融机构存款的意义和我国金融机构存款的种类
1.存款的意义
存款是金融机构以信用方式聚集起来的社会各部门暂时闲置的货币资金和城乡居民的生活节余及待用款项。
存款对于金融机构的意义表现在四方面：
（1）存款是金融机构产生和发展的基础。
（2）信用中介和支付中介职能以存款为重要支柱和经济基础。
（3）存款规模决定贷款规模和竞争实力。
（4）存款是金融机构签发信用流通工具和信用创造的基础。
2.我国金融机构存款的种类
（1）中央银行存款
财政性存款：国家财政集中起来待分配的国民收入
特种存款：我国央行为了平衡协调商业银行和其他金融机构资金运营情况，通过行政方式集中某个或几个商业银行及其他金融机构吸收一部分存款，实现经济调控的方法。
准备金存款：法定准备金、支付准备金

例题：单选
在我国，财政性存款、特种存款、准备金存款都属于（ ）管理的存款。
A.中央银行 B.商业银行
C.合作银行 D.政策性银行
答案：A

（2）商业银行存款
我国商业银行按照所有者性质把存款分为单位存款、储蓄存款和财政存款。
西方分类：
定期存款
活期存款
定活两便存款
邮政储蓄存款：汇款转储蓄是邮政储蓄主要业务之一。
例题：多选
商业银行的活期存款与定期存款相比，具有的特点是( ABCE )。
A．流动性强 B．风险较大
c．手续繁琐 D．稳定性强
E．利率较低

（二）我国金融机构存款的管理
1.准备金存款的管理
我国存款准备金制度从1984年开始实施。存款准备金率由中央银行规定，并组织具体执行。实行存款准备金管理，既是为保证和增强商业银行及其他金融机构的债务清偿能力而形成的存款管理机制，又是在中央银行体制下逐步建立起来的宏观调控制度。
1998年3月，“缴来一般存款”和“备付金存款”帐户合并称为“准备金存款”帐户。
从2004年4月份开始实行各金融机构差别准备金制度，平均为7.5%。
2.财政性存款的管理
财政性存款的管理由中央银行总行统一计划、分级实施、统一使用。统一计划就是按照计划期内国民经济发展和国家财政收入状况，由中央银行总行制定年度财政性存款计划纳入国家信贷计划和中央银行信贷计划。
财政性存款是中央银行的资金来源，作为中央银行支配的资金，具有高能货币的性质。对财政性存款实行统一管理，以使其符合一定时期货币政策的要求。
3.特种存款的管理
自1987年开始，我国中央银行开始对商业银行开办特种存款，其管理方法由中央银行具体确定。
4.对公存款的管理
实行转账结算管理
实行现金管理
5.储蓄存款的管理
储蓄存款是商业银行重要的资金来源，我国商业银行长期坚持按“存款自愿，取款自由，存款有息，为存款人保密”的原则，对储蓄存款进行管理。
6.邮政储蓄存款的管理
1986年中央决定设立邮政储蓄机构，其初衷在于通过邮政系统回笼货币，降低通货膨胀的压力。邮政储金汇业局是经国务院和中国人民银行批准，对原邮电部邮政储金汇业局改组而成的邮政金融机构。
十几年来，邮政储蓄从社会上吸收存款，然后转存到人民银行，实行的是“只存不贷吃利差”特殊经营模式。2003年9月人民银行宣布邮政储蓄新增存款由邮政储蓄机构自主运用：银行间同业拆借、国债市场运作、商业银行的大额协议存款
例题：单项选择题
邮政储蓄是邮政部门经营的（ ）业务。
A.邮电 B.汇兑 C.金融 D.电信
答案：C
7.商业性金融机构存款成本的管理
存款成本是金融机构筹集资金来源的付出，成本高低直接关系到金融机构的经营管理绩效和经营效益的好坏。
（1）存款成本的内容。存款成本主要包括：
第一、利息成本。
第二、营业成本。
第三、资金成本：利息成本与营业成本之和
资金成本率＝（利息成本＋营业成本）÷全部存款资金
第四、可用资金成本：可用资金应负担的所有成本
可用资金成本率＝（利息成本＋营业成本）÷（全部存款－法定准备金－支付准备金）
（2）存款成本管理。
存款总量与存款成本的关系：
总量增加，成本上升；总量增加，成本下降；总量增加，成本不变；总量不变，成本增加
例题：单选
计算商业银行资金成本率的公式是( D )。
A．(生产成本+营业成本)／资金运用
B．(营业成本+资金成本)／资金来源
c．(利息成本+可用资金成本)／全部存款
D．(利息成本+营业成本)／全部存款资金

（三）影响金融机构存款的因素
1.影响存款总量变动的因素
（1）社会经济发展水平：货币信用关系发展程度、经济发展不同阶段
（2）国家金融法规
（3）中央银行的货币政策。
（4）物价上升水平。
（5）存款利率。
2.影响单个机构存款量变动的因素
（1）服务项目和服务质量。
（2）存款的种类与方式。
金融机构的资产规模、信誉以及对客户的放款等也是影响因素。
综合以上影响存款的因素，外部因素是相对稳定的，但对金融机构而言属于不可控的范围。而内部因素则是通过金融机构自身的努力可以改变的。因此，金融机构存款量的增长更需要在改善内部因素上下功夫。

第三节 我国金融机构的其他负债业务
学习目标
掌握金融机构借入负债的概念及意义、作用。掌握向中央银行融通资金、同业借款、回购协议及发行金融债券的概念、种类、特点、作用和用途、对象、范围。了解金融机构从国际金融市场借款及特点。了解短期资金占用中金融机构可以占用的短期资金构成。熟悉金融机构的概念，了解我国金融机构的分类。掌握我国金融机构经营管理的模式。

金融机构的负债方式除了面向社会吸收存款外，通常还对外借入负债。借入负债包括同业借款、向中央银行融通资金、回购协议、向国际金融市场借款、占用短期资金、发行金融债券等。一般把存款业务称为被动型负债，因为其主动权掌握在存户手中，金融机构不能招之即来。而借入负债则称为主动型负债，金融机构以什么方式借，借多少金额、借用期限、利率等，都具有相当的主动性。
（一）同业借款
同业借款是商业银行之间或商业银行与其他除中央银行之外的金融同业间进行的资金余缺调剂，主要用于临时性的资金周转。其形式主要有：同业拆借、转贴现和转低押。
1.同业拆借
同业拆借是指商业银行之间或商业银行与其他除中央银行之外的金融机构之间发生的临时性借款，是商业银行的一项传统负债业务。已有一些有资格的券商进入。
特点：期限短、手续简便，利率双方商定，但不能用于贷款和投资。
例题：单项选择题
同业拆借是（ ）之间资金余缺调剂的常用方法。
A． 商业银行与商业银行
B． 中央银行与商业银行
C． 商业银行与商业企业
D． 商业银行之间及商业银行与其他金融机构之间
答案：D
解析：这是考查同业拆借的概念和功能，它主要是商业银行之间以及商业银行与其它金融机构之间的资金融通。
2.转贴现
转贴现是除中央银行以外的金融机构之间，通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动。
3.转抵押
除中央银行以外的金融机构在资金临时短缺、周转不畅的情况下，也可以通过转低押的方式向其他金融同业取得贷款。
实质是金融机构把自己对客户的抵押贷款转让给其他同业。手续复杂。
（二）向中央银行融通资金
金融机构向中央银行融通资金是其满足资金需求的一条重要途径。向中央银行融通资金的形式主要有三种：
1.再贷款
中央银行充当最后贷款人向金融机构发放的贷款称为再贷款。再贷款是商业银行除存款以外的重要资金来源。
再贷款是央行控制货币供应量的重要途径。国外再贷款一般是抵押贷款，通常用于补充法定准备金不足和资产的临时调节，不能用于放款和证券投资。我国的再贷款主要是信用贷款，分为基数贷款、年度计划内贷款和临时性贷款。
2.再贴现
再贴现又称“重贴现”，是指金融机构在贴现买进尚未到期的有价证券（如期票、银行承兑汇票等）后，为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为。
再贴现具有结构调节效果、借款成本效果，利率一般低于对商业银行再贷款的
3.在公开市场上出售证券
公开市场业务是各国中央银行常用的货币政策工具。公开市场一方面为中央银行调节货币供应量提供了场所，另一方面也为金融机构通过出售其持有的国库券等合格证券换取资金提供了可能。
例题：单选
我国商业银行向中央银行融通资金的渠道除了再贴现、在公开市场出售证券以外，还有( c)。
A发行现金 B．贴现 c．再贷款 D．同业拆借

（三）回购协议
回购协议是一种以出售金融资产的形式取得短期资金的行为。实质是以证券做抵押的借贷交易。
例题：单项选择题
回购协议实质上是资金余缺双方的一种（ ）证券的借贷交易。
A.抵押 B.买卖 C.借贷 D.贴现
答案：A
解析：回购协议相当于以国债或者其它有价证券为交易的抵押物。

（四）从国际金融市场借款
金融机构向国际金融市场借款主要来自于外币借贷市场，即在原始发行国以外流通、交换、借贷、存放和投资的市场，分为短期货币市场、中期资金存放市场、长期债券市场。
（五）短期资金占用
占用短期资金是指金融同业往来及办理中间业务过程中占用的他人资金。在金融机构业务往来过程中，必然产生资金的相互占用，当应付账款大于应收账款，就占用了他人的资金，资金清算期越长，资金占用的时间越长，占用的资金量也可能越多。

（六）发行金融债券
金融债券是金融机构为筹集资金而发行的债务凭证。发行金融债券最初是作为资本筹集的一种方法而加以运用的。
通过债券发行面向社会筹集资金，不受金融机构原有存贷关系的束缚，也不受某一地区资金状况限制，以通过各金融机构代理发行，也不受发行人自身网点和人员的限制，这对于拓宽金融机构的筹资渠道极为有利。
发行金融债券要受发行机构信用等级和社会信誉度的约束，同时政府对发行金融债券一般要规定发行总额度和发行机构资本的比例。
金融债券多为中长期债券，期限通常在1年以上，长者可达5~10年，利率略高于同期储蓄存款利率，发行对象主要是个人、机构及社会团体。分为资本性和一般性金融债券，其中，前者专为弥补金融机构资本不足而发行，一般性金融债券则主要用于长期资金的筹集。
一般性金融债券分为普通金融债券、累进利息金融债券、贴现金融债券等。
国际金融债券：外国金融债券和欧洲金融债券
例题：单选
以下属于金融机构负债业务的是( B )。
A．贴现业务 B．发行金融债券
c．贷款 D．托收承付