销售贷款预测表

① 评价银行借款客户，是采用本部报表还是合并报表

公司类贷款：也称大中型企业贷款、集团客户，特别是规模大，有集团总部或上市公司，能够向银行提供合并财务报表。针对这类客户，单一借款人的财务报表并不能准确反映信用风险，银行主要评估的是整个集团的偿债能力、负债水平、盈利能力等指标。在开发银行内部评级模型时，针对大中型企业也会优先考虑使用合并财务报表。当然本部报表也可以看出很多问题，比如哪些企业是集团里的现金牛，大量资金会被母公司占用，哪些公司又从集团公司借入资金。所以我们说合并财务报表的学问，80%在财务报表附注里面。
项目融资类：最常见的就是房地产开发贷款，还有基本建设贷款，融资租赁公司也能够归入这一类。项目融资类贷款有二个鲜明的特点，第一是“自偿性”，即贷款还款来源来自于贷款投入后形成的长期资产（房产、厂房、设备）；第二是“可控性”，即银行能够通过抵质押手续有效控制项目资产。对于这类贷款，银行在信审时倾向于使用本部报表，这是因为项目融资需要分析项目总投资、自有资金到位比例、项目资金缺口、销售回笼款、股东借款等因素，这些信息都需要看本部报表。除此之外，银行会要求项目评估人员编制总投资估算表、资金来源构成表、销售预测表、现金流预测表，做scenario analysis（乐观、悲观情况下的销量）。这些表格比本部报表更有用。
中小企业贷款：每家银行对SME的定义不太一样，但基本原则差不多。这一类客户规模较小，基本也没有合并报表。这一类客户也只能够提供本部报表。在银行内部评级模型上，对这类企业的抵质押品、银行流水、纳税申报表、实际控制人信用情况的权重会更高、本部报表只是一个补充手段，去评估一家企业的经营情况。坦白说，信审人员基本是不会去看中小企业的财务报表的，为了从银行贷款企业有动力尽力美化包装财务报表，导致可信度太低，纳税申报表上收入能够有财务报表销售收入的50%已经算是德艺双馨良心企业了。这时讲究的是交叉比对。受经验所限，SME看的比较少，还等专家来解答这一块。

② SYB 创业计划书的销售收入预测（12个月）和销售和成本计划怎么做啊，求帮忙

销售收入预测表的计算：先估算出每种产品的销售数量，用公式（销售数量*平均单价＝月销售额）计算出月销售额，把每样产品的月销售额加在一起得到月销售总收入，最后把12个月的销售收入加在一起，就得到了销售总收入。

销售收入预测的相关资料包括：

(1)历史资料，即企业的历史产量、销量、结构、价格等。

(2)潜力资料，主要包括且的内部能力及外部企业开拓能力两个方面。

(3)环境变化预测资料，包括企业内部环境的变化预测和外部市场环境的变化预测两个方面。

(2)销售贷款预测表扩展阅读：

预测时间包括实施预测的时间和预测期涵盖的时间两个方面。一般而言，实施预测的时间通常应安排在编制销售计划之前，以便能为计划编制提供依据。预测期涵盖时间则需根据预测目的确定，若预测的目的在于编制年度计划和年度盈余预测，则预测期的涵盖时间通常为一年。

若预测的目的在于评估企业销售的发展趋势，则预测期的涵盖时间应相对较长，如3年、5年等。此外，在确定预测期的涵盖期间时，还应考虑环境的稳定性和资料的充分性。若环境稳定、资料充分，则涵盖期间可相对较多，反之则不宜太多，以确保预测的相对准确性和可靠性。

③ 你好请问那个销售收入预测（12个月）的报表怎样算还有销售和成本计划

大哥，你这是在问整个预算体系啊，这样的问题真心不好回答
首先按照企业预计生产产能和市场接受情况，估算出全年预计销量。
然后按照销量倒推出产量
根据产量倒推出原燃料进厂量
根据原燃料进厂量倒推出需要支付的资金和需要利用的商业信用
第二部，根据设备情况，估算出应计提的折旧
根据人员情况估算出应付职工薪酬
然后将第一步的原燃料需要购进的金额+折旧+应付职工薪酬就是产品成本
销售收入-被客户使用的商业信用-非现金收入-购入原燃料需要支付的现金+需要利用的商业信用-应付职工薪酬-应交税费就是企业需要储备的现金。如果需要储备的现金为负，就需要考虑贷款或融资，如果为正，就要考虑企业的再投资。
这个问题简单说就是这样，可实际操作起来是十分复杂的，如果没有很好的会计基础，这个基本做不出来。
以上仅代表个人观点，非正式教材内容，请谨慎使用。
按照教科书上的内容
先做业务预算，专门决策预算，然后做预计资产负债表和预计利润表，预计现金流量表。

④ 流动资金贷款需求量测算表

营运资金量=上年度销售收入*(1-上年度销售利润率)*(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数

营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)

周转天数=360/周转次数

应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额
预收账款周转次数=销售收入/平均预收帐款余额

存货周转次数=销售成本/平均存货余额
预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额
应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金

因为没法附件表格，就给个示意吧，
第一行
a1营运资金量 b1上年度销售收入 c1上年度销售利润率 d1预计销售收入年增长率 e1营运资金周转次数 f1存货周转天数 g1应收账款周转天数 h1应付账款周转天数 i1预付账款周转天数 j1预收账款周转天数 k1周转天数
第二行
a2=B2*(1-C2)*(1+D2)/E2
e2=360/(F2+G2-H2+I2-J2)
k2=360/E2

⑤ 求银行贷款流动资金贷款需求量测算表格谢谢

流动资金贷款需求量测算参考计算表
引入数据 上年度销售收入 4872.24
上年度销售利润 776.35
上年度销售利润率 15.93%
预计销售收入年增长率 95%
营运资金周转次数 2.85 营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)
营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数

营运资金量 2803.76
借款人自有资金 231.40
现有流动资金贷款 2310.00
其他渠道提供的营运资金 0.00
新增流动资金贷款额度 262.36

手工录入 期初应收账款 614.04
期末应收账款 956.23
期初预收账款 0
期末预收账款 0
期初预付账款 345.59
期末预付账款 226.43 注：绿色需填入数据
期初应付账款 61.48
期末应付账款 110.73
期初存货 547.11
期末存货 602.61
上年度销售收入 4872.24
上年度销售利润 776.35
预计销售收入年增长率 95.00%
销售成本 4079.94

应收账款周转次数 6.21 应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额
预收账款周转次数 #DIV/0! 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额
存货周转次数 7.10 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额
预付账款周转次数 14.27 预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额
应付账款周转次数 47.38 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额

存货周转天数 50.72 周转天数=360/周转次数
应收账款周转天数 58.01
应付账款周转天数 7.60
预付账款周转天数 25.24
预收账款周转天数 0.00

制表人： 胡宝栋
日期： 2010年9月10日

2010年 2009年 2008年 2010年 2009年 2008年
流动资产合计 流动负债合计
货币资金 短期借款
应收票据 应付票据
应收账款 应付账款
预付账款 预收账款
其他应收款 其他应付款
存货 长期借款
待摊费用 长期应付款
长期投资 长期负债合计
固定资产净值 负债合计
在建工程 所有者权益合计
固定资产合计 实收资本
无形资产 资本公积
递延资产 盈余公积
资产总计 法定公益金
主营业务收入 营业费用
主营业务成本 管理费用
主营业务利润 财务费用
营业利润 净利润
利润总额 或有负债
不可变更，自动求值
变现能力比率（短期偿债能力分析-流动比率）： 负债比率（长期偿债能力分析-杠杆比率）：
流动比率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 资产负债率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
速动比率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 负债与所有者权益比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
保守速动比率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 负债与有形资产比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
现金比率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 利息保障倍数 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
资产管理比率（营运能力分析-效率比例）： 盈利能力比率（盈利能力分析-盈利比率）：
营业周期（天） 265.00 #DIV/0! #VALUE! 销售毛利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
存货周转率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 营业利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
存货周转天数（天） 150.00 #DIV/0! #VALUE! 销售净利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
应收账款周转率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 税前利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
应收账款周转天数（天） 115.00 #DIV/0! #VALUE! 净利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
流动资产周转率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 资产净利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE!
总资产周转率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 成本费用利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
固定资产周转率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 权益报酬率（%） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE!
资产报酬率（%） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 营运资金（万元） 0.00 0.00 0.00
贷后数值
应收账款占流动资产比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 银行负债占总负债比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
存货占流动资产比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 净资产利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
流动资产占总资产比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 总资产利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
长期投资占总资产比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 资本利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
应付账款占流动负债比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 长期负债率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

应付账款周转天数（天） 60.00 #DIV/0! #DIV/0! 预计销售收入年增长率Rp（%） 10.00% 30.00% 30.00%
应付帐转周转率（次） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! m最后一个完整年报距贷款预计发放月份数） 0
预收账款周转天数（天） 90.00 #DIV/0! #DIV/0! (1+Rp)(12+m) 3.14
预收账款周转率（次） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 公式一：营运资金量W #DIV/0! #DIV/0! #VALUE!
预付账款周转天数（天） 77.00 #DIV/0! #VALUE! 公式二：W={S×(1-M)×(1+Rp)(12+m)}/Tw #DIV/0!
预付账款周转率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE!
营运资金周转次数Tw（次） 1.88 #DIV/0! #VALUE! 借款人自有资金（银行存款） 0
现有贷款（人民币） 0
新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金= #DIV/0! 现有贷款（美元折合人民币）
其他渠道提供的营运资金 0

经营活动产生的现金流入
经营活动产生的现金流出
经营活动产生的现金流量净额
投资活动产生的现金流入
投资活动产生的现金流出
投资活动产生的现金流量净额
筹资活动产生的现金流入
筹资活动产生的现金流出
筹资活动产生的现金流量净额
现金及现金等价物净增加额

⑥ 我急需一份流动资金贷款需求量测算表Excle表格

表格见下
销售百分比资金需求量预测模型
资产负债表 其它已知数据
项目 金额 项目 项目 今年 明年的预计值
贷币资金 25000 应付账款 销售收入 760500 982000
应收账款 456852 应交税金 销售净利率 0.05 0.05
存货 459872 长期负债 股利支付率 0.25 0.25
固定资产 862930 普通股本 零星资金需求 52630
无形资产 946820 留存收益
资产总额 2751474 负债及所有者权益总额
明年的资金需求量预测
资产 敏感项目 占销售收入的百分比 负债及所有者权益 敏感项目 占销售收入的百分比
贷币资金 √ 0.03287311 应付账款 √ 0.020858646
应收账款 √ 0.600725838 应交税金 √ 0.521775148
存货 √ 0.60469691 长期负债 ×
固定资产 √ 1.134687705 普通股本 ×
无形资产 × 留存收益 ×
资产总额 2.372983563 负债及所有者权益总额 0.542633794
明年的资金需求量预测 421227.474
：

⑦ 财务预测方法的应用

财务预测的内容很多，主要包括销售收入预测、资金需求预测和利润预测等。这里主要以资金需求量预测为例进行说明。
资金需求量预测是筹集资金的数量依据，是财务计划的基础，必须科学合理地进行预测，其预测常用的定量方法有销售百分比法和线性回归法。这两种方法也可以结合使用。
一般而言，资金需求量的财务预测往往是借助于财务报表预测来进行的。所以，这里结合销售百分比法进行基本报表——利润表和资产负债表的预测。
1．销售百分比法
财务是一个公司计划活动的中心。模拟财务报表是公司计划意义最为广泛的一类计划，它并不像生产计划和人事计划那样，只着重于公司某一特有的方面，模拟财务报表是对公司在预测期结束时其财务报表看起来是什么样的预计。这些预计也许是高度集中、极其详尽的经营计划和预算，也可能是粗制滥造的。但无论如何，模拟财务报表预测法的主要用途是估计未来的外部资金需要量。
要想知道公司未来的经营成果和财务状况会如何，首先要进行销售的预测，然后是进行成本、费用的估计以及对公司各资产、权益具体内容趋势走向的预计。预测总是相当困难的，尤其是对未来的预测。一种简单而有效的方法是将资产负债表中大量的数据与未来的销售联系起来，这就是销售百分比法。其依据是：所有变动成本和大部分流动资产都存在随销售而变动的趋势，虽然这对公司财务报表的所有项目并不适用，但这提供了解决问题的简单而又富于逻辑的思路。
(1)进行销售百分比法预测的基本步骤
第一步，对历史数据进行审核以判定哪些财务报表项目与销售是成比例变化的。这可以使预测者能够判定哪些项目作为一个销售比例的估计是有把握的，哪些是必须根据其他信息来预测的。
第二步，根据趋势或需要估算出与销售收入成比例变化的各项目的比例，如测算出未来现金余额将是未来销售额的6%。
第三步，预测销售额。如果根据预测的销售额完成了模拟财务报表，最好是对销售预测的合理变动进行敏感性检验。
第四步，借助最新估计的销售额推断出历史模式，用来估计单个财务报表项目的金额。例如，历史库存为销售额的20%，预计下一年度的销售额为1000万元，则可以推断下一年的库存为200万元。其他与销售相关的项目也可以据此进行测算出来。
第五步，根据模拟资产负债表和利润表项目的计算，估算出预计的外部资金需求量。
(2)销售百分比法预测的应用
【例1】ABC公司是一家经营电子器材的零售商，为一家银行的老客户。该公司平均保持约30万元的存款，3年来一直使用一笔数额为4万元的短期可展期贷款。2006年底，该公司的财务经理请求该银行在2007年将该笔短期贷款增至50万元。理由是：尽管公司销售额一直在增长，但应收账款也在不断增加，现金余额已经减少，并面临供货商的收款压力。但他只是凭感觉认为应当借这笔款项。银行在没有进行详细财务预测的情况下，不会批准这样大笔的短期贷款。于是双方就根据该公司以往的财务报表和销售预测数据来进行贷款量的预测。表1是ABC公司的从2003年到2006年的利润表和资产负债表。请预计该公司2007年的销售收入。 利润表 2003 2004 2005 2006 一、主营业务收入 1119 1376 1610 2062 减：主营业务成本 940 1170 1368 1773 二、销售利润 179 206 242 289 减：管理费用和营业费用 102 124 161 227 财务费用 1O 11 12 9 三、营业利润 67 71 69 53 减：所得税 30 32 31 24 四、净利润 37 39 38 29 资产负债表简表 资产 流动资产 现金及短期投资 67 55 64 41 应收账款 144 189 219 298 存货 117 143 198 232 待摊费用 1 1 1 2 流动资产小计 329 388 482 573 固定资产净值 13 12 29 29 总资产 342 400 511 602 负债与所有者权益 流动负债 短期借款 4 4 4 4 应付账款 102 144 242 321 长期负债到期部分 6 5 5 10 应付工资 0 1 1 2 流动负债小计 112 154 252 337 长期债务 96 92 86 77 实收资本 30 30 30 30 留存收益 104 124 143 158 总债务与所有者权益 342 400 511 602 (1)分析：第一步，查看该公司从2003年到2006年的历年财务报表(见表2)，从中寻找出固定的模式，比率分析结果见表2。该公司的利润表项目中的“主营业务成本”、“管理费用和营业费用”与销售额成比例变化，负债表中的“现金及短期投资”、“应收账款”、“存货”、“应付账款”项目与销售额成比例变化。
表2 ABC公司2002—2005年所选择财务报表项目与销售额的百分比(%) 年份 1998 1999 2000 2001 * 2002 + 销售增加 — 23 17．5 28 25 销售百分比 主营业务成本 84 85 85 86 86 管理费用和营业费用 9 9 10 11 12 现金和短期投资 6 4 4 2 5 应收账款 13 14 14 14 15 存货 10 10 12 11 10 应付账款 9 10 15 16 14 所得税/营业利润 O．45 0．45 0．45 0．45 0．45 股利/净利润 O．50 O．50 0．50 O．50 O．50 *估计；+预测。
第二步，估计出与销售成比例变化项目的百分比，估计结果如表2，并根据趋势测算出各个项目未来可能的百分比。
从表2中很容易看出资金流动性正在下降，购货应付款在增加；现金和短期投资由占销售额的6%，下降到2%，同时应付账款由9%上升到16%。应付款期，是应付账款额/每天的销售成本，则应付账款已经由39天[9%/(84%/365)]上升到了68天[16%/(86%/365)]。另一个趋势是销售成本和一般管理费用在上涨的同时，利润与销售额没有保持同步。
表2中的最后一栏是ABC公司的财务经理与银行共同达成的预测。根据近几年的经验(定性预测，也可以用趋势分析法)，预计2007年的销售额将比2006年增长25%。由于公司存在管理费用继续上升的问题，财务经理相信现金和证券将上升到至少占销售额的5%[或相当于18天的销售收入(5%×365天)]。ABC公司相信在给定应付账款周转天数为59天的条件下[14%/(86%×365)，应付账款/每天的销售成本]，应付账款将下降为不超过销售额的14%。税率和股利的支付率预计将保持不变。
第三步，预测销售额。销售额的预测方法可以有很多，这里按照趋势和公司的实际情况预测其未来年度的销售额将比上年增长25%，由于估计2006年的销售额为2062万元，那么2007年的销售额将为2578万元。
第四步，先根据销售额计算出各表中与销售额成比例变化项目的数额，可用Excel电子表格系统进行，结果见表3。
表3 ABC公司2007年12月31日模拟财务预测单位：万元 项目 A B C D 1 2 年份 2006年实际 2007 2008 3 销售净额 2062 4 销售净额增长率 25% 5 主营业务成本/销售净额 86% 6 (管理费用+营业费用)销售净额 12% 7 长期负债 76 66 8 长期负债的到期部分 10 10 9 利率 5% 10 税率 45% 1l 股利/税后利润 50% 12 与销售额成比例的流动资产/销售净额 30% 13 待摊费用 2 14 固定资产净额 29 28 15 与销售额成比例的流动负债/销售净额 14% 16 应付工资 2 17 所有者权益 188 18 利润表 19 2007年公式 2007年预测值 2008年预测值 20 销售净额 =B3+B3+C4 2578 21 主营业务成本 =C5*C20 2217 22 主营业务利润 =C20-C21 361 23 管理费用和营业费用 =C6*C20 309 24 财务费用 =C9*(B7+B8+C40) 13 25 利润总额 =C22-C33-C24 39 26 所得税 =C10*C25 18 27 净利润 =C25-C26 21 28 支付股利 =C11*C27 11 29 新增留存收益 =C27-C28 11 30 资产负债表 3l 流动资产 =C12*C20+C13 775 32 固定资产净值 =C14*C27 28 33 总资产 =C31+C32 803 34 35 流动负债 =C15*C20+C16+C8 373 36 长期负债 =C7 66 37 所有者权益 =B17+C29 199 38 总负债与所有者权益 =C35+C36+C37 638 39 40 外部资金需要量 =C33-C38 166 注：表3中的上半部分是假设数，是根据自己的需要给定的假设或已知的数据，下半部分的表格是预测值，要计算出预测值，关键是要知道各个计算值的计算公式，将公式在B栏中定义。其实，在电子表格中如果输入这种公式，出来的一般是C栏的数值。当计算外部资金需求量时，外部资金需求是利息的函数，而利息本身又是外部资金需要量的函数，因此，在表中会出现死循环。这可利用excel表中的循环计算工具来解决，基本操作为：把光标移到计算利息费用的公式栏，按excel的“工具”、“选项”、“重新计算”中点击“人工重算”方框，再点击“反复操作”方框，把“最多迭代次数”设定为需要的次数，如果这里为100次，再按一下键盘的F9，计算机就会计算出利息费用和外部资金需要量的值，以后如果修改了哪个数据可以再按一次F9键便可得到新的外部融资需要量。
然后，根据其他信息预测出表3中其他与销售额没有固定比例项目的数额。ABC公司中的待摊费用项目与应付工资一样，是一个小数目，大致估计(如修理费的发生，低值易耗品的领用等)是2万元，应付工资也为2万元；该公司已经通过了一项用于2007年的金额为4万元的资本预算，而且因本年度的折旧费为5万元，所以2007年固定资产净额将减少1万元，变为28万元(29+4-5)；由于要重新贷款，所以假设短期借款为零。“一年内到期的长期负债”仅指于2007年到期的应还本金，从贷款合同中可知为10万元，这种负债属于流动负债。
第五步，根据以上项目预计利润表和资产负债表，并估算出预计的外部资金需要量。
通过计算可知，由于销售的增长，2007年总资产将达到803万元，比上年度增加了201万元，通过增加应付账款和留存收益，使得2007年在未对外筹资时的权益总额达到638万元，这时还有166万元的资金缺口需要从外部筹集。因为该公司没有其他筹资途径，只能通过借款来筹集这部分资金。显然与原来要贷款50万元的预想相差太大。由于该公司的存货和应收账款较大，在一定程度上可以作为贷款的保证，但无论如何银行不太可能会同意166万元的贷款额。以上的模拟财务报表所展示的仅仅是公司经营计划中的财务方面内容，只是财务计划的初步。公司若是要编制财务计划，就必须复审前面作的预测，如考虑是否要修改生产经营计划。在对各种情形进行充分估计的情况下，才能够进行财务计划的编制。
(2)对预测数据进行调整。显然要满足双方需求，需要对公司的经营计划和其他项目进行重新调整。
例如，ABC公司要想降低对外部资金的依赖，它可能就下述的生产经营计划修改对公司外部资金需要量的影响进行检验：
①减缓流动性增长，以使现金和证券由原来占销售额的5%变为4%。
②加紧催收应收账款，使应收账款变为占销售额的12%，而不是14%。
③让存货降低1%，使其由占销售额的10%降低到9．5%。
④要求赊购应付账款略作改进，使应付账款由占销售额的14%上升到15%。
上述结果使资产减少，负债增加，两者的结合将使ABC公司的外部资金需要量恰好降低116万元[(减少资产4．5%+负债增加1%)×销售额=116万元]。
尽管上述每项措施都将影响ABC公司对外部资金的需求，但是每一项措施都具有与之相抵消的缺点，如流动性增长减缓，将会面临许多支付不力的局面；应收账款政策的强硬将会影响销售量，失去客户；应付账款的延缓将会招来供应商的压力，甚至其收款政策的变严等。所以，修改后的计划不一定就优于原来的计划，但无论如何，模拟财务报表具有不可替代的作用，因为可以评价两相替代的经营战略。
(3)敏感性分析。所谓敏感性分析是指具有“假若……会怎样”的问题，它包括有规律地改变模拟财务报表依据的某个假设来观察预测值的变化。这种分析方法至少有两个用途：
第一，它提供可能结果范围的信息。例如敏感性分析可能揭示：依据未来可达到的销售量，公司对外部资金的需求大致在160万元到190万元之间。这就等于告诉管理者其计划最好有足够的灵活性，以便随着未来的发展能够增加一笔40万元的额外新债。
第二，敏感性分析鼓励管理层保留不同的意见。它能够使管理者判断出哪些假设对预测的影响最大，哪些次之，从而促使管理者把他们收集数据和预测的努力都集中到那些关键的假设上。以后，在财务计划实施的过程中，同样的信息使管理者将注意力集中到那些有利于成功的关键力量上。
另外，为了使分析结果与现实一致，还必须对敏感性分析进行修正。需要进一步进行场景分析，主要是要考虑一个假设时，对另一个假设产生的影响。例如，假设销售额比预期下跌，事实可能是存货会首先增加，随着销售跌过预期水平，为维持销售量，公司要大削价，利润率随之下降。
如果没有包括这些相互补充的影响在内，将导致对外部融资的过低估计。
2．销售百分比法预测总结
如果根据销售总额来确定融资需求则可采用以下步骤：
(1)确定销售百分比。找出以前年度各项目与销售额之间的关系，一般而言，现金、应收账款等流动资产与销售额之间存在固定的比例关系，流动负债也往往存在固定的比例关系。其他则往往不存在固定的比例关系，即销售额之间存在一定的百分比关系。从而寻找预测年度各项目与预测年度销售额之间的关系。
(2)预计销售额下的资产和负债。
(3)预计留存收益增加额。
(4)计算外部融资需求。其计算公式为
外部融资需求=预计总资产-预计总负债-预计股东权益
如果根据销售增加量来确定外部融资需求则：
融资需求=资产增加-负债增加-留存收益增加=[资产销售百分比×新增销售额-(负债销售百分比×新增销售额)-(计划销售净利率×销售额)×(1-股利支付率)]
新增销售额=销售增长率×基期销售额
由于通过模拟财务报表预测的外部资金需要量是根据公司的生产经营计划来确定的，而且公司的销售不是全部收现，所以财务报表模拟预测有局限性，其实公司还应该根据现金的收支状况进行觋金的预算。这种预算甚至可以细分到按月度进行，以便具有可操作性。

⑧ 流动资金贷款需求量测算表： 我很想知道企业在银行授信需要企业提供的报表最应该注意哪些指标。谢谢大家。

可向银行提供新的购销合同，以原料购买资金不足，要求流动资金贷款。

流 贷 公 式

流动资金营运资金量 =上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）*（1+预计销售收入增长率〕/营运资金周转次数｝

营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)

周转天数=360/周转次数

存货周转次数=销售成本/平均存货余额

应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额

应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额

预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额

预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额

新增流贷=营运资金量-借款人自有资金-现有流贷-其他渠道提供的营运资金

资产负债率=负债总额/资产总额*100%

流动比率=流动资产/流动负债

速动比率=（流动资产-存货）/流动负债

负债与权益比率=总负债/所有者权益

利息保障倍数=（利润总额+财务费用）/财务费用

现金比率=货币资金/流动负债

销售利润率=销售利润/销售收入

总资产周转率=销售收入/总资产平均数

应收账款周转率=销售收入/应收账款平均数

根据财务报表中反映出的资产负债比率等一系列的财务比率指标，综合分析借款人的盈利能力、偿债能力、营运能力
a）反映盈利能力包括但不限于以下指标：
销售利润率=销售利润/销售收入净额×100%
营业利润率=营业利润/销售收入净额×100%
税前利润率=利润总额/销售收入净额×100%
净利润率=净利润/销售收入净额×100%
成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100%；
b) 反映借款人偿债能力包括但不限于以下指标：
资产负债率=负债总额/资产总额×100%
负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权益总额×100%
负债与有形净资产比率=负债总额/有形净资产×100%
利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用
流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=速动资产/流动负债
现金比率=现金类资产/流动负债
c) 反映营运能力包括但不限于以下指标：
总资产周转率=销售收入净额/资产平均余额
固定资产周转率=销售收入净额/固定资产平均净值
应收帐款周转率=赊销收入净额/应收帐款平均余额
应收帐款回收期=应收帐款平均余额×计划期天数/赊销收入净额
存货周转率=销货成本/平均存货余额

⑨ 营运资金预测表

营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)
周转天数=360/周转次数
应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额
预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额
存货周转次数＝销售成本/平均存货余额
预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额
应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额

你说的上年末主营业务收入为10年的，预计本年末主营业务收入应该是10年的主营业务收入×（1＋预计主营业务收入年增长率）