股指期货业务会计分录

㈠ 请问股指期货盈利亏损是怎么计算的。

计算方式：当日盈亏=∑[（卖出成交价-当日结算价）×卖出量×合约乘数]+∑[（当日结算价-买入成交价）×买入量×合约乘数]+（上一交易日结算价-当日结算价）×（上一交易日卖出持仓量-上一交易日买入持仓量）×合约乘数。

(1)股指期货业务会计分录扩展阅读

当保证金账面余额低于维持保证金时，交易者必须在规定时间内补充保证金，使保证金账户的余额）结算价x持仓量x保证金比率，否则在下一交易日，交易所或代理机构有权实施强行平仓。这部分需要新补充的保证金就称追加保证金。

仍按上例，假设客户以2700元/吨的价格买入50吨大豆后的第三天，大豆结算价下跌至追加保证金。2600元/吨。由于价格下跌，客户的浮动亏损为5000元（即<2700-2600）x50），客户保证金账户余额为1750元（即6750-5000）。

由于这一余额小于维持保证金（=2 700x50X5%x0．75=5 062．5元），客户需将保证金补足至6750元（2 700x50x5%），需补充的保证金5 000元（6 750 - 1 750〕就是追加保证金。

㈡ 请教高手，股指期货如何做账

我学会计的，现在做期货，但是不知道怎么教你。
我记得书上有的啊，作为投资方面的。
你找一下吧，在初级会计里面吧。
一时也想不起来那个会计分录叫什么，回头你还没找到我找到告诉你哈。

㈢ 沪深300股指期货会计怎么做

你是问会计处理还是？？

㈣ 两道高级财务会计的题~~~各位大侠帮帮忙~~~50分送上~~~在线等~~~

3、（1）会计分录：
①借：银行存款---美元（￥500 000*7.24 ） 3 620 000
贷：实收资本 3 620 000
②借：在建工程 2 892 000
贷：应付账款---美元（￥400 000*7.23） 2 892 000
③借：应收账款---美元（￥200 000*7.22） 1 444 000
贷：主营业务收入 1 444 000
④借：应付账款---美元（￥200 000*7.21） 1 442 000
贷：银行存款---美元（￥200 000*7.21） 1 442 000
⑤借：银行存款---美元（￥300 000*7.20） 2 160 000
贷：应收账款---美元（￥300 000*7.2） 2 160 000
（2）①银行存款---美元账面余额=100 000+500 000-200 000+300 000=700 000美元
银行存款---美元折合余额=725 000+3 620 000-1 442 000+2 160 000=5 063 000元
银行存款---美元按期末汇率的折合余额=700 000*7.20=5 040 000元
银行存款---美元的汇兑损益=5040 000-5 063 000=-23 000元
②应收账款---美元账面余额=500 000+200 000-300 000=400 000美元
应收账款---美元折合余额= 3 625 000+1 444 000-2 160 000=2 909 000元
应收账款---美元按期末汇率的折合余额=400 000*7.20=2 880 000元
应收账款---美元的汇兑损益=2 880 000-2 909 000=-29 000元
③应付账款---美元账面余额=200 000+400 000-200 000=400 000美元
应付账款---美元折合余额=1 450 000+2 892 000-1 442 000=2 900 000元
应付账款---美元按期末汇率的折合余额=400 000*7.2=2 880 000元
应付账款---美元的汇兑损益=2 880 000-2900 000=-20 000元
7月份发生的汇兑损益净额=(-23 000-29 000)-(-20 000)=-32 000元
(3)借：应付账款（美元） 20 000
财务费用---汇兑损益 32 000
贷：银行存款（美元） 23 000
应收账款（美元） 29 000

㈤ 帮股指期货公司提供买卖点怎么分成

帮期货公司提供买卖点 属于投顾业务，期货公司都有自己的研发部，除非你的交易系统特别厉害，赢得了期货公司的肯定，那样的话期货公司会给你介绍客户，具体分成比例20%至50%都有，需要你跟客户谈，而且一般不要拿出1至2成给期货公司，这样期货公司才有动力帮你介绍客户。
可以关注我，有问题再联系。

㈥ 股指期货套利持有成本怎么计算

一、定义
套利（Arbitrage）是金融市场中极为常见的名词，它是一种同时在相同或不同的市场中进行不具任何风险、而且可以预见确定报酬的交易行为，为一种无风险且获利在交易之初便确知的交易行为。
最简单的一种套利，便是在相同或不同的市场中，与不同的交易对手查询同一种商品的价格，如果出现不同的报价，且此一价格差异足够弥补交易成本，便可以买进价格被低估的商品，并且卖出价格被高估的商品，毫无风险地进场赚取一笔已知的利润。
指数期货套利：同样的套利机会，也存在期货与其标的股票之间。简单来说，指数期货套利就是利用期货指数低于（高于）合理水准，一面买进（卖出）指数期货，一面卖出（买进）可以代表指数现货的个股组合，并利用在合约到期时，期货和现货指数将合而为一的原理，买进（卖出）持股且卖出（回补）期货部位，获得无风险的利润。
二、持有成本理论
欲了解期货的交易策略及掌握市场的动态，期货的定价原理基本且必要的基础。在推算期货合理的价格的众多研究中，最重要也是最基本的便是持有成本理论（costofcarrymodel），只是一种利用期货与现货的套利关系为基础所发展出来的定价模式，借由期货与现货间的持有的持有成本概念，期货市场价格与现货市场价格间的关系可被明确界定，并可用决定期货的合理价位。
本文将以持有成本合理为出发点，推导期货价格的订定，再以此为基础，了解股价指数期货的定价方式，推演出指数期货的套利交易策略。
（一）持有成本定价模式
持有成本定价模式解释了现货与期货市场价格间的关系。为了降低此一模型的复杂性，先建立以下假设：
1.无任何交易成本
2.无任何交易策略限制
3.市场为一强势效率市场
持有成本模式显示一个以借贷的资金，在现货市场上买进与期货合约中数量
相同的自此或商品，并持有该资产至期货契约的到期日，再将该资产与期货的买方进行交割，这一连串动作中的成本及所有发生费用的加总，等于期货合约的合理价格。
持有成本公式：
合理期货价格=标的物现货价格×（1+持有成本）
=标的物现货价格×（1+i）t/360+C
其中，i：资金成本
t：距期货契约到期日所余天数
C：资金成本以外项目，包括仓储费、保险费等。
在正常的状况下，期货的价格应该等于（或近乎于）由该模型推导出的合理价位，若此，则市场上无套利机会：反之，则意味着期货契约因受到其他因素的影响，致使脱离了期货本身原有价格，若此价差能够涵盖交易成本，则套利机会空间出现！换言之，当持有成本不等于基差（为现货减去期货的值），则持有成本与基差间的价差既有套利空间。
（二）持有成本理论在股价指数上的应用
1.指数期货的合理价格
股价指数期货之标的物事根据特定股票投资组合计算出来的股价指数。根据持有成本模式，可推导出指数投资组合与指数期货价格间的关系如下：
股价指数期货合理价格=现货指数×（1+i）t/360-D
其中，i：资金成本
t：距期货契约到期日所余天数
D：指持有与该指数相同的投资组合所预期应得高的股利收益。
这个公式与最基本的持有成本模式并无太大不同，唯一不同之处为股利的计算，原因在于股价指数期货的定价必须考虑不到股利这项因素，因为持有现货指数的投资组合是可以享有股利收入，而股价指数期货契约的持有人则否，古于期货定价时必须将股利排除在真实价值之外，予以扣除。
2.套利空间：
依据前述之持有成本理论，期货价格与现货价格间的价差，应维持在理论的合理区间之内，在加计所有交易成本后，若期货价格偏离此区间，便将出现套利机会。
当期货指数低于（高于）理论价格并足以涵盖所有交易成本及预期报酬率，即可进行套利，当期货指数回到（高过）理论价格，即可反向冲销获利。

㈦ 期货会计如何做账

1、向证券期货经纪公司申请开立买卖账户，按存入的资金，借方记“其他货币资金”科目，贷方记“银行存款”科目。

2、企业取得衍生工具时，按公允价值，借方记入“衍生工具”科目，按照发生的交易费用，借方记“投资收益”科目，按实际支付的金额，贷方记“其他货币资金”科目。

3、资产负债表日，衍生工具的公允价值高于账面余额的差额，借方记“衍生工具”科目，贷方记“公允价值变动损益”科目；相反公允价值低于其账面余额的差额，就做相反的会计分录。

4、衍生工具终止确认时，应对比按照“交易性金融资产”、“交易性金融负债”等科目的相关规定进行处理。

(7)股指期货业务会计分录扩展阅读：

期货交易的业务范围分两类，即商品期货和金融期货。商品期货主要是农产品的谷物、豆类、食品类；肉食产品的各畜禽类；生产资料产品的金属、石油、木材、橡胶类，以及黄金、白银类；

金融期货主要包括：利率期货，即中长短期国库券，政府抵押债券、商业票据、欧洲美元和地方债券；外汇期货，即英镑、日元、加元、欧元等；指数期货，即蒲耳氏股票指数和选择权，美元指数、综合商品物价指数、日经平均指数和香港恒生指数等。

㈧ 股指期货怎么做啊

股指期货（Stock Index Futures，即股票价格指数期货，内也可称为股价指数期货），是指以股价指数为标的资产的标容准化期货合约。双方约定在未来某个特定的时间，可以按照事先确定的股价指数的大小，进行标的指数的买卖。股指期货交易的标的物是股票价格指数。