2014期货公司审计

㈠ 期货公司管理办法的第十三条

期货公司申请金融期货经纪业务资格，应当向中国证监会提交下列申请材料：
（一）金融期货经纪业务资格申请书。
（二）加盖公司公章的营业执照和业务许可证复印件。
（三）股东会或者董事会关于期货公司申请金融期货经纪业务资格的决议文件。
（四）申请日前2个月月末的期货公司风险监管报表，及申请日前2个月的风险监管指标持续符合规定标准的书面保证。
（五）公司治理、风险管理制度和内部控制制度文本及执行情况报告。
（六）从事金融期货经纪业务的计划书。
（七）业务设施和技术系统运行情况报告。
（八）《高级管理人员情况表》、《主要部门负责人情况表》和《从业人员情况表》。
（九）经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的前1年度财务报告；申请日在下半年的，还应提供经审计的半年度财务报告。
（十）控股股东的经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的最近一期的财务报告。
（十一）律师事务所就期货公司是否符合本办法第十二条第（六）项、第（八）项、第（九）项和第（十一）项规定的条件，以及股东会或者董事会决议是否合法出具的法律意见书。
（十二）若存在本办法第十二条第（九）项规定的情形的，还应提供期货公司住所地的中国证监会派出机构出具的整改验收合格的专项意见书。
（十三）中国证监会规定的其他申请材料。

㈡ 是不是所有的会计师事务所均有证券期货业务资格

不是，自2015年7月起年满18周岁、具有高中以上文化程度和完全民事行为能力的人员，都可报名参加入门资格考试。入门资格考试合格的，均可参加专业资格考试和管理资质测试。

（一）年满 18周岁；

（二）具有高中或国家承认相当于高中以上文凭；

（三）具有完全民事行为能力。

报名采取网上报名方式。考生登录中国证券业协会网站，按照要求报名。报名费每单科人民币 70元，缴付方式、收据、准考证打印等有关事项请仔细阅读协会网站报名须知。

(2)2014期货公司审计扩展阅读

一般从业资格考试，即“入门资格考试”，主要面向即将进入证券业从业的人员，具体测试考生是否具备证券从业人员执业所需专业基础知识，是否掌握基本证券法律法规和职业道德要求。

专项业务类资格考试，即“专业资格考试”，主要面向已经进入证券业从业的人员，主要测试考生是否具备从事证券业务的专业人员履行法定职责所必备的专业知识、专业技能和专业操守。

管理类资格考试，即“管理资质测试”，主要面向拟任证券经营机构高级管理人员，主要测试考生是否掌握在证券经营机构履行经营管理职责所必备的管理流程和管理标准。

㈢ 哪些公司需要做审计

需要审计的企业：
1、一人有限责任公司（即自然人独资企业或私营有限责任公司）；
2、外资企业，上市股份有限公司；
3、从事金融、证券、期货的公司；
4、长期欠债或做亏损的企业；
5、从事保险、创业投资、验资、评估、担保、房地产经纪、出入境中介、外派劳务中介、企业登记代理的公司；
6、注册资本实行分期付款未完全缴齐的公司；
7、三年内有虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资违法行为的公司。

㈣ 疯狂期货：审计这个行业如今是否有夕阳产业的说法

审计产生于所有权和经营权相分离的时代，股东要维护自己利益，就需要审计这个角色。只要这种所有权与经营情况还存在，审计行业就不会称为夕阳产业。

㈤ 2014年企业年报公示被抽到需要审计

审计是一部分不可以漏的一个环节。不麻烦，只需要走一个流程就可以。

㈥ 期货公司好，还是会计事务所好啊

你学会计的，到事务所去吧。努努力考个注会，时间久做得好，可以做到合伙人呢。在期货公司，一般总部才要会计，营业部的话一般就是要个出纳罢了，没有大的发展前途。所以一般出纳在营业部都是身兼两个职位的。

㈦ 想问期货公司的会计核算，营业部与总部的核算区别

营业部以具体业务为主，而总部结算之类的业务为主，一般总部的要求会高些。在期货公司从事会计个人认为不是很好的选择。

以下资料供参考：
《期货公司管理办法》第四十七条规定，期货公司应按照中国证监会的规定对营业部实行统一结算、统一风险管理、统一资金调拨、统一财务管理和会计核算，建立规范、完善的营业部岗位责任制度和业务操作规程(简称对营业部“四统一”)。
上述规定中要求期货公司“按照中国证监会的规定”对营业部实行“四统一”，但该办法于2007年4月15日实施以来，至今中国证监会对如何对营业部实行“四统一”管理并没有出台相关规定，这使期货公司如何对营业部进行管理产生困惑，监管部门如何进行监管也没有明确依据。
现代《辞海》中对“统一”的解释为“使成一体；一致；没有分岐；没有差别”。那么，对营业部“四统一”应如何理解呢？又应如何进行操作呢？结合实际工作，笔者谈一点对营业部“四统一”的理解，希望起到抛砖引玉的作用。
对营业部实行统一结算的理解
目前期货行业普遍采用二级结算模式，即期货交易所对期货公司结算，期货公司再对客户进行结算。期货公司进行的结算工作由其相关结算部门办理，即在统一的交易结算系统中按客户进行结算，结算后将有关结算结果发往营业部、中国保证金监控中心，客户可通过登录中国保证金监控中心网站查询其交易记录。营业部仅被动地接受结算结果，从这个意义上来讲，对营业部来说不存在结算工作，更谈不上对其结算工作进行管理了。对营业部实行统一结算，不如调整为对客户实行统一结算更合适。从广义的结算来说，统一结算还应包括由期货公司总部统一办理交割、质押业务，统一办理与期货交易所对账等工作。
对营业部实行统一风险管理的理解
为加强风险控制，目前期货公司大都由具体的部门负责风险控制工作，并制定统一的风险控制制度，建立包括分管领导、风险控制部门、营业部的三级风险控制体系，明确各级职责分工和业务流程。
营业部风险控制人员受风险控制部门的管理，具体负责一线风险监控工作，直接负责与风险率较高的客户进行联系，负责通知客户及时按要求追加保证金，必要时可采取强制平仓措施。风险控制部门专职人员负责对在规定时间未能及时追加保证金的客户实施强制平仓工作，以免给期货公司造成损失。对重大的风险控制事项，报分管领导批准后办理。
为做好风险控制工作，期货公司要按风险等级对客户进行梳理、分类，对不同风险等级客户采取不同的控制手段。专职风险控制人员业务要熟练，反应要敏捷，操作要准确，反馈要及时。从以上分析可以看出，统一风险控制工作可以理解为：在期货公司统一风险控制制度下，建立分层级的风险控制体系，按分工各尽其责，有效防范可能给期货公司造成的各种风险，包括市场风险、信息系统风险、信用风险、人员风险和新业务风险等。
对IB业务客户的风险控制，具体风险控制措施由期货公司风险控制部门负责实施，不得授权IB证券营业部人员办理。
对营业部实行统一资金调拨的理解
营业部资金包括客户资金和自有资金两部分，分别存放于营业部要开立的保证金存管账户和自有资金账户中。
对自有资金而言，营业部作为独立的经营主体，需要独立开展经营活动，独立进行核算并纳税，这就需要有一定额度的周转资金，这部分资金由期货公司总部按一定的标准拨至营业部，由营业部按期货公司财务制度的规定进行管理与支配。从这个意义上讲，统一资金调拨是指按照期货公司财务制度将资金在总部与营业部之间进行调拨，而不是由总部办理应由营业部直接支付的款项，营业部支付款项依据其实际需要自行办理。
对客户资金而言，目前大部分客户通过集中式银期转账系统办理出入金业务，这种方式通过期货公司总部一个银行账户办理，达到了将资金即时集中的效果，但增加了会计核算工作量，因为一笔资金要在总部和营业部分别记账。对通过汇款方式办理的入金，有的期货公司通过总部办理，有的通过营业部办理，但大部分期货公司从加强控制的角度出发，不允许营业部自行办理客户出金业务，而由期货公司总部集中办理。从方便客户、应对突发事件、降低汇款成本、简化会计核算的角度看，由营业部直接办理出金应该是可行的。至于办法规定的“统一资金调拨”，是否允许这种方式，不得而知。
对营业部实行统一财务管理和会计核算的理解
1.如何实现对营业部的统一财务管理
要实现对营业部的统一财务管理，首先期货公司要制定统一的财务管理制度，其次总部和营业部要予以严格执行，不能出现政令不一的现象。财务管理包括资金管理、资产管理、纳税管理、财务人员管理、预算管理、绩效考核等内容。
营业部要按期货公司制定的财务制度开展财务管理工作，要明确营业部既是经营主体，还是财务管理主体。营业部负责人要对营业部的会计工作负责。营业部负责人要高度重视财务印鉴及银行密钥的管理，根据相互牵制原则，分配管理权限，确保公司资金安全。营业部负责人要有接受监督的意识，要正确处理开展经营与财务监督的关系。
期货公司总部财务部门、审计部门要定期对营业部进行检查、监督，保障财务制度得到有效实施。
2.如何实现对营业部的统一会计核算
对于如何进行统一会计核算，不同的期货公司有不同的理解和做法。
第一种方式：期货公司将总部与营业部纳入一套账进行核算，营业部作为内部部门进行核算，不作为一个独立核算主体，需要营业部报表时，再根据有关经营和财务数据进行编制。
第二种方式：期货公司将营业部作为独立的会计核算主体，但会计核算工作集中在总部统一办理，营业部仅留有少量的备用金，定期进行报账。由于营业部与总部在不同地点办公，单据传递费时费力。
第三种方式：期货公司将营业部作为一个独立的会计核算主体，按统一的会计制度进行会计核算，营业部现场安排一名财务人员，具体负责有关财务事项的经办工作，由总部财务人员通过网络办公方式，实现远程复核、监督，保障会计核算的工作质量。这样可以使营业部的经营管理与财务管理紧密联系起来，更有利于营业部的管理。当然，对经营规模大、会计核算量大的营业部，可配备一名会计、一名出纳，在营业部现场实现经办、复核的内部牵制机制。
笔者认为，第二、第三种方式都可以说实现了“统一会计核算”，但从管理效果来分析，第三种方式更好。
对营业部“四统一”，其实质就是按统一要求管理营业部，对所有营业部的管理保持制度的“一致性”。由于对营业部“四统一”提出的背景已经时过境迁，有许多情况如客户通知方式、出入金方式、营业部的经营规模等方面均发生了很大变化，因此，在期货行业良性发展的大好形势下，建议相关部门顺势厘清对营业部“四统一”的要求和标准。

㈧ 哪些具有证券，期货及相关业务审计资格

证监会数据未更新（未公布审计资格），不过加粗的会计师事务所基本都有审计资格。名单内机构肯定有增减，选择时注意甄别。

从事证券期货业务会计师事务所目录（截止至2011年1月）。
1.立信大华会计师事务所有限公司
2.中准会计师事务所有限公司
3.中喜会计师事务所有限责任公司
4.中勤万信会计师事务所有限公司
5.中瑞岳华会计师事务所有限公司
6.中磊会计师事务所有限责任公司
7.天职国际会计师事务所有限公司
8.北京永拓会计师事务所有限责任公司
9.北京兴华会计师事务所有限责任公司
10.京都天华会计师事务所有限公司
11.华寅会计师事务所有限责任公司
12.安永华明会计师事务所
13.毕马威华振会计师事务所
14.利安达会计师事务所有限责任公司
15.信永中和会计师事务所有限责任公司
16.国富浩华会计师事务所有限公司
17.华普天健会计师事务所(北京）有限公司
18.北京天圆全会计师事务所有限公司
19.北京中证天通会计师事务所有限公司
20.中审亚太会计师事务所有限公司
21.中兴华富华会计师事务所有限责任公司
22.中审国际会计师事务所有限公司
23.天健正信会计师事务所有限公司
24.中天运会计师事务所有限公司
25.五洲松德联合会计师事务所
26.中兴财光华会计师事务所有限责任公司
27.希格玛会计师事务所有限公司
28.上海上会会计师事务所有限公司
29.上海东华会计师事务所有限公司
30.立信会计师事务所有限公司
31.上海众华沪银会计师事务所有限公司
32.德勤华永会计师事务所有限公司
33.普华永道中天会计师事务所有限公司
34.上海公信中南会计师事务所有限公司
35.江苏公证天业会计师事务所有限公司
36.江苏天衡会计师事务所有限公司
37.江苏天华大彭会计师事务所有限公司
38.江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司
39.南京立信永华会计师事务所有限公司
40.天健会计师事务所有限公司
41.中汇会计师事务所有限公司
42.立信中联闽都会计师事务所有限公司
43.福建华兴会计师事务所有限公司
44.山东天恒信有限责任会计师事务所
45.山东正源和信有限责任会计师事务所
46.山东汇德会计师事务所有限公司
47.亚太（集团）会计师事务所有限公司
48.大信会计师事务有限公司
49.众环会计师事务所有限责任公司
50.四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司
51.广东正中珠江会计师事务所有限公司
52.立信羊城会计师事务所有限公司
53.深圳鹏城会计师事务所有限公司
54.深圳南方民和会计师事务所有限责任公司

㈨ 期货中国审计是真的

是真的，但是安全性不高
希望能帮到你，如果你的问题解决了，麻烦点一下采纳，谢

㈩ 期货公司年度审计报告可以披露哪些内容

一般包括资产负债表 ，利润表 ，现金流量表 ，所有者权益变动表等内容，如果该公司有子公司或隶属于母公司的话，还应该公布相应子公司和母公司的资产负债表，利润表，现金流量表，所有者权益变动表。