放款人获得外汇局核定

1. 外汇管理局核定为C类企业出口退税办法

C企业退税能操作规程吗？我们A企业可以操作退税。

2. 购付汇的办理流程

1．外商投资企业外汇资本金变动核准
1.1外商投资企业清算外方所得资金购付汇
办理期限：自受理申请之日起20个工作日内
提交材料：
（1）申请报告（企业基本情况、清算情况、向投资各方分配剩余资金的方法及依据、实际汇出数额的计算方法、税务情况等）；
（2）商务部门关于企业清算结业的批准文件或工商部门吊销其营业执照的公告（证明文件）或企业到期应清算的证明文件原件和复印件；
（3）清算委员会的清算决议原件和复印件；
（4）普通清算提供会计师事务所出具的清算审计报告，特别清算提供商务部门确认的清算报告原件和复印件；
（5）外商投资企业外汇登记证原件和复印件；
（6）申请前1日银行对账单原件和复印件；
（7）注销税务登记证明原件和复印件；
（8）验资报告原件和复印件；
（9）针对前述材料应当提供的补充说明材料。
1.2外商投资企业外方股权转让购付汇
办理依据：
（1）《结汇、售汇及付汇管理规定》（银发〔1996〕210号）；
（2）《关于外商投资企业资本金变动若干问题的通知》（〔96〕汇资函字第188号）；
（3）《关于授权分局办理外商投资企业转股、清算外汇业务的通知》（汇发〔1999〕397号）；
（4）《关于完善外商直接投资外汇管理工作有关问题的通知》（汇发〔2003〕30号）。
办理期限：自受理申请之日起20个工作日内
提交材料：
（1）申请报告（企业基本情况、股权结构、申请方企业的出资进度、出资账户等）；
（2）外商投资企业外汇登记证原件和复印件；
（3）转股协议原件和复印件；
（4）商务部门关于所投资企业股权结构变更的批复文件原件和复印件；
（5）所投资企业股权变更后企业的营业执照、批准证书和经批准生效的合同、章程原件和复印件；
（6）所投资企业验资报告原件和复印件；
（7）会计师事务所出具的所投资企业的审计报告原件或有效的资产评估报告原件和复印件；
（8）与转股后收益方应得收入有关的完税凭证或中介机构的纳税凭证；
（9）申请前1日购买股权方相关外汇账户对账单原件和复印件；
（10）针对前述材料应当提供的补充说明材料。
1.3外商投资企业外方减资购付汇
办理期限：自受理申请之日起20个工作日内
提交材料：
（1）申请报告（说明减资原因等）；
（2）外商投资企业外汇登记证原件和复印件；
（3）商务部门同意减资的批准文件和营业执照原件和复印件；（4）验资报告原件和复印件；
（5）企业董事会关于减资的决议原件和复印件；
（6）申请前1日外汇账户余额对账单原件和复印件；
（7）针对前述材料应当提供的补充说明材料。
1.4外商投资企业外方先行回收投资（包括固定回报）购付汇核准
办理期限：自受理申请之日起20个工作日内
提交材料：
（1）书面申请（说明合作合同约定偿还外方投资的规定、偿还金额、偿还投资所属年度、是否以自有外汇支付、若购汇其购汇的人民币资金、售汇银行、是否经主管财政部门批准等事项）；
（2）企业外汇登记证原件；
（3）经批准生效的合作合同；
（4）验资报告；
（5）企业董事会关于偿还外方投资的决议；
（6）若以利润形式收回投资应提供利润产生年度所得税完税凭证或减免税证明；
（7）申请之日所有外汇账户余额对账单；
（8）偿还外资所属年度的审计报告；
（9）税前回收投资或以固定资产折旧、无形资产摊销款回收外方投资的，应提供主管财政部门的批复；
（10）外方投资者通过提取合作企业固定资产折旧费而先行回收投资的，如合作企业的债务包括银行贷款和外方股东贷款的，外方投资者应提供由中国境内设立的外资金融机构出具的相应金额的担保函；如合作企业的债务仅为外方股东贷款的，由外方股东出具对合作企业债务无条件承担连带责任的担保函。
2．外资参股基金管理公司外汇资本金变动核准
2.1外资参股基金管理公司境外股东转让股权购付汇
办理依据：《国家外汇管理局关于外资参股基金管理公司有关外汇管理问题的通知》（汇发〔2003〕44号）。
办理期限：自受理申请之日起20个工作日内
提交材料：
（1）申请报告；
（2）转股协议；
（3）中国证监会、商务部门同意转股的批复文件；
（4）受让方当期所有外汇账户银行对账单；
（5）外方若有转股收益，受让方应出具代扣代缴预提所得税完税凭证。
2.2外资参股基金管理公司外方股东减（撤）资
办理期限：自受理申请之日起20个工作日内
提交材料：
（1）申请报告；
（2）公司董事会关于外方股东减（撤）资决议；
（3）中国证监会、商务部门同意减（撤）资的批复文件；
（4）会计师事务所出具的公司验资报告及审计报告；
（5）申请前一日公司外汇资本金账户银行对账单；
（6）外方若有减（撤）资收益，应出具代扣代缴预提所得税完税凭证。
3.境外上市外资股公司回购境外上市股份的资金汇出核准
办理依据：《国家外汇管理局、中国证券监督管理委员会关于进一步完善境外上市外汇管理有关问题的通知》汇发〔2002〕77号）。
办理期限：自受理申请之日起20个工作日内
提交材料：
（1）回购说明（包括回购资金来源、回购时间安排、股东大会决议、拟选择开户银行等）；
（2）购付汇申请或资金汇出申请；
（3）境外开户申请；
（4）公司承诺函（承诺向外汇局所申报材料属实）；
（5）近2年经审计的财务报表：
（6）《境外上市外资股公司境外上市股票外汇登记表》（发股前登记）。
4.非居民境内房产交易资金汇出核准
办理依据：《关于外销房转内销外汇管理若干问题的批复》（汇复〔2000〕246号）。
办理期限：自受理申请之日起20个工作日内
提交材料：
（1）境外法人和自然人以外汇购买境内房产的凭证，包括银行汇入汇款凭证或海关申报单、房产销售发票；
（2）房地产管理部门核发的过户登记凭证、房产转让合同及完税证明；
（3）境外法人和自然人护照等有效身份证明；
（4）针对前述材料应当提供的补充说明材料。
5.保险外汇资金境外投资付汇及额度核准
办理依据：《保险外汇资金境外运用管理暂行办法（保监会 中国人民银行令2004年第9号）
办理期限：自受理申请之日起20个工作日内
提交材料：保险公司从事外汇资金的境外运用，应当在公司上年末外汇资金余额内，向国家外汇管理局提出汇出境外的投资付汇申请，并提交下列文件和材料一式三份：
（1）申请书，至少应当包括申请人的基本情况、拟申请投资付汇额度以及投资计划；
（2）上一年度经会计事务所审计的公司财务报表及外币资产负债表；
（3）上一年度末和季度末经会计事务所审计的偿付能力状况报告及其说明；
（4）内设的专业资金运用部门或者相关的保险资产管理公司情况介绍；
（5）内部管理制度和风险控制制度；
（6）从事境外投资的专业人员简历；
（7）境内托管人的有关材料和托管协议草案；
（8）境外受托人的有关材料和资产委托管理协议草案,没有境外受托人的除外。
6.国有企业境外期货套期保值项下特殊情况的资金汇出核准
办理依据：《关于发布〈国有企业境外期货套期保值业务外汇管理操作规程（试行）〉的通知》（汇发〔2001〕150号）。
办理期限：自受理申请之日起20个工作日内
提交材料：
（1）外汇局开出的期货业务年度风险敞口登记确认函；
（2）证监会颁发的境外期货业务许可证；
（3）国家外汇管理局规定的其他材料。
7.跨国公司境外放款外汇资金汇出核准
办理依据：《国家外汇管理局关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知》（汇发[2004]104号）
办理期限：自受理申请之日起20个工作日内
提交材料：跨国公司拟从事外汇资金境外放款的，应在放款协议签订后，由提供放款资金的境内成员公司通过所在地外汇局，向国家外汇管理局提交以下材料供审核：
（1）申请书；
（2）放款人与境外借款人签订的放款协议，或者放款人、境外借款人与境内受托金融机构签订的放款协议；境外借款人将所拆借外汇资金进一步用于对境外成员公司的股票、债券、期权等投资运作的，还应当在放款协议中列明放款人对境外借款人的投资委托条款;
（3）放款人最近一年含外汇收支情况表的财务审计报告；
（4）放款人的验资报告；
（5）已进行的境外放款及其偿还情况的说明；
（6）中资跨国公司另须提供其境外成员公司的名单、各境外成员公司的商务主管部门的批准证书复印件，以及境外借款人最近一年的财务报表、与境外借款人直接相关的境外投资联合年检报告书；
（7）外资跨国公司另须提供其境内成员公司的名单、各境内成员公司的外汇登记证复印件以及其境外控股母公司出具的放款资金安全性保证函（保证境内放款人提供的该项境外放款及其进一步的投资运作能够足额回收本金）。经审核，国家外汇管理局出具批准其从事境外放款的批复文件。
放款人所在地外汇局及参与放款企业所在地外汇局以上述批复文件为依据，向放款人及参与放款企业出具境外付汇资本项目外汇业务核准件。
8.境外上市外资股公司从境内支付境外上市费用
办理依据：《国家外汇管理局关于完善境外上市外汇管理有关问题的通知》（汇发〔2003〕108号）
办理期限：自受理申请之日起20个工作日内
提交材料：
（1）《境外上市外资股公司境外股票外汇登记表》(发股前登记)；
（2）无逃汇行为的书面承诺；
（3）有关费用的支付合同或协议等。

3. 在外汇平台能量交易提现没有到账，说是被外管局卡主了，要交税才会放款，感觉被骗了

在外汇平台能量交易提现没有到账，说需要交税才会放款，这是骗子常用的一种欺诈手段，所以不要给对方缴纳税款，要及时止损。

4. 境外合资企业向境内的投资方借款，有哪些具体规定，有文号就行，怎么操作

汇发〔2009〕24号_国家外汇管理局关于境内企业境外放款外汇管理有关问题的通知

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行总行：
为便利和支持境内企业外汇资金运用和经营行为，提高境内企业资金使用效率，拓宽境外企业后续融资渠道，规范对外债权的管理与统计，促进境内企业“走出去”发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及有关法律法规，现就境内企业境外放款外汇管理有关问题通知如下：
一、本通知所称境外放款是指境内企业（金融机构除外, 以下简称“放款人”）在核准额度内，以合同约定的金额、利率和期限，为其在境外合法设立的全资附属企业或参股企业（以下简称“借款人”）提供直接放款的资金融通方式。
境外放款也可通过外汇指定银行以及经批准设立并具有外汇业务资格的企业集团财务公司以委托贷款方式进行。
二、放款人所在地外汇管理分局（外汇管理部）（以下简称“外汇局”）负责对境外放款涉及的额度核准、登记、专用账户及资金汇兑、划转等事项实施监督管理。
三、境内企业从事境外放款，应遵守本通知及其他外汇管理有关规定，接受外汇局的管理、监督和检查。
四、境外放款实行余额管理，境内企业在外汇局核准的境外放款额度内，可一次或者分次向境外汇出资金。
境外放款额度有效使用期为自获得外汇局核准境外放款额度之日起2年。期限届满后如需继续使用，应在期限届满前1个月内，由放款人向所在地外汇局提出展期申请。
五、放款人境外放款余额不得超过其所有者权益的30%，并不得超过借款人已办妥相关登记手续的中方协议投资额。如企业确有需要突破上述比例的，由放款人所在地外汇局初审后报国家外汇管理局审核。
六、放款人可使用其自有外汇资金、人民币购汇资金以及经外汇局核准的外币资金池资金向借款人进行境外放款。
七、放款人和借款人应符合以下条件:
（一）放款人和借款人均依法注册成立，且注册资本均已足额到位；
（二）放款人与借款人有持续良好经营的记录，有健全的财务制度和内控制度，在最近三年内均未发现外汇违规情节；
（三）放款人历年的境外直接投资项目均经国内境外投资主管部门核准并在外汇局办理外汇登记手续，且参加最近一次境外投资联合年检评级为二级以上（成立不足一年的除外）；
（四）经批准已从事境外放款的，已进行的上一笔境外放款运作正常，未出现违约情况。
八、放款人应持以下材料向所在地外汇局申请办理境外放款业务：
（一）书面申请，包括但不限于：放款人的基本信息、境外企业的基本情况、境外放款金额、资金来源以及境外放款承诺函（基本内容应包括：境外放款用途符合我国及借款人所在国家或地区的法律法规；按照合同约定及时收回放款本息；如遇到严重影响我国国际收支平衡的情况时，应按照国家外汇管理局的要求及时调回境外放款资金等）；
（二）放款人与借款人签订的放款协议，或者放款人、借款人与境内受托外汇指定银行或财务公司签订的委托放款协议，协议需明确金额、利率、期限、担保方式、还本付息方式等内容；
（三）放款人最近一期财务审计报告（如放款人是外商投资企业的，应连续两年通过外商投资企业联合年检，并提供外商投资企业外汇登记证以及其上年度的外汇收支情况表）、年审合格的工商营业执照、已进行的境外放款的使用及偿还等情况说明；拟以自有外汇资金放款的，须提供截至申请日上月末放款人外汇账户对账单；拟购汇进行境外放款的，须说明拟购汇金额；
（四）借款人境外投资外汇登记证和最近一期财务审计报告；
（五）外汇局要求补充的其他材料。
放款人所在地外汇局收到上述完整申请材料审核无误后，应在20个工作日内，作出批复或不予批复决定；作出批复的，同时核定其境外放款额度。
九、放款人获得外汇局核定境外放款额度后，可凭境外放款核准文件在外汇指定银行直接申请开立境外放款专用账户。放款人如有多笔境外放款，可统一开立一个境外放款专用账户并通过该账户进行相应资金划转。
放款人如需注销境外放款专用账户的，可凭境外放款核准文件及放款资金收回相关凭证等在外汇指定银行申请注销境外放款专用账户。
所有境外放款的资金必须经境外放款专用账户汇出境外，还本付息资金必须汇回其境外放款专用账户。
十、境外放款专用账户的收入范围是：从放款人资本金外汇账户、经常项目外汇账户划入的外汇资金；从放款人经外汇局核准的外币资金池账户划入的外汇资金；购汇用于境外放款的外汇资金；从境外借款人收回的贷款本息；境外借款担保人支付的担保履约金。
支出范围是：按照境外放款合同约定向借款人发放境外放款；将收回的境外放款本息划回对应的原划入资金的资本金外汇账户、经常项目外汇账户或外币资金池账户；将原购汇部分结汇。
十一、放款人以自有外汇资金进行境外放款的，可凭境外放款核准文件直接在外汇指定银行办理境内划转手续；放款人以人民币购汇资金进行境外放款的，可凭境外放款核准文件直接在外汇指定银行办理购汇及资金境内划转手续。
十二、放款资金由境外放款专用账户汇出境外或还本付息、担保履约等资金由境外汇入境外放款专用账户，放款人应提交书面申请、境外放款核准文件、境外放款专用账户对账单等材料向所在地外汇局申请核准，所在地外汇局审核无误后，为放款人出具资本项目外汇业务核准件，外汇指定银行凭以办理相关资金汇出入手续。
十三、境外放款期满或境外借款人要求分期还款、提前还款的，还本付息资金应经所在地外汇局核准汇入境外放款专用账户后，首先按原划出资本金外汇账户的金额将还款资金划回原划出资金的资本金外汇账户，直至补足从资本金外汇账户划出的金额，剩余部分可划入经常项目外汇账户。对于原购汇的部分，可凭原境外放款的核准文件及购汇凭证直接到外汇指定银行办理结汇手续。
十四、境外放款的还款资金在汇、划入放款人的资本金外汇账户时，不占用资本金外汇账户最高限额；汇、划入外汇指定银行在答复针对该笔还款资金的外汇指定银行询证函时，应在备注栏注明“还贷资金”，会计师事务所不得凭此类外汇指定银行询证函回函为外商投资企业办理验资业务。
十五、放款人应按照国际收支统计申报有关规定，及时准确申报境外放款资金的汇出及偿还等信息。
十六、外汇局在每年境外投资企业联合年检中对放款人的放款资格及放款额度进行确认。对于不参加联合年检或未通过确认的，外汇局应责成其收回境外放款本息，放款人境外放款资格不得展期。
十七、放款人如需将境外放款转为股权投资的，应按照境外投资有关规定办理境外投资核准及外汇登记变更手续。
十八、国家外汇管理局可以根据我国国际收支形势和境外放款情况，对境内企业境外放款资格条件、来源、数量以及期限等进行适时调整。
十九、放款人违反本通知规定的，由外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关外汇管理规定予以处罚。情节严重的，不予批准其境外放款或者展期申请；已经进行境外放款的，责令终止并收回境外放款。
二十、外汇指定银行违反本通知规定办理外汇业务的，外汇局可按照《中华人民共和国外汇管理条例》及相关外汇管理规定予以处罚。
二十一、非银行金融机构境外放款管理办法另行规定。
二十二、本通知由国家外汇管理局负责解释。
二十三、本通知自2009年8月1日起开始实施，《国家外汇管理局关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知》（汇发〔2004〕104号）中涉及境外放款外汇管理条款与本通知有冲突的，以本通知为准。

5. 国家外汇管理局关于调整部分资本项目外汇业务审批权限的通知的汇发[2010]29号

现就有关问题通知如下：
一、审批权限由总局下放至分局的业务
（一）境内企业境外放款超过规定比例和金额的个案，由所在地国家外汇管理局分局、外汇管理部（以下简称“分局”）根据集体审议会议意见办理，相关批复文件应同时抄报总局资本项目管理司。
（二）符合现行法规确定的资本项目管理原则、但相关文件和业务操作规程中无明确规定的个案，由所在地分局根据集体审议会议意见办理，相关批复文件应同时抄报总局资本项目管理司。
（三）境内中资企业短期外债余额指标的核定，由所在地分局根据本年度总局确定的短期外债余额指标核定的原则，在本地区短期外债余额指标内核定。
二、审批权限由分局下放至中心支局（支局）的业务
分局可根据辖区内具体情况，就以下业务对辖内中心支局（支局）进行相应授权：
（一）外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户开立、变更、注销和资金划转的核准。
（二）外国投资者产权交易外汇资金（包括价款及交易保证金）托管及结算专用外汇账户开立、变更、注销和资金划转、结汇的核准。
（三）境内企业境外放款资金付汇及资金汇回入账核准。
（四）境内个人参与境外上市公司员工持股或认股期权计划资金调回及结汇的核准。
三、外汇指定银行可直接办理的业务
（一）外资参股非银行金融机构（不含保险公司，下同）外方利润购付汇的核准，由外汇指定银行办理。外资参股非银行金融机构应在汇出利润之日起5个工作日内，持银行购付汇单据到国家外汇管理局各分支局备案。
（二）境外上市外资股公司从境内支付境外上市费用汇出的核准，由外汇指定银行办理。境外上市外资股公司应在汇出上述费用之日起5个工作日内将有关数据报备所在地分支局。
四、简化业务审核材料
企业在办理涉及资本项目购汇的业务时，可不再提交“最近5个工作日的人民币账户对账单”。
以上审批权限调整后，外汇局、外汇指定银行应完善相应的内控管理制度，加强人员培训，严格执行有关资本项目外汇业务管理文件和操作规程的规定，并按照相关规定履行报备手续（外汇指定银行办理相关业务操作规程详见附件）。各分支局应加大对有关审批事项的事后监督和检查力度，进一步加强统计监测。在遇到重大情况和政策问题时，应及时向总局反馈。
接到本通知后，国家外汇管理局各分局、外汇管理部应将通知转发辖内中心支局（支局）、外资银行，各中资外汇指定银行应尽快将通知转发至所辖分支机构。
本通知自2010年7月1日起实施。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局资本项目司反馈。联系电话：略。
特此通知。
附件：外汇指定银行办理相关业务操作规程
二〇一〇年六月二十三日

6. 我们公司要办理美金账户，银行说要求在外汇管理局备案，请问流程是怎么样的，要准备些什么材料

以开立外汇账户，必须有进出口资格，也就是说必须先去商务部门备案登记，再去外汇局备案。

外汇账户在银行开立，但是开立外汇账户的审批机构是国家外汇管理局。所以所有境内机构要开立外汇账户都必须先到国家外汇管理局办理审批手续，凭外汇局核发的“经常项目(或资本项目)外汇账户开立核准件”到银行办理开户。要注意的是，去外汇局办理审批之前，开户单位需要先明确两件事情：
第一，先确定开户银行。一般规模大的银行，在国际上的信用等级比较高，在国外的账户行、代理行多，办理结算、担保等业务比较便利，结算速度也快；规模小一些的银行往往费用上比较优惠，取得融资也容易一些，所以需要开户企业须详细了解各家银行的情况，加以权衡比较，结合自己的实际情况进行选择。
第二，要明确的事情就是要搞清楚自己需要开立哪种账户。我们国家实行的是经常项目下的外汇可以自由兑换的外汇政策，所以外汇账户要以资金来源的不同加以区分，经常项目下的外汇收入放入结算账户，资本项下的外汇收入放入资本金账户。
所谓资本项目，是指投资、借款、发行股票等资本性的资金转移。与资本项目相对应的是经常项目，是指贸易、劳务、单方面转移等等。如果一个企业吸收了境外投资或向境外借款、在境外发行股票，就需要开立资本金账户或股票专用账户；如果有出口收入、境外承包工程收入、修理费收入、接受捐赠等等，则需要开立结算账户。
这里需要指出的是，如果只是偶尔有小额的经常项目外汇收入，是不能开立外汇账户的，这样的收入只能结汇———卖给银行。外汇局会根据不同单位经常项目外汇收入的情况，给结算账户核定一个最高限额，账户内保留的外汇不能超过这个限额，超出的部分也要结汇。对资本金账户的限制是：账户累计收入不能超过外资投资总额或对外借款总额。 投资银行是主要从事证券发行、承销、交易、企业重组、兼并与收购、投资分析、风险投资及项目融资等业务的非银行金融机构，是资本市场上的主要金融中介。
投资银行是证券和股份公司制度发展到特定阶段的产物，是发达证券市场和成熟金融体系的重要主体，在现代社会经济发展中发挥着沟通资金供求、构造证券市场、推动企业并购、促进产业集中和规模经济形成、优化资源配置等重要作用。

7. 境内企业接受境外实际控制人的现金无偿使用需要向外管局报批吗

摘要 需要的。我们国家实行的是外汇管制，除货物或技术进出口贸易、对外服务贸易和对外投资，一般企业不能够随意对外进行收支（收付款）。

8. 经常项目外汇收支结汇哪些需经外汇局核准

经常项目外汇收入实行银行结汇制度。境内机构经常项目下的外汇收入，除国家规定准许保留的外汇可以在外汇指定银行开立外汇帐户外，都须及时调回境内，按市场汇率卖给外汇指定银行。凡经有权管理部门核准或备案具有涉外经营权或有经常项目外汇收入的境内机构（含外商投资企业），经注册所在地国家外汇管理局及其分支局批准均可开立经常项目外汇账户，在核定的最高金额内保留经常项目外汇收入。 取消经常项目外汇支付限制。境内机构经常项目用汇，可以按照市场汇率凭相应的有效凭证用人民币向外汇指定银行购汇或从其外汇帐户上对外支付。佣金等超过一定比例或数额，经外汇局进行真实性审核后，可以在银行办理兑付。个人因私用汇，标准以内的可以凭有效凭证直接到银行办理，超过标准的可以持有效凭证到外汇局进行真实性审核后到银行购汇。