1. 货物贸易外汇管理试点指引的第一章 总 则
第一条 为完善货物贸易（以下简称贸易）外汇管理，推进贸易便利化，促进涉外经济发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》，制定本指引。
第二条 国家对贸易项下国际支付不予限制。
出口收入可按规定调回境内或存放境外。
第三条 从事对外贸易机构（以下简称企业）的贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易背景，与货物进出口应当一致。
第四条 经营结汇、售汇业务的金融机构（以下简称金融机构）应当对企业提交的交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。
第五条 国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）依法对本指引第二条第二款、第三条、第四条规定的事项进行监督检查。
第六条 外汇局建立进出口货物流与收付汇资金流匹配的核查机制，对企业贸易外汇收支进行非现场总量核查和监测，对存在异常或可疑情况的企业进行现场核实调查（以下简称现场核查），对金融机构办理贸易外汇收支业务的合规性与报送相关信息的及时性、完整性和准确性实施非现场和现场核查。
第七条 外汇局根据现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，对企业进行分类管理。
第八条 外汇局对企业贸易信贷进行总量监测，对企业的贸易信贷规模实施比例管理。
第九条 国际收支出现或者可能出现严重失衡时，国家可以对贸易外汇收支采取必要的保障、控制等措施。
2. 货物贸易外汇管理试点指引实施细则的第六章 分类管理
第三十八条 外汇局根据现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分成A、B、C三类。
第三十九条 核查期内企业遵守外汇管理相关规定，且贸易外汇收支经外汇局非现场或现场核查情况正常的，可被列为A类企业。
第四十条 存在下列情况之一的企业，外汇局可将其列为B类企业：
（一）存在本细则第三十二条规定情况之一且经现场核查企业无合理解释；
（二）未按规定履行报告义务；
（三）未按规定办理货物贸易外汇业务登记；
（四）外汇局实施现场核查时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料；
（五）应国家相关主管部门要求实施联合监管的；
（六）外汇局认定的其他情况。
第四十一条 存在下列情况之一的企业，外汇局可将其列为C类企业：
（一）最近12个月内因严重违反外汇管理规定受到外汇局处罚或被司法机关立案调查；
（二）阻挠或拒不接受外汇局现场核查，或向外汇局提供虚假资料；
（三）B类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准；
（四）因存在与外汇管理相关的严重违规行为被国家相关主管部门处罚；
（五）外汇局认定的其他情况。
第四十二条 外汇局在确定B类企业和C类企业前，将《分类结论告知书》（见附5）通知相关企业。如有异议，企业可自收到通知之日起7个工作日内向外汇局提交书面情况说明及相关证明材料进行申述。
企业在规定时间内提出异议的，外汇局应当对其分类情况进行复核，并根据复核情况确定其分类结果。
第四十三条 外汇局向金融机构发布企业分类信息，并可将企业分类信息向相关管理部门通报，必要时可向社会公开披露。
第四十四条 B、C类企业的分类监管有效期为一年。
第四十五条 B、C类企业分类监管有效期届满时，外汇局应当对其在监管有效期内遵守相关外汇管理规定情况进行综合评估，根据其资金流与货物流偏离的程度、变化以及是否发生违规行为等调整分类结果。
外汇局在日常管理中发现企业存在本细则第四十条、第四十一条规定行为的，可随时降低其分类等级，将A类企业列入B类或C类，或将B类企业列入C类。
第四十六条 B类企业在分类监管有效期内的贸易外汇收支业务应当按照以下规定办理：
（一）对于以汇款方式结算的（预付货款、预收货款除外），金融机构应当审核相应的进、出口货物报关单和进、出口合同；对于以信用证、托收方式结算的，除按国际结算惯例审核有关商业单据外，还应当审核相应的进、出口合同；对于以预付货款、预收货款结算的，应当审核进、出口合同和发票。
（二）金融机构应当对其贸易外汇收支进行电子数据核查；超过可收、付汇额度的贸易外汇收支业务，金融机构应当凭《登记表》办理；
（三）对于预收货款、预付货款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企业须按照本细则规定向所在地外汇局报送信息；
（四）企业不得办理90天以上（不含）的延期付款业务、不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同；
（五）其他贸易外汇收支业务，按照本细则第二章有关规定办理；
（六）外汇局规定的其他管理措施。
第四十七条 C类企业在分类监管有效期内的贸易外汇收支业务应当按照以下规定办理：
（一）逐笔到所在地外汇局办理登记手续。
外汇局办理登记手续时，对于企业以汇款方式结算的（预付货款、预收货款除外），审核相应的进、出口货物报关单和进、出口合同；以信用证、托收方式结算的，审核进、出口合同和发票；以预付、预收货款方式结算的，审核进、出口合同和发票；对于单笔预付货款金额超过等值5万美元的，还须审核经金融机构核对密押的外方金融机构出具的预付货款保函；
（二）对于预收货款、预付货款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企业须按本细则规定向所在地外汇局报送信息；
（三）企业不得办理90天以上（不含）远期信用证（含展期）业务；不得办理90天以上（不含）的延期付款、托收业务；不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同；
（四）企业不得办理转口贸易外汇收支;
（五）企业为跨国集团集中收付汇成员公司的，该企业不得继续办理集中收付汇业务；企业为跨国集团集中收付汇主办企业的，停止整个集团的集中收付汇业务；
（六）外汇局规定的其他管理措施。
第四十八条 已开办出口收入存放境外业务的企业被列为B类的，在分类监管有效期内，企业出口收入不得存放境外账户，不得使用境外账户对外支付。外汇局可要求其调回境外账户余额。
被列为C类的，企业应当于列入之日起30日内关闭境外账户并调回境外账户余额。
3. 外汇的形态分为几种,具体含义
首先, 在相关的解释中, 可以分为两类: 广义和狭义的
广义: 所有由国家拥有的外币资产。指国家之间的货币流动和一国货币兑换成另一国的货币, 以清算国际债权、债务关系的专门商业活动。
事实上, 货币管理 (中央银行、货币当局、外汇水平基金和财政部) 以银行存款、国库券、长期政府债券和其他形式的债务为形式, 可用于余额。支付赤字。
狭义上: 以外币表示, 所有国家普遍接受, 可用于解决国际债权和债务的各种支付手段。必须有三个特点: 可负担性 (必须以外币表示的资产)、可获得性 (必须在国外予以补偿) 和可兑换 (必须是可自由兑换为其他手段的外币资产)。付款)。
用于来源用途: 分为贸易外汇、非贸易外汇和金融外汇
贸易外汇, 也称为有形贸易外汇, 是指来自进出口贸易或用于进出口贸易的外汇, 即由于国际支付手段形成的货物的国际流通。
不可交易外汇是指外汇贸易以外的所有外汇, 即并非来自进出口贸易或用于进出口贸易的所有外汇, 如外汇、汇款和外汇捐赠。
与贸易外汇和非贸易外汇不同, 金融外汇是一种金融资产的外汇, 如银行间同行之间的外汇交易, 既不是来自有形贸易或无形贸易, 也不是来自有形贸易或无形贸易, 也不是使用有形贸易, 但各种货币头寸的管理和操纵。根据市场趋势: 分为硬外汇和软外汇, 或称为强势货币和弱势货币。
(3)货物贸易外汇分为扩展阅读：
外币的中国分类
按照管制
①现汇，中国《外汇管理暂行条例》所称的四种外汇均属现汇，是可以立即作为国际结算的支付手段；
②购汇，国家批准的可以使用的外汇指标。如果想把指标换成现汇，必须按照国家外汇管理局公布的汇率牌价，用人民币在指标限额内向指定银行买进现汇，专业说法叫购汇，必须按规定用途使用购汇功能。
按照性质
美元
①贸易外汇，来源于出口和支付进口的货款以及与进出口贸易有关的从属费用，如运费、保险费、样品、宣传、推销费用等所用的外汇；
②非贸易外汇，进出口贸易以外收支的外汇，如侨汇、旅游、港口、民航、保险、银行、对外承包工程等外汇收入和支出。
其他分类
①留成外汇，为鼓励企业创汇的积极性，企业收入的外汇在卖给国家后，根据国家规定将一定比例的外汇（指额度）返回创汇单位及其主管部门或所在地使用；
②调剂外汇，通过外汇调剂中心相互调剂使用的外汇；
③自由外汇，经国家批准保留的靠企业本身积累的外汇；
④营运外汇，经过外汇管理局批准的可以用收入抵支出的外汇；
⑤周转外汇额度和一次使用的外汇额度，一次使用外汇额度指在规定期限内没有使用完，到期必须上缴的外汇额度，而周转外汇额度在使用一次后还可继续使用；
⑥居民外汇和非居民外汇，境内的机关、部队、团体、企事业单位以及住在境内的中国人、外国侨民和无国籍人所收入的外汇属于居民外汇，驻华外交代表机构、领事机构、商务机构
4. 货物贸易外汇管理试点指引的第六章 分类管理
第二十三条 外汇局根据现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分成A、B、C三类。
第二十四条 外汇局发布B、C类企业名单前，应当将分类结果告知相关企业。企业可在收到外汇局分类结论告知书之日起7个工作日内向外汇局提出异议。外汇局应当对提出异议企业的分类情况进行复核。
第二十五条 对在规定期限内未提出异议或提出异议后经外汇局复核确定分类结果的企业，外汇局将向金融机构发布企业分类管理信息。
外汇局可将企业分类管理信息向相关管理部门通报，必要时可向社会公开披露。
第二十六条 外汇局对B、C类企业设立分类管理有效期，并对分类结果进行动态调整。
第二十七条 在分类管理有效期内，对A类企业贸易外汇收支，适用便利化的管理措施。对B、C类企业的贸易外汇收支，在单证审核、业务类型及办理程序、结算方式等方面实施审慎监管。
第二十八条 外汇局建立贸易外汇收支电子数据核查机制，对B类企业贸易外汇收支实施电子数据核查管理。
第二十九条 对C类企业贸易外汇收支业务以及外汇局认定的其他业务，由外汇局实行事前逐笔登记管理，金融机构凭外汇局出具的登记证明为企业办理相关手续。
5. 企业货物贸易外汇收支包括哪些方面
1.服务贸易外汇收支包括：境内个人的服务贸易外汇收支；海关特殊监管区域内境内机构的服务贸易外汇收支：金融机构自身的服务贸易外汇收支；因资本和金融项目交易发生的服务贸易外汇收支；货物贸易外汇管理有明确规定的服务贸易外汇收支。
拓展资料：
1. 外汇原则：
企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务，捐赠项下进出口业务等外汇局另有规定的情况除外。代理进口、出口业务应当由代理方付汇、收汇。代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方购汇。代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方。外汇局对下列企业实施重点监测：贸易外汇收支与货物进出口一致性匹配情况超过一定范围的；贸易信贷余额或中长期贸易信贷发生额超过一定比例的；经专项监测发现其他异常或可疑的；其它需要重点监测的。
2.对于同一笔离岸转手买卖业务原则上应在同一家银行办理收支结算规定的"同一家银行"该如何把握：
a、是银行办理离岸转手买卖外汇收支业务，应注重审核交易的真实性、合理性和逻辑性。对于不在同一家银行办理的特殊业务，银行应对不在同一家银行办理的原因和合理性进行评估，并在交易附言中进行标注以及事后向外汇局报告。
b、是同一离岸转手买卖本身包括买入和卖出两笔交易。原则上要求在同一银行审核，是为了便于两笔交易信息的核实和跟踪，有利于银行从业务全流程角度进行审核。《经常项目外汇业务指引（2020 年版）》（以下简称《指引》）中同一家银行原则上在同一总行范围下，能够共享买入和卖出收支信息，如总行的信用证中心和企业开户行视同同一家银行。
6. 货物贸易外汇
最基础的应该是电汇现汇入账、结汇入账（将企业外汇资金换成本币资金，按银行汇买价），以及进口项下现汇汇出或购汇汇出（将企业本币资金换成外汇资金已便支付，按银行汇卖价），《货物贸易外汇管理政策与实务》，应该是8月1日外汇管理局新颁布的规定，对结汇、购汇（售汇）等业务做了比较详细的规定，我建议认真阅读，同时买本外商投资企业会计书看看。因为还可能涉及LC\OC等业务，以及和本币会计不同的汇兑收益的结算方式等等。
7. 怎样开通货物贸易外汇管理网上业务
2012年7月1日以后办理金融机构标识码赋码的银行网点，如需办理货物贸易外汇回业务，应向所在地外答汇局申请开通“货物贸易外汇网上业务”，并向其总行或通过其总行向国家外汇管理局获取业务管理员用户的初始密码。
需要：货物贸易外汇收支企业名录登记申请书；货物贸易外汇收支业务办理确认书；企业营业执照；组织机构代码证；对外贸易经营者备案登记表或外资企业批准证书。前两样可在网上下载到，后三样要求原件加复印件。
8. 货物贸易外汇汇出文件和流程
货物贸易付汇，需要提供银行，进口发票、合同和进口报关单等资料。
由于外汇管理局对涉外企业进行ABC分类管理，如果是A类企业，可以直接去银行办理以上业务，否则需要先到外汇管理局申报并批准后，才能去银行办理。
9. 深圳人行给的《货物贸易外汇业务办理须知》A,B,C类企业是什么意思
外汇局根据现场或非现场核查结果将外贸企业分为ABC三级。核查情况正常列为A类企业。核查期内出现总量核查指标超标，或预收货款、预付货款、延期收款各项贸易信贷余额比率大于25%等异常情况的，列为B类。严重违反外汇局规定或有其它违规行为的被列为C类。
一旦被列为B或C类企业，在单证审核、业务处理或外汇结算等方面都要受到诸多限制。所以一定要配合外汇局核查，保持各项指标处在正常范围内。一定不要被降级哦！
更具体的信息可以向当地外汇局咨询。
10. 贸易外汇收支如何查企业是A类还是B类
贸易外汇收支从2012年8月1日外汇改革后，不管什么企业都是从A类开始的。
经外汇局登记列入“贸易外汇收支企业名录”（以下简称“名录”）是企业办理贸易外汇收支业务资格的具体体现，企业名录由外汇局依法登记。企业办理名录登记，需持以下资料原件及加盖企业公章的复印件，到所在地外汇局现场核查科办理名录登记手续，外汇局审核材料无误后，为企业办理名录登记、货物贸易监测系统网上开户及系统密码、用户名领用登记工作。
1、具有对外贸易经营权企业的名录登记
（1）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本；
（2）《中华人民共和国组织机构代码证》；
（3）《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要办理备案登记的可提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》等；
（4）外汇局要求提供的其他材料。
2、无对外贸易经营权企业的名录登记
无对外贸易经营权的企业，因行业或经营特殊性存在开展贸易外汇收支业务客观需要的，应在办理贸易外汇收支业务前到所在地外汇局办理名录登记手续，需持以下资料原件及加盖企业公章的复印件，到所在地外汇局现场核查科办理名录登记手续。
（1）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本;
（2）《中华人民共和国组织机构代码证》
企业名录登记办理注意事项：
1、外汇局按照下列原则审核企业提供的资料，为企业办理名录登记手续：
（1）《企业法人营业执照》等有关资质证书在有效资质证书在有效期内且已按规定进行年审；
（2）企业注册地址为本外汇局管辖范围；
（3）资料完整且表面真实性；
（4）其他需要审查的事项。
2、8月1日起，来办理“货物贸易名录登记”的企业统一纳入“辅导期企业”管理
（1）外汇局为企业办理名录登记时，在监测系统中手工设置辅导期标识，辅导期结束后监测系统自动删除该标识。
（2）辅导期起始日期为名录登记当日，截止日期为企业列入名录后发生首笔贸易外汇收支业务之日起第90天。
（3）辅导期企业不纳入总量核查，外汇局对其实施专项监测。企业应当在辅导期结束之日起10个工作日内，到所在地外汇局现场书面报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况，辅导期企业未按规定履行报告义务的，外汇局可将其列为B类企业。
总结：已结束辅导期的贸易外汇收支企业就是A类企业，不按规定办理“货物贸易名录登记”的企业，始终不能结束辅导期的就B类企业。贸易外汇收支如何查企业是A类还是B类关键就在于该企业是否已结束辅导期。
