银行外汇分割单模板

Ⅰ 原始凭证的分割单是什么格式的呢

原始凭证分割单没有具体标准格式，属于自制凭证，因为单位不同分隔内容不同。因此，分隔单可以自行设置。
简单的分割可以采用直接复印发票并盖章注明的方式，如果需要设计分割单的格式，可以按：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额等内容设置格式，标明费用分摊情况，并在分割单上应加盖单位的财务印章。

Ⅱ 发票分割单怎么制作

必须具备原始凭证的基本内容（凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额），标明费用分摊情况，并在分割单上应加盖单位的财务印章。

作用是明确分割在一张原始凭证上记录的应该由两个或者两个以上单位（或部门）承担的经济业务。

(2)银行外汇分割单模板扩展阅读

一张原始凭证所列的支出，需要由两个以上单位共同负担时，应当由保存该原始凭证的单位，开给其他应负担支出的单位原始凭证分割单。相当于一张自制原始凭证。

原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容（凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额），标明费用分摊情况，并在分割单上应加盖单位的财务印章。

Ⅲ 发票的分割单该怎么开

发票分割单由取得和保存原始凭证发票的单位，向应取得而未取得原始凭证的单位出具。对于开具分割单的单位而言，分割单属于内部凭证；对于取得分割单的单位而言，分割单属于外部凭证。

分割单内容与格式可以按初始的“原始凭证”复制，必须具备原始凭证的基本内容：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用分摊情况等。

把原有的原始凭证的初始金额与数量列明，其对方应承担的部分也列明，加盖出具分割单单位的印章与经证明就行了。

收到原始凭证分割单的单位以分割单作为记账凭证的附件。

(3)银行外汇分割单模板扩展阅读：

分割单的适用范围

《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第十八条和第十九条规定的分割单适用范围有三种：

一是企业与其他企业（包括关联企业）、个人在境内共同接受应税劳务发生的支出，采取分摊方式的；

二是企业与其他企业、个人在境内共同接受非应税劳务发生的支出，采取分摊方式的；

三是企业租用（包括企业作为单一承租方租用）办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视和网络等费用，采取分摊方式的。

Ⅳ 会计如何开分割单

销售商品，支付的运费应该计入销售费用委托其他的物流公司运输（5家），请问付给物流公司的运费应该怎么做账 借：销售费用---运杂费 应交税费---应交增值税---进项税额 贷：其他应付款----xx物流公司还有物流公司运费每月结算一次，下月初开发票，但是月底的时候需要结转成本，这个运费可以暂估，也可以预提。借：销售费用---运杂费 应交税费---应交增值税---进项税额贷：其他应付款----xx物流公司这就是预提分录。开票可以附在付款凭证后面借：其他应付款----xx物流公司贷：银行存款###楼主您好~ 建议 在销售费用下设置 运费 科目，借：销售费用--运费--xx 贷：应付账款--xx 运费不建议暂估，因为如果暂估，每个月都需要调整，很是麻烦。而且年底时暂估，还会涉及到以前年度损益调整。 什么时候开发票，什么时候入账，我公司就是这么做的。 如果是采购过程中，当月收到的发票（上月实际运费），可以在计入本月采购的材料成本中，这样以此类推。（这个方法相对暂估比较简单）又咨询了下其他单位的同事，您这种情况可以要求物流单位，每次运输材料时，同时提供此次运输的计价单据，然后您可以在月底汇总， 进行计提运费，或者进入材料成本。这样，下个月实际来票时，就可以一分钱不差的入账了。 希望能帮到您~###如果公司承担运费，就入销售费用；如果客户承担运费，公司代垫，就做其他应收款。运费按照实际的入帐，一般只会发票晚点，但是一般应该事先谈好的运费没多大差额，如果实在有的话，调整下就可以了，不会有太大偏差。运费是做销售费用，不涉及成本的。###企业日常经营中发生的运费，要视具体情况再作会计处理： 1、如果发生的运费是为了采购某单一原材料而发生的，可以明确发生的运费运送材料批次的，运费可以在扣除可以抵扣的增值税进项税后，直接列入该批原材料成本；会计分录：借：原材料（购买价款加上扣除进项税额以后的合计金额） 应交税费-应交增值税（进项税额）（取得运输发票可以抵扣的增值税进项税额） 贷：银行存款（或应付账款，原材料购买价款与运费的合计金额） 2、无法分清需要承担运费的货物批次的，可以按比例分摊到材料成本。 会计处理： 借：原材料-X材料（运费扣除进项税额按一定的分配标准应承担部分加上购买价款） -X材料 应交税费-应交增值税（进项税额）（取得运输发票可以抵扣的增值税进项税额） 贷：银行存款（或应付账款，原材料购买价款与运费的合计金额） 3、销售商品时发生的由销售方承担的运费，扣除可以抵扣的进项税金额以后，计入销售费用： 借：销售费用-运输费（支付或应支付的运费扣除可以抵扣的进项税额） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或：其他应付款-X运输公司） 关于运费月初开票，每月结算一次的情况，月末可以暂估，下月发票收到后根据发票金额调整暂估金额和发票金额的差额。实际工作中一般预估较少见，因为这样处理太繁琐，容易出错，###如果你公司承担运费，就入销售费用；如果客户承担运费，你公司代垫，就做其它应收款。这个运费可以计提，待发票开来之后调整差额。###如果你是购买材料，支付的运费可以计入材料成本如果你是销售商品，支付的运费应该计入销售费用如果你当月发生，发票到次月才能收到，可在月底暂估入账若你暂估的金额与发票一致，在实际工作中可不在次月冲回，在收到发票时直接附在暂估凭证后方，次月不做处理（即将暂估变为正式入账）。

Ⅳ 出口报关单有两种外币，如何开具发票

外贸出口：

企业代码：出口企业在主管海关办理《自理报关单位注册登记证明书》取得的10位编号；对出口企业来说，企业代码是非常重要的，它是出口企业报关、收汇核销、出口退税的纽带，是退税机关审核、统计、检查出口退税业务的重要编号。出口企业应将企业代码和企业纳税人识别号严格区分开来。

换汇成本：出口企业取得1美元销售收入需要付出的进货成本。在申报系统中同一关联号项下同一商品代码的换汇成本计算公式如下：

「∑计税金额+∑（计税金额×（征税率-退税率））-∑应退消费税」÷美元出口额

换汇成本的合理上限不应超过同期的银行美元汇率，对于出口企业来说如果一笔出口经过上述公式计算的换汇成本略低于或超过同期的银行美元汇率，则此笔业务必定达不到企业的保本点，是亏损业务。因上述公式没有考虑企业的管理费用、财务费用以及不能退税的运费等因素。

FSK：“非防伪税控开具的发票”的简称，即出口企业取得的增值税专用发票是2003年8月1日以前开具未经认证的发票或出口企业从小规模纳税人取得的税务机关代开的发票。

WT： 委托加工含义。外贸企业的出口产品价值的构成可能有以下两种情况：1、原料是外贸企业从国内或者国外购进；2、加工费等由能提供增值税专用发票多家工厂提供。在申报系统录入数据时，主产品录入数量外，加工费发票不需录入数量，在备注项录入WT.

在企业的实际操作中WT的应用可以扩展到以下几种开具增值税发票：包装物、辅料、补差价、分割单、配套产品等。

Ⅵ 一项固定资产要两个单位同时使用,发票可以用分割单吗

摘要 您好，是可以的用的。按照各自单位的情况,由保存原始凭证的单位开给其他单位原始凭证分割单,将分割单和收款收据交付对方入账,本公司就本公司使用的部分计入成本费用,其他单位使用部分通过往来核算。

Ⅶ 发票分割单怎么做

发票分割单由取得和保存原始凭证发票的单位，向应取得而未取得原始凭证的单位出具。对于开具分割单的单位而言，分割单属于内部凭证；对于取得分割单的单位而言，分割单属于外部凭证。

分割单内容与格式可以按初始的“原始凭证”复制，必须具备原始凭证的基本内容：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用分摊情况等。

把原有的原始凭证的初始金额与数量列明，其对方应承担的部分也列明，加盖出具分割单单位的印章与经证明就行了。

收到原始凭证分割单的单位以分割单作为记账凭证的附件。

(7)银行外汇分割单模板扩展阅读：

分割单的适用范围

《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第十八条和第十九条规定的分割单适用范围有三种：

一是企业与其他企业（包括关联企业）、个人在境内共同接受应税劳务发生的支出，采取分摊方式的；

二是企业与其他企业、个人在境内共同接受非应税劳务发生的支出，采取分摊方式的；

三是企业租用（包括企业作为单一承租方租用）办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视和网络等费用，采取分摊方式的。

Ⅷ 招商银行员工补充医疗保险医院为什么开不出分割单

基本医疗保险和补充医疗保险是连带的，正常基本医疗报销完毕后直接将超出部分移交给补充医疗保险经办部门，然后报销。

Ⅸ 电费发票分割单里的接受单位怎么填

，但是电费发票名称不是我单位，物业说让我