外汇代垫运费收入

Ⅰ 收到替客户代垫海运费外汇该怎样结汇

所有收到境外汇入的以外国货币表示的汇款都是现汇。在存入收款方的银行帐号后，结算成人民币时都是以现汇价结汇。

Ⅱ 收到代垫运费什么分录

首先代垫付款时 借：其他应收款--xx公司
贷：银行存款
收到代垫款时：借：银行存款
贷：其他应收款--xx公司
以上！

Ⅲ 代垫运费为什么视同销售收入

代垫运费一般不视同销售收入，账务上处理不正确或税务局要求视同销售收入除外。

Ⅳ 代客户垫付的运费计入主营业务收入里吗

替客户垫付的运费不能计入到主营业务成本里，要计到应收账款里，它是应收账款的组成部分。

应收账款（Receivables）应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等，此外，在有销售折扣的情况下，还应考虑商业折扣和现金折扣等因素。

(4)外汇代垫运费收入扩展阅读：

会计账务处理：

⑴应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。

本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。

⑵企业因销售商品、提供劳务等，采用递延方式收取合同或协议价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算，不在本科目核算。

⑶本科目按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。

⑷本科目的主要账务处理：

①本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。

②企业代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目;收回代垫运费时，借记“银行存款”，贷记本科目。

Ⅳ 收到外汇其中包括海运费及货款，则收到该外汇如何做会计分录

收到外汇,
假设收汇日汇率为6.6666
借：银行存款－xx行（美元户） $100 /￥666.66
贷：应收账款—x公司 ￥666.66
结汇时，
假设结汇日汇率6.5555
借：银行存款－xx行（人民币户） 655.55
财务费用－汇兑损益 11.11
贷：银行存款－xx行（美元户） $100 /￥666.66
假设结汇日汇率6.7777
借：银行存款－xx行（人民币户） 677.77
财务费用－汇兑损益 －11.11
贷：银行存款－xx行（美元户） $100 /￥666.66

根据你们企业具体情况,作相应的汇兑损益调整。

Ⅵ 我公司销售货物代垫运费会计分录怎么做

1、首先，代垫运费的处理，如下：

借：其它应收款--垫支运费--XX单位

贷：银行存款

2、收到款项时：

借：银行存款等

贷：其它应收款--垫支运费--XX单位

3、销售商品并代垫运费账务处理：

借：应收账款——某公司

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

库存现金或银行存款（代垫的运费，应计入应收账款）

(6)外汇代垫运费收入扩展阅读

《企业会计准则应用指南—会计科目和主要账务处理》规定，代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记“应收账款”科目，贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时，借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”科目。

参考资料

网络-销售费用-代垫运费

Ⅶ 代垫运费怎么入账

公司代垫别家的运费，如果运费发票上抬头名称是别家单位，那么你可以用这个发票的复印件入帐：借：其他应收款 贷：银行存款或库存现金，到时别家单位把发票拿走了，钱还给你了：借：银行存款或库存现金 贷：其他应收款

Ⅷ 出口代垫运费的会计处理

1、 DR 应收账款 10000USD
CR 自营出口销售收入 10000USD
2、 DR 应付账款 500USD
CR 银行存款 500USD
3、 DR 银行存款 10000USD
CR 应收账款 10000USD
4、 DR 自营出口销售收入 500USD
CR 应付账款 500USD

这是正规做法,但是在实务中操作很麻烦.实际操作中可以简单处理。因为我们一般在出货前都明确的知道这批货的海运费和保险费.所以,不管是按CIF或C&F出口,我们都可以直接把上述价格扣除海运费或保险费,来还原成FOB价,直接按这个FOB价来开发票确认销售(当然,给老外的发票还是要按CIF或C&F来做).而我们收到的货款中的运保费,可以把他作为代收代付的费用处理.这样,分录就简单了: 

1.借: 应收帐款 CIF价-运保费
贷:自营出口销售收入 CIF价-运保费

2.收到货款时
借:银行存款 CIF价
贷:应收帐款 CIF价

3.支付运保费
借: 应收帐款 运保费
贷:银行存款 运保费

这样就好了.这样也和退免税申报的收入一致,省去调整的麻烦.
补充一种做法：发票还是按CIF或C&F开具，这样金额和报关单金额一致。但分两个事项开，一行开货物的FOB价，另一行列明运保金额，再合计总金额。分录如下：
1.借: 应收帐款 CIF价
贷：应付帐款 运保费
贷:自营出口销售收入 CIF价-运保费

2.收到货款时
借:银行存款 CIF价
贷:应收帐款 CIF价

3.支付运保费
借: 应付帐款 运保费
贷:银行存款 运保费

Ⅸ 购买方代垫的运费计入什么

公司销售货物代垫运费应由购买方承担，因此在确认收入时与货物的价税款一起向购买方收取，计入”应收账款“中。会计分录为：借：应收账款——XX购买方贷：主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)银行存款

Ⅹ 美元付海运费 借 主营业务收入（红字）贷 应收外汇账款 这样做帐 是说明海运费是帮客户垫付的么

收海运费时
借：应收账款
贷：主营业务收入
付海运费时
贷：主营业务收入 红字
贷：银行存款

海运费一般是要向客人收的，销售单位相当于代收代付一样。

希望能帮助到您！