结转外汇现金流量表

㈠ 急！急！急！请问月末怎么结转怎么做利润表、现金流量表

1）客户 4699 这是什么意思？没明白

2）怎么结转？

借：本年利润 5800
贷：管理费用—装修费 5000
营业费用 800

借：主营业务收入 56000

贷：本年利润 56000

固定资产8000；库存商品12000；低值易耗品2000；其他应收款1000，不用结转，直接填在资产负债表相关栏目，其中，库存商品+低值易耗品放在“存货”一栏，固定资产和其他应收款栏目名称与科目一致。

利润表、现金流量表怎么做？

利润表（将有数据的写上，其他填0），怎么没有营业成本？
项 目 本月数

一、营业收入 56000

减：营业成本

减：营业税金及附加

减： 销售费用 800

减：管理费用 5000

减：财务费用

二、营业利润（亏损以“-”号填列）

加：营业外收入

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）
现金流量表
一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 56000

现金流入小计 56000

购买商品、接受劳务支付的现金 27800

支付的其他与经营活动有关的现金 1000

现金流出小计 28800

经营活动产生的现金流量净额 （56000-28800）

㈡ 现金流量表汇兑损益的问题

1、现金流量表是收付实现制，如果你当期支付（收到）了才能计入现金流量表。
月末调整汇兑损益（贷方）借：长期借款
贷：财务费用--汇兑差额 并没有涉及到现金流量，所以现金流量表不反映。
2、你贷一笔美元，收到计入现金流量表的筹资活动收到的现金里，即：取得借款收到的现金
当天又付出去，看你是什么用途，如果是经营有关的，那就计入经营活动产生的现金流量，例如：购买商品、接受劳务支付的现金
希望对你有帮助

㈢ 转年的现金流量表中1月份上年结转余额怎么处理

现金流量表通常是年底一做的，不过也有考究的单位每月一做。

现金流量表是反映当期现金流量情况的，和利润表一样，所以不存在什么上年结转余额（经营净流量+投资净流量+筹资净流量+汇率变动影响=货币资金期末-期初），只需按当年实际流入流出编制。之所以需要列示期初数是为了易于比较。

如果你是每月编制现金流量表的话，比较数据为上年对应月份的发生数。

㈣ 提现、结汇用不用计入现金流量表

提现不用，结汇的损益计入财务费用，主表计入投资的部分，附表就在财务费用栏目。

1、“提现” 会计分录

借：库存现金

贷：银行存款

2、“外币结汇”的会计 分录

借：银行存款--人民币帐户

借（或贷）：财务费用——汇兑损益

贷：银行存款——外币帐户

第1笔业务， 是“货币资金”内部发生增减变化，因此 该业务不计入现金流量表 ；第2笔业务，因为“银行存款借贷方”的币种不一致、金额也不一致，所以该业务要在现金流量表里反映。

银行存款的借方数填入 “主表”的“收到的其他与经营活动有关的现金”一栏；银行存款的贷方数 填入“主表”的“支付的其他与经营活动有关的现金”一栏。

(4)结转外汇现金流量表扩展阅读：

现金流量表分为主表和附表（即补充资料）两大部分。主表的各项目金额实际上就是每笔现金流入、流出的归属，而附表的各项目金额则是相应会计账户的当期发生额或期末与期初余额的差额。附表是现金流量表中不可或缺的一部分，以下是笔者对现金流量表附表填列所进行的总结。

一般情况下，附表项目可以直接取相应会计账户的发生额或余额，分述如下：

1、净利润，取利润分配表“净利润”项目。

2、计提的资产减值准备，取“管理费用”账户所属“计提的坏账准备”及“计提的存货跌价准备”、“营业外支出”账户所属“计提的固定资产减值准备”。

“计提的在建工程减值准备”、“计提的无形资产减值准备”、“投资收益”账户所属“计提的短期投资跌价准备”、“计提的长期投资减值准备”等明细账户的借方发生额。

3、固定资产折旧，取“制造费用”、“管理费用”、“营业费用”、“其他业务支出”等账户所属的“折旧费”明细账户借方发生额。

4、无形资产摊销，取“管理费用”等账户所属“无形资产摊销”明细账户借方发生额。

5、长期待摊费用摊销，取“制造费用”、“营业费用”、“管理费用”等账户所属“长期待摊费用摊销”明细账户借方发生额。

6、待摊费用减少，取“待摊费用”账户的期初、期末余额的差额。

7、预提费用增加，取“预提费用”账户的期末、期初余额的差额。

8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失，取“营业外收入”、“营业外支出”、“其他业务收入”、“其他业务支出”等账户所属“处置固定资产净收益”。

“处置固定资产净损失”、“出售无形资产收益”、“出售无形资产损失”等明细账户的借方发生额与贷方发生额的差额。

9、固定资产报废损失，取“营业外支出”账户所属“固定资产盘亏”明细账户借方发生额与“营业外收入”账户所属“固定资产盘盈”贷方发生额的差额。

10、财务费用，取“财务费用”账户所属“利息支出”明细账户借方发生额，不包括“利息收入”等其他明细账户发生额。

11、投资损失，取“投资收益”账户借方发生额，但不包括“计提的短期投资跌价准备”、“计提的长期投资减值准备”明细账户发生额。

12、递延税贷项，取“递延税款”账户期末、期初余额的差额。

13、存货的减少，取与经营活动有关的“原材料”、“库存商品”、“生产成本”等所有存货账户的期初、期末余额的差额。

14、经营性应收项目的减少，取与经营活动有关的“应收账款”、“其他应收款”、“预付账款”等账户的期初、期末余额的差额。

15、经营性应付项目的增加，取与经营活动有关的“应付账款”、“预收账款”、“应付工资”、“应付福利费”、“应交税金”、“其他应交款”、“其他应付款”等账户的期末、期初余额的差额。

㈤ 现金流量表的编制方法及口诀

方法：

直接法：以利润表中的营业收入为起算点，调节与经营活动有关的项目增减变动，然后计算出经营活动产生的现金流量。

间接法：将按权责发生制原则确定的净利润调整为现金净流入，并剔除投资活动和筹资活动对现金流量的影响。

口诀：

1、看到成本找应付，存货变动莫疏忽。

2、有关费用先全调，差异留在后面找。

3、财务费用有例外，注意分出类别来。

4、所得税你直接转，营业外找固资产。

5、坏账工资折旧摊销，哪来哪去反向抵销。

6、为职工支付有多少，单独处理分类思考。

(5)结转外汇现金流量表扩展阅读：

现金流量表中两项主要项目的填列：

新企业会计准则颁布实施后，现金流量表各项目的填列方法发生了变化，尤其是“销售商品和提供劳务收到的现金”与“购买商品和接受劳务支付的现金”两个主要项目的填列有了较大的不同。

基本填列公式为：本项目金额=营业收入+销项税额+（应收账款期初余额－应收账款期末余额）+（应收票据期初余额－应收票据期末余额）+（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－坏账准备的调整金额－票据转让的调整金额－其他特殊项目的调整金额。

㈥ 现金流量表【汇率变动对现金及现金等价物的影响】该如何填列

实际包括两部分，第一部分是外币存款汇率差异，比如期初、期末均为100美金，原币金额没动，但是汇率变动，引起人民币计量的货币资金余额发生了变动。第二部分是外币的实际汇兑差异，也就是说人民币兑换美元或美元兑换人民币出现的汇兑差异（列示在财务费用中）

㈦ 结转成本属于现金流量表中什么项目

咨询记录 · 回答于2021-11-06

㈧ 不会做现金流量表及外汇收支情况表，网上有教的吗

去看CPA得教材
文库你有
很多
看完你就明白了

㈨ 财务费用中的汇兑损益\手续费在现金流量表中如何反应越详细越好！

请计入"支付的其他与筹资活动有关的现金"项目.

支付的其他与筹资活动有关的现金主要对应科目为财务费用的手续费、汇兑损失等。应说明的是主表中借款所收到的现金与偿还债务所支付的现金的差额应与资产负债表上的期初、期末借款相一致。如果收到利息列入收到的其他与筹资活动有关的现金，利息支出列入分配股利、利润或偿付利息所支付的现金，手续费等列入支付的其他与筹资活动有关的现金，这样会与副表（补充资料）财务费用数据相一致，而财务费用数据又等于利润及利润分配表上列支的财务费用。

㈩ 结转之后要打印现金流量表怎么办

现金流量表需要财务人员专门制作，然后进行打印！供参考。