期货中持仓怎么记账

① 持仓盈亏的会计处理

在财政部《商品期货交易财务管理暂行规定》财商字[1997]44号文中，明确提出：“浮动盈亏，又称持仓盈亏，是指按合约的初始成交价与结算日的结算价计算的潜在盈亏。”对浮动盈亏有如下规定：交易所“对会员的浮动盈亏，不得作为开新仓所需的保证金计算”；期货经纪机构“对客户的浮动盈亏，应当按日调整客户的保证金存款账户金额。对客户的浮动盈利，不得作为开新仓所需的保证金计算”；而期货投资企业“对尚未进行反向交易的已买入或卖出的期货合约，因期货市场价格波动形成的浮动盈亏，企业应根据期货经纪机构或期货交易所出具的浮动盈亏清单和资金结算账单调整保证金账户金额，相应地作为一种待处理财产损溢设专户核算，不计入本期损益，但在年度财务报告中应予说明”，“不能将浮动亏损提前计入本期损益”。
在具体操作中，就出现以下两个问题： 目前的会计操作实务中，投资者的浮动盈亏有两种操作方式。一种是与每日结算制度相一致，把浮动盈亏视同平仓盈亏处理，据此调整客户的保证金科目余额；另一种是投资者的浮动盈亏数据仅作为风险指标列示于结算单据中，会计上不予反映，只按实际追加的保证金记账。前一种方式，业务处理简单，适用于自然人客户，因其无需对外界提供会计报表，也无需遵守相关会计制度的规定(持仓盈亏不得计入当年损益)。但对于法人投资者来说，由于企业需要严格核算平仓盈亏(已实现的损益)和持仓盈亏(未实现的损益)，就不能如此简单地进行账务处理，一般采用第二种核算方式，即会计上只对平仓盈亏和交纳的保证金进行核算，而对持仓盈亏未反映。这样在会计期末，投资者的会计核算与结算部门每日结算的结果往往存在一个结算差异，其实就是持仓盈亏，使其会计核算不能如实反映企业现时的财务状况。这也就是说，对于法人投资者而言，其实对持仓盈亏在会计实务中并未进行核算。
这样，仅从期货投资者的会计报表中就无法真实显示其期货投资的情况。且由于期货投资风险较大，潜在的盈亏也很大，一来会对报表使用者造成一定的影响；二来在期货交易未了结之前，如果投资者已形成巨大的潜亏，因不能计入当年损益，也不能抵税，使投资者的成本和税收负担加大。

② 期货持仓过夜怎么结算

逐日盯市结算的，第一天结算是结算价-买入价=50*10=500，结算后盈利划入账户，亏损从账户中划出。第二天结算时是第二天的结算价-第一天的结算价，第三天卖出价-第二天的结算价。
期货是当日结算制度，当日盈利划入账户，亏损从账户中划出。

③ 期货持仓在报表怎么反应

期货交易软件的持仓界面都有实时的持仓盈亏的显示。
持仓盈亏=历史持仓盈亏+当日开仓持仓盈亏
历史持仓盈亏=∑[(当日结算价-上一日结算价)*买入持仓量]+∑[(上一交易日结算价-当日结算价)*卖出持仓量]
前面是买入开仓，当日结算价相当于卖出价；后面是卖出开仓，当日结算价相当于买入价。
当日开仓持仓盈亏=∑[（卖出开仓价-当日结算价）*卖出开仓量]+∑[（当日结算价-买入开仓价）*买入开仓量]
持仓盈亏，与平仓盈亏相对。亦称账面盈亏或浮动盈亏。交易者在交易闭市时所持有合约按当日结算价计算的持仓值与原持仓值的价差。持仓盈亏是一种未实现损益，根据会计科目收入实现原则，通常不确认为投资收益。但是，由于期货投资风险较大，为了向财务报表的使用者提供决策相关的信息，有必要对此加以揭示。因此可在期货投资收益账户中反映，也可以在期货下设置二级科目持仓盈亏加以反映，以区别于已实现的期货投资损益平仓盈亏。

④ 各位老是好：学生请教，期货中持仓盈亏，平仓盈亏的帐务处理

这不一定，要看你的账单是按照盯市盈亏还是按照浮动盈亏计算的，目前大多是按照盯市盈亏的计算方法。

那么你的月末权益就是：1000+280+420-300=1300

补充：浮动盈亏是指手中的持仓按照（当天的）结算价和（第一天的）开仓价计算的盈亏，盯市盈亏是指手中的持仓按照当日结算价和前日结算价之差计算的盈亏。

例如：第一天开仓价位为3000元，多单持仓，当日结算价为3020，则浮动盈亏和盯市盈亏都是20元；
第二天结算价为3050，则浮动盈亏为50，盯市盈亏则是30；
第三天结算价为3040，则浮动盈亏为40，盯市盈亏就是-10了。

至于客户权益，就是你的期初权益加上平仓盈亏和浮动盈亏。

⑤ 懂期货的进来！！！！关于平历史仓位，持仓盈亏怎么算

答:1、如果不考虑手续费，那么你的实际盈利是25600-25000＝600元
2、期货公司每天收盘后，要做无负债结算（以下计算均不考虑手续费）
（1）1号收盘后，你账户资金多了25100-25000＝100元
（2）2号收盘后，你账户资金多了25300-25100＝200元
（3）3号收盘后，你账户资金多了25500-25300＝200元
（4）4号平仓后，你账户资金多了25600-25500＝100元
4号持仓时，你账户显示的持仓盈亏为100元。但平仓后，你实际总盈利还是600元（较你的买入价）

⑥ 期货持仓成本计算

持仓成本，大体上讲由3部分组成：相关费用，资金利息，增值税。具体内来说，相关费用又包括交易费，容交割费，入库（出库）费用，仓储费等。所以，套利持仓成本=仓储费+交易手续费+交割手续费+资金利息+增值税。具体看是套几个月，然后计算出相关费用就可以。

WS0809和WS0901合约无风险套利持仓成本:
交易手续费 1.2元/吨
交割手续费 2元/吨
仓储费 0.3*120=36
资金利息 2007*0.0747*1/3=49.97
增值税 116/1.13*0.13=13.34
合计 102.51
以7月9日收盘价计算，WS0809收盘2007，WS0901收盘2123，价差116元，此时两合约存在套利机会。
套利成本：102.51
通过计算我们看到两合约的持仓成本在102.51元，正向市场中，如果两合约的价差大幅高于此值，则就可以进行买入WS0809卖出WS0901的套利操作。

上面的交易，交割费用是具体公司的，看公司收多少。然后单位要注意一致，比如以每吨计算，都要以每吨。以合约为单位，都要统一。

⑦ 怎样计算商品期货的持仓成本

持仓成本，大体上讲由3部分组成：相关费用，资金利息，增值税。
具体来说，相关费回用又包括交易费答，交割费，入库（出库）费用，仓储费等。
所以，套利持仓成本=仓储费+交易手续费+交割手续费+资金利息+增值税。
具体看你是套几个月，然后计算出相关费用就可以。

WS0809和WS0901合约无风险套利持仓成本:
交易手续费 1.2元/吨
交割手续费 2元/吨
仓储费 0.3*120=36
资金利息 2007*0.0747*1/3=49.97
增值税 116/1.13*0.13=13.34
合计 102.51
以7月9日收盘价计算，WS0809收盘2007，WS0901收盘2123，价差116元，此时两合约存在套利机会。
套利成本：102.51
通过计算我们看到两合约的持仓成本在102.51元，正向市场中，如果两合约的价差大幅高于此值，则我们就可以进行买入WS0809卖出WS0901的套利操作。

上面的交易，交割费用是具体公司的，看你公司收多少。然后单位要注意一致，比如以每吨计算，都要以每吨。以合约为单位，都要统一。

⑧ 什么是持仓量，持仓量怎么算

持仓量：指投资者现在手中所持有的币品市值（金额）占投资总金额的比例。 期货市场中，持仓量指的是买入（或卖出）的头寸在未了结平仓前的总和，一般指的是买卖方向未平合约的总和，也叫订货量，一般都是偶数，通过分析持仓量的变化可以分析市场多空力量的大小、变化以及多空力量更新状况，从而成为与股票投资不同的技术分析指标之一。 在期货图形技术分析中，成交量和持仓量的相互配合十分重要。正确理解成交量和持仓量变化的关系，可以更准确的把握图形K 线分析组合，有利于深入了解市场语言。
在判断主力持仓量上可通过即时成交的内外盘统计进行测算，公式一如下：当日主力买入量=（外盘×1/2+内盘×1/10）/ 2，然后将若干天进行累加，笔者经验至少换手达到100%以上才可以。
所取时间一般以60－120个交易日为宜。因为一个波段庄家的建仓周期通常在55天左右。该公式需要投资者每日对目标个股不厌其烦的统计分析，经过笔者长时间实证统计，准确率极高，误差率通常小于10%。

对底部周期明显的个股，笔者的经验是将底部周期内每天的成交量乘以底部运行时间，即可大致估算出庄家的持仓量，庄家持仓量＝底部周期×主动性买入量（忽略散户的买入量）。底部周期越长，庄家持仓量越大；主动性买入量越大，庄家吸货越多。
因此，若投资者观察到底部长期横盘整理的个股，通常为资金默默吸纳，主力为了降低进货成本所以高抛低吸并且不断清洗短线客；但仍有一小部分长线资金介入。因此，这段时期主力吸到的货，至多也只达到总成交量的1/3－1/4左右。所以忽略散户的买入量的主动性买入量可以结算为总成交量×1/3或总成交量×1/4，公式二如下：庄家持仓量＝阶段总成交量×1/3或1/4，为谨慎起见可以确认较低量。

个股在低位出现成交活跃、换手率较高、而股价涨幅不大（设定标准为阶段涨幅小于50%，最好为小于30%）的个股，通常为庄家吸货。此间换手率越大，主力吸筹越充分，投资者可重点关注“价”暂时落后于“量”的个股。
笔者的经验是换手率以50%为基数，每经过倍数阶段如2、3、4等，股价走势就进入新的阶段，也预示着庄家持仓发生变化，利用换手率计算庄家持仓的公式三：个股流通盘×（个股某段时期换手率－同期大盘换手率）；计算结果除以3，此公式的实战意义是主力资金以超越大盘换手率的买入量（即平均买入量）的数额通常为先知先觉资金的介入，一般适用于长期下跌的冷门股。因此，主力一旦对冷门股持续吸纳，我们就能相对容易地测算出主力手中的持仓量。
准确主力持仓量=（公式一+公式二+公式三）/3

⑨ 期货持仓盈亏怎么计算有固定公式吗

持仓来盈亏
持源仓盈亏=历史持仓盈亏+当日开仓持仓盈亏

历史持仓盈亏
历史持仓盈亏=∑[(当日结算价-上一日结算价)*买入持仓量]+∑[(上一交易日结算价-当日结算价)*卖出持仓量]
前面是买入开仓，当日结算价相当于卖出价；后面是卖出开仓，当日结算价相当于买入价。

当日开仓持仓盈亏
当日开仓持仓盈亏=∑[（卖出开仓价-当日结算价）*卖出开仓量]+∑[（当日结算价-买入开仓价）*买入开仓量]

持仓盈亏，与平仓盈亏相对。亦称账面盈亏或浮动盈亏。交易者在交易闭市时所持有合约按当日结算价计算的持仓值与原持仓值的价差。持仓盈亏是一种未实现损益，根据会计科目收入实现原则，通常不确认为投资收益。但是，由于期货投资风险较大，为了向财务报表的使用者提供决策相关的信息，有必要对此加以揭示。因此可在期货投资收益账户中反映，也可以在期货下设置二级科目持仓盈亏加以反映，以区别于已实现的期货投资损益平仓盈亏。

⑩ 期货中持仓是什么意思

在期货交易中，无论是买还是卖，凡是新建头寸都叫开仓。交易者建仓之后手中就持有头寸，这就做持仓。