外汇报销流程

⑴ 员工出差国外，以外币发生的交通费、住宿费等费用应如何报销呢

以外币发生的交通费、住宿费等费用,折成人民币报销，汇兑损益走财务费用。

⑵ 国内企业如何直接给国外开发票

1、根据形式发票可以确认收入.

2、这份产品是否有退税，有如，不缴销项,拿着相关的进项发票到税务局申请退税。计收入时全额计算，不计提销项。

3、如无退税,就像国内销售一样做。

根据《中华人民共和国发票管理办法》(中华人民共和国财政部令第6号)文件的规定：

单位和个人从中国境外取得的与纳税有关的发票或者凭证，税务机关在纳税审查时有疑义的，可以要求其提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明，经税务机关审核认可后，方可作为记账核算的凭证。

形式发票(Proformer Invoice，简称P/I)的作用相当于销售合同(Sales Contract)或售货确认书(Sales Confirmation)。

出口商应进口商的要求，发出一份列有出售货物的名称、规格、单价等内容的形式发票，供进口商向其本国贸易管理当局或外汇管理当局申请进口许可证或批准给予外汇等之用。

(2)外汇报销流程扩展阅读

国外发票的报销流程

把发票粘到单位单据报销单上，填写日期，报销事由，附单据张数，小写金额 ，大写金额，在领款人上签字，找领导签字，找财务领导签字，找出纳领钱。

中华人民共和国发票管理办法第三十三条规定：

单位和个人从中国境外取得的与纳税有关的发票或者凭证，税务机关在纳税审查时有疑义的，可以要求其提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明， 经税务机关审核认可后，方可作为记账核算的凭证。这条是税务对国外发票有疑义时的处理。

而如果在单位内部处理的时候，则由单位自行甄别，一般要有一条完整的路径可以甄别，从出国开始的出入境相关手续，到取得发票的付款途径等。

⑶ 外币报销

应该按照6月20日的汇率，因为老板借了4000美元现金，那么应当归还同样数目的美元发票给财务，由于实际发生的是人民币交易。对于财务来讲，按照4.10的汇率给的发票与4000美元不等价，因为6.20的汇率已经变化了

⑷ 从工行王外汇款 手续费1元 如何报销

拿工行给你的手续费单回去就好了 如果是在网上银行的话 那就直接把你的卡的交易单给他看 上面会注明手续费的

⑸ 外汇、外币使用、报销、财务上如何处理

这个其实就涉及到汇率的变动问题了

借条写的是61272人民币 还款自然也要是人民币了

其实借款人是要承担这部分的风险的 不过只要不是当地时局动荡的太厉害 汇率不会变化很大。

用中非法郎票据直接折算成人民币报账 这个办法不是很好 因为中非法郎和人民币都不是国际通用结算货币（别惊讶） 这样就属于交叉盘 比较麻烦

建议还是换成美元 然后再换成RMB 只要人民币升值幅度不大 这个损失不会很多的

⑹ 出国回来美元发票以何时汇率换算报销

按发生时的实时汇率，折算成人民币，然后与人民币发票一样方式入账。

外国的发票与国内的发票不一样，没有发票章之类的东西，最多有一个签字，有的连签字都没有，一般只要是看的清金额的，内容符合报销规定的就都可以入帐。

会计上规定必须以人民币记账，所以在核算外币业务的时候就有一个外币兑换汇率的问题。 一般这外币兑换汇率的确定是以企业、单位自己定的，可以定是某年某月某日的银行中间价，

也可以定为是每个月月初、上个月末或每年年初、上年年末的的银行中间价格，这都是自己定的，只是一经确定不得轻易改变。

单位规定的汇率换算成人民币报销，如果单位没有规定，一般可以以出差那天的中间价格或报销那天的中间价格作为兑换汇率。

(6)外汇报销流程扩展阅读：

(1)按国际货币制度的演变划分，有固定汇率和浮动汇率

①固定汇率。是指由政府制定和公布，并只能在一定幅度内波动的汇率。

②浮动汇率。是指由市场供求关系决定的汇率。其涨落基本自由，一国货币市场原则上没有维持汇率水平的义务，但必要时可进行干预。

(2)按制订汇率的方法划分，有基本汇率和套算汇率

①基本汇率。各国在制定汇率时必须选择某一国货币作为主要对比对象，这种货币称之为关键货币。

根据本国货币与关键货币实际价值的对比，制订出对它的汇率，这个汇率就是基本汇率。一般美元是国际支付中使用较多的货币，各国都把美元当作制定汇率的主要货币，常把对美元的汇率作为基本汇率。

②套算汇率。是指各国按照对美元的基本汇率套算出的直接反映其他货币之间价值比率的汇率。

⑺ 国外出差费用使用外币，如何报销如何入账没有发票可以吗

必须有发票的

⑻ 财务问题

（一）报销流程

报销人员整理好原始凭证后，填制报销单（财务报销凭证，借款单，差旅费报销单等），然后按学校财务收支审批制度的规定办好报销审批手续后到计财处会计核算中心办理报销手续。这是目前的报销流程，从2007年由于实行财政国库集中支付改革，在上述流程前面还要增加用款计划的编制和用款计划审批工作。

（二）关于财政国库集中支付问题简单解释，具体可参阅学校财务报务工作手册编着浙江省财政国库集中支付管理办法的具体规定。

根据省政府的规定，从07年1月1日起，我校实行财政国库集中支付。财政国库集中支付简单地说就是学校属于财政性的资金都要通过财政开设的相关专户由财政直接或者由财政委托支付给收款人的一种资金结算方式。学校要根据财政国库集中支付的一系列规定做好用款计划编制、集中支付相关手续和会计核算等工作，各部门、各单位在当月都必须做好次月需报销全部用款的计划，否则财务部门将无法办理各项报销，各部门、各单位也就无法用到款，结果也就影响到各项工作的正常开展。对财政国库集中支付的有关事项，学校将另行安排时间解释相关问题。

（三）报销时需办理的审批手续。

1、任何经费的报销必须由二人以上签名即经办人和审批人；涉及到实物（如办公用品、材料、元器件、配件、低值易耗品、耐用品、图书资料、设备等）必须三人以上签名即经办人、验收人和审批人，才能办理报销手续。

2、教学差旅费、学生实习费等均由二级学院（部）、处主管负责人审批；纵横向科研经费由项目负责人审批；一次性用款在一万元（含一万元）以上的，需经分管校领导审批；具有审批职责的部门领导或项目负责人报销需由上一级领导审批；对各二级学院（部）、部门发给教职工个人除学校（人事处）规定的津、补贴外的其他经费，无论金额大小，经费开支渠道如何，均需分管校领导审批。同一批次业务若开具多张（次）票据，视同一笔业务办理，具体审批规定按“浙江科技学院财务收支审批制度”办理（153）。

3、各项设备应增加固定资产的须到设备处办理增资手续，购置各类图书须到图书馆办理图书、资料增加手续。

4、各项经费使用必须有指定审批人（行政负责人）。审批人有变动时，需将审批授权书交至计财处备案，没有特别备案的，就指行政负责人。

5、结合学校审批制度的规定，对需要校领导审批的事项明确如下：审批制度指的分管校领导是指分管该业务的校领导，而不是联系某个学院的校领导，例如，教学、设备购置等由分管教学及实验设备的校领导审批；科研、图书资料等的由分管科研、图书馆的校领导审批；基建后勤等的支出由分管基建、后勤的校领导审批、学生、党务、宣传等方面的支出由分管书记审批。

（四）办理审批手续的要求

1、审批责任。审批人必须对所审批的事项或内容的真实性、合法性、合理性负责，对不真实、不合法、不合理的事项不予审批。

2、审批采用“一支笔”审批的办法。审批制度第八条作了明确规定，校领导、各二级学院（部）、处级建制单位（部门）、专项项目（含科研、课题经费）的主要负责人具有财务收支审批权。对一支笔审批要进行解释：一支笔审批不是指经费管理和使用的独裁制，而是在班子集体讨论基础上的审批责任制。因此，前期有的部门和学院向我们提出由各自分管工作的领导各自审批的办法，我没有同意，因为这不仅违反了国家财务和财经纪律的规定，而且会造成用款无计划，产生资金浪费和混乱等现象。

3、审批实行回避制度，即经费报销人和审批人必须是两个人，不能是同一个人。（这要引起注意，我校经常有同一个人报销和审批的情况出现或者在一张报销单上同一人为了尽快报销写了两个的名字）审批制度第三条规定，项目经费（含纵横向科研经费、课题经费）负责人申领借款或报销支出，须由所在部门领导审批；各二级学院（部）、部门经费负责人申领借款或报销支出，须由分管校领导审批；校领导申领借款或报销支出，由校长办公室办理相关手续，超出校办负责人审批权限额度的，请其他校领导审批。

4、审批权限。审批制度第九条至十九条作了明确规定，有不同建议请书面提交给计财处，计财处汇总后提交校长或校长办公会议审议，为重新修订相关制度做好准备。

5、审批程序。按照审批权限，自下而上逐级审批，审批制度第二十至二十二条作了规定。

（五）有关审批问题举例说明：

如支付10万元金额的经济事项，首先是经办人填好有关报销单据，其次是请部门负责人审批签字，因为10万元金额超过了部门负责人的审批权限，则必须报请分管校领导审批，10万元如果是购置的设备或图书，还需先做好固定资产的增加手续，最后由计财处负责人会审相关票据是否符合国家和学校有关财务规章制度的规定，审批完结后经办人到计财处办理报销或支付手续。如果这10万元资金是对外投资的，则需经校长办公会议审批，并涉及到非经营性资产转经营性资产，还须报省教育厅和省财政厅审批。如此笔金额10万元支出事项在07年发生，则还必须做好用款计划的编制，即在办理时间的上月就必须先做好10万元的用款计划的报批手续。

（六）原始凭证（如发票）报销的要求

1、《会计法》规定：对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

2、《会计法》规定：原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章；原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。


3、报销凭证的具体要求：发票或收款收据应具有税务章（监制章）、出票单位公章，发票上的内容要真实、完整、清楚地填写。例如开票日期、购物名称、单价、数量等，购货单位及个人栏内，除出差住宿发票填写个人姓名外，其余报销发票均应写“浙江科技学院”。各种报销凭证上的购物名称不能笼统填“礼品”、“办公用品”、“食品”、“文具”、“日用品”等字样；购物品较多，发票无法一一写明的，可附电脑小票或购物清单，清单应加盖出票单位公章。

4、外币金额票据报销，附中国银行的换外水单或报销当日外汇牌价表。

（七）报销凭证遗失后的办理

1、已完成审批、验收签字的原始凭证遗失，应及时向计财处声明该业务的内容、金额等，以避免不必要的损失。

2、从外单位取得的发票（收据）如有遗失，应当取得原开出单位盖有财务专用章的证明，并证明原发票（收据）的号码，金额和内容等，由经办人、验收人（证明人）说明情况并签字，经审批人签批后，才能代作报销凭证。

3、遗失确实无法取得证明的凭证，如火车、汽车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，并由证明人签字证明，经审批人批准，才能代作报销凭证。

（八）哪些发票、收据等凭证不能进行报销

1、凭证记录的业务内容与实际不相符（不真实）；

2、凭证上注明的单位名称不是“浙江科技学院”；

3、凭证上注明的日期与报销日期已相隔一个会计年度，并前后时间超过180天者，即上年度12月发生的经济业务凭证，只能在今年1月至6月办理报销。特殊情况按规定办理；

4、发票、收据等凭证不是正规票据；

5、发票、收据等凭证上没有收款单位盖章；


6、发票、收据等凭证上的金额大小写不一致；

7、发票、收据等凭证上经济业务内容，单位名称、日期、盖章、金额等有涂改情况的；

8、没有经办人、审批人签字，及购买实物发票上没有验收签字的等（即报销审批手续未办理完毕的）；

9、纯娱乐、休闲业出具的服务费发票如歌舞厅、酒吧、桑拿足浴等出具的内容为服务费的票据不能报销。

（九）会议费的报销

二级学院或部门报销会议经费，需附经校领导批准同意召开会议的通知和会议经费预算详细清单。

（十）发到个人的费用，请附个人签收的清单，并按税法规定缴纳个人所得税，同时须先经计财处负责人审核，分管校领导批准后办理报销手续。
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