A. 对外付汇需要缴纳哪些税金
对外付汇需要代扣代缴的税种有 营业税、增值税、所得税、城建税、教育费附加、地方教育附加
只要是非居民在中国没有设立的，你作为服务接受方，都要代他代扣代缴上述税款，然后将差额部分付汇给境外。
一般来说，只要是非居民提供劳务或取得收入 ，都应该完税。
B. 个人账户有外汇存入是否要交个人所得税
根据有关税收规定，个人账户存入的外汇不用缴纳个人所得税。按照国务院《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》的规定，个人取得的人民币、外币储蓄存款利息所得应依法缴纳个人所得税，税款由储蓄机构代扣代缴。税款为外币的，应按照外汇牌价折算成人民币，以人民币缴入国库。所以，个人账户存入的外汇产生的利息所得，必须缴纳个人所得税。
C. 外贸公司支付外币给国外公司，需要代扣代缴营业税
外贸公司支付外币给国外公司，代扣代缴营业税问题：
如果是在国外贸易，而不是国外企业在境内进行贸易，则不需要代扣代缴营业税；
如果是国外企业在境内贸易，则需要代扣代缴。
原因：
营业税暂行条例和实施细则中说：“境外的单位或个人在境内提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以受让方或购买方为扣缴义务人”。
D. 不缴纳企业所得税外汇需要代扣代缴企业所得税嘛
不需要。
提供劳务所得，按照劳务发生地确定。根据以上规定，如果该境外公司的服务发生地在境外,按上述原则，按劳务发生地确定属于境外所得，如果该公司属于《企业所得税法》第三条第三款规定的非居民:“非据民企业在中国境内未设立机构、 场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。”来源于境外所得不需要代扣代缴企业所得税。
境内的企业向境外的企业代购代缴企业所得税取得的收入也是依法进行缴纳企业所得税，当然可以出具相关的证明材料进行抵扣。
E. 外币支付给境外海关注册费要代扣代缴吗
是的。
付给境外认证费要代扣代缴营业税，因为认证业务发生在中国境外，如果A公司取得的认证标志未贴在产品上，应视为接受认证劳务服务。
如果是在国外贸易，而不是国外企业在境内进行贸易，则不需要代扣代缴营业税。
F. 支付外汇需缴纳什么税费，依据是什么
1、国家税务总局国家外汇管理局公告2013年第40号《国家税务总局国家外汇管理局关于服回务贸易等项目对外答支付税务备案有关问题的公告》
2、—境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上（不含等值5万美元，下同）下列外汇资金，除本公告第三条规定的情形外，均应向所在地主管国税机关进行税务备案，主管税务机关仅为地税机关的，应向所在地同级国税机关备案：—
（一）境外机构或个人从境内获得的包括运输、旅游、通信、建筑安装及劳务承包、保险服务、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用和特许、体育文化和娱乐服务、其他商业服务、政府服务等服务贸易收入；
（二）境外个人在境内的工作报酬，境外机构或个人从境内获得的股息、红利、利润、直接债务利息、担保费以及非资本转移的捐赠、赔偿、税收、偶然性所得等收益和经常转移收入；
（三）境外机构或个人从境内获得的融资租赁租金、不动产的转让收入、股权转让所得以及外国投资者其他合法所得。
外国投资者以境内直接投资合法所得在境内再投资单笔5万美元以上的，应按照本规定进行税务备案。
G. 关于付汇代扣代缴税费问题
你好，根据《国家税务总局 国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》(国家税务总局国家外汇管理局公告2013年第40号)规定：“一、境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上(不含等值5万美元，下同)下列外汇资金，除本公告第三条规定的情形外，均应向所在地主管国税机关进行税务备案，主管税务机关仅为地税机关的，应向所在地同级国税机关备案：三、境内机构和个人对外支付下列外汇资金，无需办理和提交《备案表》：(十三)境内个人境外留学、旅游、探亲等因私用汇;因此，境内个人向境外汇款单笔支付超过5万美元用于学费的，属于境内个人境外留学因私用汇，不需要到国税办理对外支付备案。所以，以个人名义付汇，税务风险较小。但是企业承担了高管的学费，需要按照工资薪金所得代扣代缴高管的个人所得税。并且，相关费用也不能在企业所得税前列支。
H. 企业外汇收入需要交纳哪些税收
企业外汇收入需要交纳哪些税收
你知道企业外汇收入需要交纳哪些税收吗?以下是我收集整理了企业外汇收入税收相关资料，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
企业外汇收入需要交纳哪些税收：
1、增值税
(1)小规模纳税人增值税税率3%
(2)一般纳税人，增值税税率17%
应交增值税=销项税额-进项税额
2、营业税
营业税 征 收 范 围 税 率
(1)交通运输业 陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输、装卸搬运 3%
(2)建筑业 建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业 3%
(3)金融保险业 5%
(4)邮电通信业 3%
(5)文化体育业 3%
(6)娱乐业 歌厅、舞厅、卡拉OK歌舞厅、音乐茶座、台球、高尔夫球、保龄球、游艺 5%--20%
(7)服务业 代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业 5%
(8)转让无形资产 转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉 5%
3、城市维护建设税
计税依据是按实际缴纳的增值税、营业税税额计算缴纳。税率分别为7%(城区)、5%(郊区)、1%(农村)。
计算公式:
应纳税额=(增值税+营业税)×税率。
4、教育费附加
计税依据是按实际缴纳增值税、营业税的税额计算缴纳,附加税率为3%。
计算公式:
应交教育费附加额=(增值税+营业税)×3%。
5、印花税：
(1)财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同，适用税率为千分之一;
(2)加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货运运输合同、产权转移书据，税率为万分之五;
(3)购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同，税率为万分之三;
(4)借款合同，税率为万分之零点五;
(5)对记录资金的帐薄，按“实收资本”和“资金公积”总额的万分之五贴
花;
(6)营业帐薄、权利、许可证照，按件定额贴花五元。
6、个人所得税：
工资、薪金不含税收入适用税率表
级数 应纳税所得额(不含税) 税率(%) 速算扣除数(元)
1 不超过500元的部分 5 0
2 超过500元至2000元的部分 10 25
3 超过2000元至5000元的部分 15 125
4 超过5000元至20000元的部分 20 375
5 超过20000元至40000元的部分 25 1375
6 超过40000元至60000元的部分 30 3375
7 超过60000元至80000元的部分 35 6375
8 超过80000元至100000元的部分 40 10375
9 超过100000元的部分 45 15375
计算公式：
应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
应纳税额=工资薪金收入-2000-“三险一金”
7、所得税
(1)所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。
(2)如果属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。
计算公式：
应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率
(3)如果属于查帐征收的，按利润计算缴纳所得税。
计算公式：
应交所得税=利润总额*所得税税率
(4)所得税税率：
一般企业所得税的税率为25%,
符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
8、房产税
依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%;依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。
9、土地使用税：土地使用税每平方米年税额如下：
(1)大城市1.5元至30元;
(2)中等城市1.2元至24元;
(3)小城市0.9元至18元;
(4)县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。
企业一般要交哪些税：
一、企业需要缴纳相关增值税：
增值税是指商品流通中商品产生的增值额作为纳税条件的流转税。按照相关规定，小规模的企业需要交增值税税率的3%，而一般的企业则要交增值税税率的17%。增值税属于流转税的一种，就是当发生增值情况才征收的税，它属于流转税的一种。
二、企业需要缴纳一定的消费税：
消费税是政府向消费品所征收的税，在产品的生产或者是产品的进口环节当中缴纳，在一定程度上属于非常典型的间接税，它征收的对象是特定的某种消费品，在一方面可以起到产品类型和产品结构的调整，也能够起到对人们消费方向的引导作用。
三、企业需要缴纳一定的企业所得税：
该税是作为企业所交税的大头，而在企业交税的过程中，它在一定程度上，对企业是一本万利的，还可以推动企业投资能力的进步。在经历国家政策的相关红利后，能够有效地降低企业所缴税的负担。企业压力减少，对企业来说一本万利，能够鼓励企业技术进步，从而提高企业自主创新能力，从而提高竞争力。
四、企业还需要缴纳其他税：
不同的企业所交的税大有不同，如果是资源开发企业，还需要缴纳资源税和矿产资源补偿税；在使用土地进行企业生产时，还需要交纳土地增值税、土地使用税，通过这些税收也便于国家加强对土地的管理，有偿性的使用土地，也能够在一定程度上提高土地的使用效益，也可以产生相关的经济利益。其余还有非常多的税需要企业交纳，车船税、房产税、耕地占用税等等。
总而言之，一个企业所需要缴纳的税很多很多，而这些税在一定程度上也促进了各个企业竞争的平衡，也对企业的经营带来了更大的'有利效益，同时，企业在交这些税时也要充分保障合理合法，从而避免不正当的竞争。相信大家在看完这篇文章后，也对企业所交的税有了一定的了解，从而拓宽了眼界或许还有你知道的企业所交的税的类型，欢迎大家讨论，最后，感谢大家的浏览。
企业主要应缴纳哪些税种：
1、营业税=服务业收入*税率为5%(适合有服务业的企业)(月报)；
增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规模纳税人)(月报)；
增值税=商品销售收入(不含税)*17%-进货金额(不含税)*17%(适合一般纳税人)(月报)；
2、应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%(月报)；
3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%(月报)；
4、堤围防护费：营业收入*0.1%(各地征收标准不同，有些地方不征收)(月报)；
应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%((各地征收标准不同，有些地方不征收)(月报)；
5、所得税=利润总额*税率为25%(季报)；(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元)。
6、个人所得税(月报)；实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。
应交个人所得税(按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额，以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目，再减去允许扣除费用2000元后的余额，为应纳税所得额。
7、印花税(月报各地要求不同，或发生时购买)；
在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照条例的规定缴纳印花税。
;I. 境内公司向境外公司支付佣金境外付汇需要代扣哪些税款
需要代扣营业税和企业所得税。
1、营业税
《中华人民共和国营业税暂行条例》第一条在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税人，应当依照本条例缴纳营业税。《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第四条条例第一条所称在中华人民共和国境内（以下简称境内）提供条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产，是指：（一）提供或者接受条例规定劳务的单位或者个人在境内；因而，对于贵企业付给境外企业的佣金，因为该境外企业属于为属于境内企业提供的劳务，所以应属于上述应征营业税范围。
《中华人民共和国营业税暂行条例》第十一条：营业税扣缴义务人：（一）中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以受让方或者购买方为扣缴义务人。
所以，业应作为代扣代缴该行为营业税的义务人。
2、企业所得税
《中华人民共和国企业所得税法》第二条第三款规定本法所称非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。第三条规定，非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。第三十八条规定，对非居民企业在中国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得税，税务机关可以指定工程价款或者劳务费的支付人为扣缴义务人。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第七条规定，企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得，按照以下原则确定：（二）提供劳务所得，按照劳务发生地确定。
因此，境外企业为境内企业提供劳务，境内企业支付境外企业劳务佣金，应区分是否属于在中国境内设立了机构、场所，对于这一点的判定，依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五条进行：企业所得税法第二条第三款所称机构、场所，是指在中国境内从事生产经营活动的机构、场所，包括：（一）管理机构、营业机构、办事机构；
（二）工厂、农场、开采自然资源的场所；
（三）提供劳务的场所；
（四）从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所；
（五）其他从事生产经营活动的机构、场所。