湖南省上市公司报备库

❶ 上市公司变更事务所如何到省级注协备案

根据财政部党组关于理顺注册会计师行业管理体制、终止委托行政管理职能的决定，财政部条法司、会计司、监督检查局、中注协等部门相互协调、密切配合，对涉及注册会计师行业的法规清理、终止委托行政职能及工作交接问题进行了认真研究，依据《中华人民共和国注册会计师法》，制定了理顺注册会计师行业管理体制的具体实施方案。一、会计师事务所（含相关机构）审批职能的交接（一）事务所设立审批的相关内容1.合伙会计师事务所设立审批；2.有限责任会计师事务所设立审批；3.会计师事务所分所设立审批；4.会计师事务所合并审批；5.会计师事务所终止事项；6.会计师事务所变更情况备案；7.会计师事务所证券、期货相关业务许可证审批；8.会计师事务所证券、期货相关业务许可证年检；9.外国会计师事务所在中国境内临时执行审计业务审批；10.港、澳、台地区会计师事务所来内地临时执行审计业务审批；11.境外会计师事务所常驻代表机构的设立、变更、延期审批；12.国际会计师事务所在中国境内发展多个成员所审批；13.中外合作会计师事务所及其分所审批；14.境外会计师事务所执行金融类上市公司审计业务临时许可证审批；15.其他审批事项。（二）需要交接的资料1.涉及上述审批及管理的各种法律、行政法规、规章、规范性文件、审批程序及管理要求；2.已经批准的会计师事务所的相关资料：审批时的申请材料；注协办理的批复文件或发放许可证的情况；对违法违规会计师事务所的处罚情况；未使用的事务所执业证书和《许可证》；相关的管理软件及操作程序；全国现有会计师事务所综合情况的统计汇总资料；3.省级注协（或财政部门）报送中注协备案的涉及会计师事务所审批及管理的有关资料；4.涉及证书发放的收费文件及标准；5.尚未办理完毕的涉及上述审批及相关管理事项的有关资料；6.其他与会计师事务所设立等审批相关的资料。（三）工作协调1.财政部批准涉外机构及相关业务的情况应抄送中注协及相关省级财政部门和省级注协；2.财政部会计司代表财政部受理会计师事务所证券、期货相关业务许可证的申请；3.财政部与证监会批准会计师事务所证券、期货相关业务许可证，批准决定抄送中注协、相关省级财政部门和省级注协；4.省级财政部门审批会计师事务所的批准决定报财政部备案，同时抄送省级注协和中注协。二、注册会计师注册备案、注册会计师执行证券、期货相关业务许可证审批职能的交接（一）涉及注册会计师审批、备案等行政职能的内容1.注册会计师的注册备案；2.注册会计师的年检备案；3.注册会计师证书的管理；4.注册会计师执行证券、期货相关业务许可证（以下简称“证券许可证”）的审批；5.证券许可证的年检；6.其他相关内容。（二）需要交接的有关资料1.现行有效的涉及注册会计师备案、年检及证券许可证审批的法律、行政法规、部门规章和规范性文件等；2.省级注协向中注协备案的有关注册会计师审批的资料；3.中注协批准的外籍中国注册会计师的有关资料；4.已取得证券许可证注册会计师的有关资料，包括批复文件、证券资格注册会计师数据库、申报材料、审批材料、年检材料等；5.未使用的证券许可证书及相关表格、计算机管理软件等；6.未了事项的移交，包括：未办理完结的各省注册会计师备案材料；正在申请取得、变更、恢复及准备收回证券许可证的注册会计师及年检的有关材料；7.其他与注册会计师备案、证券许可证审批相关的资料。（三）工作协调1.注册会计师的备案（1）省级注协受理并批准注册后，将准予注册人员有关资料报财政部会计司备案，同时抄报中注协、省级财政部门。（2）财政部会计司发现省级注协不符合《注册会计师法》的注册，通知有关的省级注协撤销注册，同时抄送省级财政部门和中注协。（3）省级注协应将年检材料报财政部会计司备案，同时抄报中注协、省级财政部门。（4）财政部会计司和中注协可根据需要对省级注协的批准注册及年检工作进行抽查。2.注册会计师证书的管理（1）注册会计师证书管理办法、样式和具体管理，由财政部会计司统一负责。（2）注册会计师证书的吊销由省级财政部门作出决定，报财政部会计司备案，同时抄送中注协，省级注协负责收回。3.证券许可证的审批（1）财政部和有关部门共同负责证券许可证的审批。（2）注册会计师申请证券许可证，应由会计师事务所向财政部及有关部门提出申请。（3）对于符合规定条件的注册会计师，由财政部及有关部门批准授予证券许可证，抄送中注协和有关的省级财政部门、省级注协。（4）财政部和有关部门对申请证券许可证的注册会计师的执业质量、职业道德和其他资格条件进行抽查。（5）注册会计师证券许可证的吊销由财政部会同中国证监会作出决定，同时抄送中注协和有关的省级财政部门、省级注协。三、审计准则（包括执业准则、规则，下同）审批职能的交接（一）需要交接的有关资料1.独立审计准则组组成人员名单；2.独立审计准则国内、国外、港澳台专家咨询组人员名单；3.独立审计准则制定规划；4.已发布、正在制定中及以后准备制定的审计准则项目。（二）工作协调1.独立审计准则专家咨询组的具体组织工作由中注协承担；2.中注协负责审计准则的制订等，会计司负责审查和批准。四、注册会计师、证券期货资格考试职能的交接（一）需要提供的资料1.考试的政策性文件规定，包括注册会计师考试、证券期货业资格考试，港、澳、台居民及外国籍公民参加考试的政策规定；2.财政部注册会计师考试委员会的职责、组成人员名单及相关资料；3.以往考试的基本情况（基础材料）。（二）工作协调1.《注册会计师全国统一考试办法》等涉及考试政策性的规定由财政部会计司制订、修汀，考试的具体组织工作由中注协承担；2.为便于工作沟通协调，会计司有关人员参加财政部注册会计师考试委员会。五、监督检查职能的交接（一）需要交接的资料1.有关注册会计师行业监管制度；2.已经办结和尚未办结案件的有关资料。（二）工作交接的程序1.对于已经作出行政处罚的有关案件的档案资料，中注协负责按年度、分类封存，并提供封存清单，按档案管理有关规定保管；2.对正在办理的案件，由相关司局和中注协组成联席会议，由中注协牵头，提出办理有关案件的工作计划，进行调查取证，提出处理意见，监督检查局负责行文下达行政处罚决定。（三）工作协调1.监督检查局收到属于行业自律范畴的投诉举报等，转中注协处理；中注协收到属于行政监管范畴的投诉举报等，转监督检查局处理；2.监督检查局在行政监管中发现的尚不足以给予行政处罚的，移交中注协给予行业自律性惩戒；中注协在行业自律性监管中发现涉嫌重大虚假报告和其他严重违法行为需要进行行政处罚的案件，移交监督检查局处理；3.监督检查局在作出行政处罚决定前，应当会签条法司、会计司，有关行政处罚的告知、听政、决定书等文件抄送中注协。六、其他要求（一）建立联席会议制度。在部内建立由条法司、会计司、监督检查局、中注协有关领导及部门参加的联席会议制度，研究、沟通、协调工作交接及监管工作中的有关问题。（二）组建会计、审计等专家技术鉴定委员会。吸收具有社会公信力的会计、审计、法律、证券、税务等专家成立专家库，为加强注册会计师行业的监管提供技术支持。（三）做好交接工作。有关部门应密切配合、相互协调共同做好注册会计师行政职能交接工作。中注协向会计司介绍有关审批、备案及相关管理工作的程序、审查的重点和要求，发现问题的处理方法以及日常管理的情况及相关的意见和建议；向监督检查局介绍涉及行政监管的有关情况。办理交接手续时，详细列明移交清单，交接双方应在移交清单上签字。

❷ 企业进入辅导备案登记受理后 如果符合条件的话还要多久才能上市

改制为股份公司之后，券商必须对企业进行上市辅导，一般时间需要三到六个月，偶尔也有更长的。主要是让企业建立起完全符合上市要求、相对完善的运营体制。

辅导完成以后就是制作上市的申报材料，然后将申请文件提交证监会。从开始制作到申报顺利的话大概需要两三个月时间。

证监会受理申报材料之后会和企业以及相关中介机构反馈沟通，通过开见面会、出具书面的反馈意见等方式。企业和中介机构要根据证监会的要求继续深入核查、说明，相应的修改完善申报文件。这就是通常所说的＂排队＂，按照目前的审核速度，估计在1年左右，这个时间长度，各公司差异很大，长的有5～6年，短的8－9个月。

沟通得差不多以后，证监会就会组织召开发行审核委员会，俗称“上会”。7名委员现场开会，请企业和保荐代表人当场答辩，5个人以上同意的话就算“过会”。

通过发审会后，一般来说意味着证监会同意了企业的发行申请。再对申报材料进行一些小的修改完善以后，证监会就会给发行批文（正式名称叫做核准文件），企业拿着这个文件就开始发行，然后向交易所申请挂牌上市。

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上市条件

根据2006证券法：

第四十八条申请证券上市交易，应当向证券交易所提出申请，由证券交易所依法审核同意，并由双方签订上市协议。证券交易所根据国务院授权的部门的决定安排政府债券上市交易。

第四十九条申请股票、可转换为股票的公司债券或者法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券上市交易，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。本法第十一条第二款、第三款的规定适用于上市保荐人。

第五十条股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：

（一）股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；

（二）公司股本总额不少于人民币三千万元；

（三）公开发行的股份达到公司股份总数的百分之二十五以上；公司股本总额超过人民币四亿元的，公开发行股份的比例为百分之十以上；

（四）公司三年无重大违法行为，

❸ 上市公司哪种经济行为下的资产评估报告需要到证监会备案

涉及到上市公司重大资产重组的评估报告。如：发行股份购买资产并配套募集资金，这个行为是要证监会核准的，相关评估报告当然也是需要报备的。

❹ 上市公司首次发行股票的程序及需要报备的材料

第十四条 公司公开发行新股，应当向国务院证券监督管理机构报送募股申请和下版列文件：
（一）公司营业执照；权
（二）公司章程；
（三）股东大会决议；
（四）招股说明书；
（五）财务会计报告；
（六）代收股款银行的名称及地址；
（七）承销机构名称及有关的协议。
依照本法规定聘请保荐人的，还应当报送保荐人出具的发行保荐书。

❺ 什么是上市辅导备案

上市辅导备案就是上市辅导，上市辅导是指有关机构对拟发行股票并上市的股份有限公司进行的规范化培训、辅导与监督。

发行与上市辅导机构由符合条件的证券经营机构担任，原则上应当与代理该公司发于票的主承销商为同一证券经营机构

辅导是学习的过程，是转变观念的过程，是健全企业制度规章的过程，是逐渐实现规范运作的过程，是发现问题并解决问题的过程。

通过辅导，企业的高管人员熟悉了相关法律法规，逐渐成为内行，能够以全新的视角审视企业，自己去发现问题并解决问题。通过辅导，企业有了完善的管理制度及内控制度，高管人员逐步树立了责任意识、程序意识、风险意识、规范意识，并努力将制度贯彻到企业的运行中，实现规范运作。

企业的高管人员应该充分认识到辅导的重要意义，按时参加中介机构组织的集中授课、讲座、讨论等，认真吸收所学的知识，确保验收评估考试过关。

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上市辅导是公司上市过程中的一个阶段，具体内容如下八点：

1、股份有限公司设立及其历次演变的合法性、有效性；

2、股份有限公司人事、财务、资产及供、产、销系统独立完整性：

3、对公司董事、监事、高级管理人员及持有5%以上(含5%)股份的股东(或其法人代表)进行《公司法》、《证券法》等有关法律法规的培训；

4、建立健全股东大会、董事会、监事会等组织机构，并实现规范运作；

5、依照股份公司会计制度建立健全公司财务会计制度；

6、建立健全公司决策制度和内部控制制度，实现有效运作；

7、建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；

8、规范股份公司和控股股东及其他关联方的关系；

参考资料来源：网络-上市辅导

❻ 资产评估资质做上市公司业务去证监会哪个部门备案及流程

向财政部和证监会报送备案材料，流程详情看《证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定》。

❼ 上市公司实施股权激励，个人选择在不超过12个月期限内缴税的，是否需要备案备案有何要求

根据《国家税务总局关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公告》(国家税版务总局公告2016年第权62号)规定：“一、关于个人所得税征管问题 (五)企业备案具体按以下规定执行：2.上市公司实施股权激励，个人选择在不超过12个月期限内缴税的，上市公司应自股票期权行权、限制性股票解禁、股权奖励获得之次月15日内，向主管税务机关报送《上市公司股权激励个人所得税延期纳税备案表》(附件2)。上市公司初次办理股权激励备案时，还应一并向主管税务机关报送股权激励计划、董事会或股东大会决议。”

❽ 上市公司打官司输了，是否需要向证监会报备

您好，公司有些事是要披露的，如果是比较小的诉讼，那么是不需要的，这个需要具体案情了。

❾ 上市公司上市备案登记是什么意思

您好，公司想要上市是需要先提交申请进行备案登记的，之后如果能过会就可以进行上市的，。
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❿ 上市公司签署保密协议需要去证监会备案吗

一般不需要证监会备案