Ⅰ 银行会计和企业会计核算方法区别
1.会计科目及账户异同。
银行业务显著不同于工商企业等非银行组织的业务，比如银行会计中使用的共同类科目和表外科目就是非银行组织没有的，这一点构成了显著差异。
1.1普遍设置资产负债双重性质的科目。
资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类会计科目是包括银行在内的所有以盈利为目的的组织在会计核算中都会使用到的科目，这是该类组织营利性的共同特点决定的。但是银行还需要设置共同类会计科目，以便真实、准确、完整反映银行等金融机构在交易中形成的具有资产负债双重性质的业务结果，主要包括清算资金往来；货币兑换；衍生工具；套期工具；被套期项目等科目。比如“清算资金往来”科目核算银行间业务往来的资金清算款项，该科目期末借方余额，反映企业应收的清算资金；该科目的期末贷方余额，反映企业应付的清算资金。
1.2不需要确认的交易或事项采用表外科目核算。
非银行组织对于不需要确认的交易或事项通常不设置会计科目进行表外核算，但是银行处于风险管理的需要设置了表外科目来反映一些不确定事项。比如，“重要空白凭证”、“有价单证”等科目都是表外科目。
2.记账方法异同。
目前非银行企业普遍采用复式记账法记账，而银行由于设置了上述的表外科目，因此除了采用复式记账法记录表内科目核算的业务外，还使用单式记账法对表外科目涉及的事项进行核算。
3.填制和审核凭证异同。
银行的资金收付业务的完成过程，也是其会计凭证在银行内部或不同银行间传递传递和审核、处理的过程，银行针对自身业务的特点往往将其他企业说成的记账凭证根据使用范围的区别分为基本凭证和特定凭证。
3.1基本凭证。
基本凭证是银行根据有关业务原始单据根据预先设定的格式填制的用来记录账簿的依据。比如现金收入、付出传票；转账借方、贷方传票；特种转账借方、贷方传票等表内科目涉及的凭证。又如表外科目收入、付出传票等表外科目涉及的凭证。现金收入、付出传票、转账借方、贷方传票一般在银行内部使用，不涉及外部单位和人员，否则使用特种转账借方传票和特种转账贷方传票。
3.2特定凭证。
顾名思义特定凭证是银行根据各项特殊业务的需要编制的凭证，又叫专用凭证。它是由银行专门印制且供其客户填写的凭证，比如支票、现金缴款单就是供在银行开户的工商企业使用的特定凭证。
4.登记账簿异同。
根据通用的登记账簿的处理程序，一般包括记账凭证账务处理程序、汇总记账凭证账务处理程序、科目汇总表账务处理程序和日记总账账务处理程序等。包括银行在内的营利性组织一般可以选择以上一种或几种方法的结合来登记账簿。由于银行的业务较特殊，因此其登记账簿处理的方法和其他企业的区别如下：一是根据相同科目的原始凭证填制科目日结单，目的是试算当日所有科目的借方和贷方发生额是否相同，对于不同要找出原因；二是根据相同科目日结单区别借、贷方的发生额登记各个总账科目，并计算出各总账科目的当日借方或贷方结余额；三是根据总账各科目当日发生额和余额编制日计表。科目日结单虽然和非银行组织的科目汇总表类似，但是因为银行每日都发生货币资金的收付业务，因此银行的会计人员有必要根据科目日结单填制总账科目。而由于日计表是真实、准确、完整反映银行每天所有业务情况活动情况的报表，同时还是对每天所有账务是否平衡的试算工具。以上说明银行会计人员通过每天及时记账、结账、试算平衡的工作程序，其工作结果的体现是每天提供日报表来合理保证财务差错，对监督经济业务是否存在舞弊行为也有威慑作用，这是银行会计登记账簿不同于非银行组织的显著不同之处，笔者认为这种做法非银行组织在会计核算时应当借鉴，以便更好地发挥会计对企业的反映和监督职能。
5.成本计算异同。
我们知道银行银行的经营对象主要是货币，因此其不存在非银行等营利性组织的生产成本、制造费用一类的成本核算的必要。笔者认为，因为金融企业提供金融商品服务所取得的收入，主要包括利息收入、金融企业往来收入、手续费收入、贴现利息收入、保费收入、证券发行差价收入、证券自营差价收入、买入返售证券收入、汇兑收益和其他业务收入。收入不包括为第三方或者客户代收的款项，如企业代垫的工本费、代邮电部门收取的邮电费。因此根据收入和成本配比原则，金融企业的营业成本，是指在业务经营过程中发生的与业务经营有关的支出，包括利息支出、金融企业往来支出、手续费支出、卖出回购证券支出、汇兑损失、赔款支出、死伤医疗给付、满期给付、年金给付、分保赔款支出、分保费用支出、未决赔款准备金提转差、未到期责任准备金提转差、长期责任准备金提转差等。根据上述金融企业收入和成本包括的内容，我们可以看出，金融企业的成本核算是比较简单的，它的成本核算不同于非银行单位的显著不同之处，一是银行的成本核算不需要根据所发生的有关费用能否归属于使产品达到目前场所和状态的原则，正确区分产品成本和期间费用；二是银行不需要根据产品生产过程的特点、生产经营组织的类型、产品种类的繁简和成本管理的要求，确定产品成本核算的对象、项目、范围，及时对有关费用进行归集、分配和结转。
6.财产清查异同。
由于银行没有生产所需的原材料、库存商品、大型机器设备、厂房等物资生产资料，因此其财产清查比非银行等营利性组织简单，比如养殖企业中的渔业行业，其生物资产就比较难盘点和计量，工业企业的原材料、半成品、产成品往往数量繁多，盘点起来工作量比较大，而银行没有存货，只是存在一些办公备品等相对于银行资产总额来说比较小，可以忽略不计。但是笔者认为，虽然银行和非银行等营利性组织的财产特点存在上述差异，但是其财产清查的基本原理相同，都是以账对物、以物核账、不留死角。
7.编制财务会计报告异同。
虽然银行的财务报告格式不同意非银行等营利性组织，但是编制财务报告的原理基本相同。只不过银行的财务报告在风险披露方面比其他非银行单位更重要，应当引起银行会计人员的注意。
Ⅱ 证券市场基本法律法规必背数字知识点
一、执业行为
1.协会以外主体做出的、符合《中国证券业协会诚信管理办法》第九条规定条件的奖励信息等其他信息，会员应自收到对本单位及本单位从业人员奖励决定文书之日起10个工作日内向协会诚信信息系统申报。
2.会员对本单位从业人员作出的处罚处分信息，会员应自处罚处分决定生效之日起10个工作日内向协会诚信管理系统申报。
3.经规定途径采集的信息所对应的决定或行为经法定程序撤销、变更的，会员应自收到撤销、变更决定文书之日起10个工作日内向协会诚信管理系统申报。
4.奖励信息、处罚处分信息效力期限为3年，但因证券期货违法行为被行政处罚、市场禁入的信息，效力期限为5年。
5.查询诚信信息符合规定条件、材料齐备的，协会应自收到申请之日起10个工作日内出具诚信报告，查询记录自该记录生成之日起保存5年。
6.违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，情节严重的，可以对有关责任人员采取3年~5年的证券市场禁入措施;行为恶劣、严重扰乱证券市场秩序、严重损害投资者利益或在重大违法活动中起主要作用等情节较为严重的，可以对有关责任人员采取5年~10年证券市场禁入措施。
7.客户身份资料自业务关系结束当年计起至少保存15年，与销售业务有关的其他资料自业务发生当年计起至少保存15年。
8.对提交存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的申请文件的保荐机构，中国证监会自撤销之日起6个月内不再受理该保荐机构推荐的保荐代表人资格申请。
9.财务顾问应当提交有关财务顾问主办人的下列数字证明文件：
①具有证券从业资格，具有从事证券承销业务、发行保荐、并购重组财务顾问业务3年以上经验，且至少为3个证券发行承销或保荐、并购重组项目的签字人员的相关证明。
②最近24个月无违反诚信记录的说明。
③最近24个月未受到行业自律组织的纪律处分说明。
④最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚的说明。
二、证券经纪
1.在与客户签订证券交易委托代理协议时，对客户进行初次风险承受能力评估，以后至少每2年根据客户证券投资情况等进行一次后续评估。
2.证券公司应当统一组织回访客户，对新开户客户在1个月内完成回访，对原有客户的回访比例应当不低于上年末客户总数的10%。
3.客户回访应当留痕，相关资料应当保存 不少于3年。
4.自查及演练情况应当以书面方式记载、留存，保存时间不少于3年。
5.证券营业部负责人应当每3年至少强制离任一次，强制离任时间应当连续不少于10个工作日。
三、证券投资咨询
1.申请证券、期货投资咨询从业资格的机构，应当具备下列数字条件：
①分别从事证券或者期货投资咨询业务的机构，有5名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的人员;同时从事证券和期货投资咨询业务的机构，有10名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员;其中高级管理人员中，至少有1名取得证券或者期货投资咨询从业资格。
②有100万元人民币以上的'注册资本。
2.证券、期货投资咨询机构应当将其向投资人或社会公众提供的投资咨询资料，自提供之日起保存2年。
3.利用“荐股软件”从事证券投资咨询业务，相关业务档案的保存期限自相关协议终止之日其不得少于5年。
四、财务顾问
1.证券公司从事财务顾问业务的数字条件：
①最近3年无重大违法违规记录。
②财务顾问主办人不少于5人。
2.证券公司申请从事财务顾问业务提交的数字文件：
①最近3年无重大违法违规记录的说明。
②公司治理结构和内控制度的说明，包括公司风险、内部隔离制度及内核部门人员名单和最近3年从业经历。
③经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近2年的财务会计报告。
3.证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构有下列情形之一的，不得担任财务顾问业务：
①最近24个月内存在违反诚信的不良记录。
②最近24个月内因执行行为违反行业规范 而受到行业自律组织的纪律处分。
③最近36个月内因违法违规经营受到处罚或涉嫌违法违规经营正在被调查。
4.财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整，保存期不少于10年。
五、证券承销与保荐
1.首次公开发行股票，发行人应当符合：
①最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据
②最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近 3 个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元
③发行前股本总额不少于人民币3000万元
④最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%
2.保荐工作底稿保存期不少于10年。
3.擅自发行证券或者制作虚假的发行文件的,，以非法所募资金金额百分之一以上百分之五以下的罚款。对责任人处以三万元以上三十万元以下的罚款。
4.证券公司承销或者代理买卖未经核准或者审批擅自发行的证券的，处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款。对直接责任人处以三万元以上三十万元以下的罚款。
5.发行人未按照有关规定披露信息，或者所披露的信息有虚假记载等，对发行人处以三十万元以上六十万元以下的罚款。对直接责任人处以三万元以上三十万元以下的罚款。
六、证券自营
1.证券公司的证券自营账户，应当自开户之日起3个交易日内报证券交易所备案。
2.证券自营业务原始凭证以及有关业务文件、资料、账册和其他必要的材料应至少妥善保存20年。
3.证券交易所对会员的证券自营业务实施下列数字监管：
①要求会员按月编制库存证券报表，并于次月5日前报送证券交易所。
②每年6月30日和12月31日过后的30日内，向中国证监会报送各家会员截止到该日的证券日营业务情况等。
4.存在超比例持仓等问题的证券公司，要向公司注册地证监局书面报告整改计划，在合规的前提下压缩自营规模，并在每月10日前向公司注册地证监局报告。
5.自营业务的规模及比例控制：
①自营权益类证券及证券衍生品的合计额不得超过净资本的100%，其中利率互换投资规模以利率互换合约名义本金总额的5%计算。
②自营固定收益类证券的合计额不得超过净资本的500%
③持有一种权益类证券的成本不得超过净资本的30%
④持有一张权益类证券的市值与其总市值的比例不得超过5%，但因报销导致的情形和中国证监会另有规定的除外。
6.证券公司证券自营账户上持有的权益类证券按成本价计算的总金额不得超过净资产的80%
7.属于内幕信息的：公司营业用主要资产的抵押、出售或报废一次超过该资产的30%
七、证券资产管理
1.限定性集合资产管理计划资产投资于业绩优良、成长性高、流动性强的股票等权益类证券以及股票型证券投资基金的资产，不得超过该计划资产净值的20%
2.证券公司办理定向资产管理业务，接受单个客户的资产净值不得低于人民币100万元。
3.集合资产管理计划应当向合格投资者推广，合格投资者累计不得超过200人。
4.合格投资者是指有下列条件之一的单位和个人：
①个人或家庭金融资产合计不低于100万元人民币。
②公司、企业等机构净资产不低于1000万元人民币。
5.证券公司、托管机构应当至少每3个月向客户提供一次准确、完整的资产管理报告、资产托管报告;证券公司、托管机构应当按照资产管理合同约定的时间和方式至少每周披露一次集合计划份额净值。
6.资产管理业务的相关资料自资产管理合同终止之日起，保存期不得少于20年。
八、其他业务
1.证券公司申请融资融券业务资格，应当具备下列数字条件：
①公司董事、监事、高级管理人员最近2年未因违法违规经营受到行政处罚和刑事处罚。
②最近2年各项风险控制指标持续符合规定。
③最近1年未发生因公司管理问题导致的重大事故。
2.证券公司融资融券的金额不得超过其净资本的4倍。
3.除证券暂停、终止交易等特殊情形外，证券金融公司向证券公司转融通的期限不得超过6个月。
4.证券可以冲抵保证金，但货币资金的比例不得低于应收取保证金的15%
5.证券金融公司应当妥善保存履行证监会转融通办法规定职责所形成的各类文件、资料，保存期限不少于20年。
6.证券公司保存有关介绍业务的资料期限不得少于5年。
7.投资决策委员会的成员中，直接投资子公司及其下属机构的人员数量不得低于1/2，证券公司的人员数量不得超过1/3
8.直接投资子公司及其下属机构、直接投资基金由于补充流动性或进行并购过桥贷款而负债经营的，负债期限不得超过12个月，负债余额不得超过注册资本或实缴出资总额的30%
Ⅲ 怎样才能学好证券基础知识和证券交易这两门
书认真看一遍就好，后面的复习虽然也是看书，但是都是根据考试知识点翻书了，一个下午就是一遍。最最主要的不是看书，是看书和做题的结合，前者是基础，后者是重点。
下面是我以前回答别人的复习方法，希望对你有用，懒得再打字了，直接复制粘贴了
1，先看基础，这本书最重要，每天看一章，做一章配套的题目，简单的直接划去，以后也别看，浪费时间，易混淆的标记下，做错了的标记下，（我当时是做20题对一下答案，这样做错了什么，正确答案是什么，有更深的印象），将题目中的考点在书本上相应位置用粗彩笔画出来，醒目一点，这样，考试前最后一次复习的时候就只要盯着彩笔划过的地方,已经以后复习可以只看考点，二次看书的时候就会非常的快了
2，整理时间年代数字这些非常容易混的东西，考前看
3，基础争取在10——12天看完
4，接着学习选修的书，有了基础的知识，看起来方便多了，复习方法相同，一定要记得，看一章，做一章
5，这样，你复习完两本书大概花了20-25天，剩下的时间需要将题目重新再看一遍，因为做过了一遍题目，所以在看书的时候就知道那里是重点了，再将书有重点的翻一遍
6，考试前一天主要就是看看错题，时间，易混知识点，什么的
上述方法适合有一定金融学基础的人，如果没有，可以提前一个月或者半个月开始看书做题
若有其他疑问，欢迎追问