证券公司信息披露制度

『壹』 我过证券业的现状和存在的问题

我国证券市场现状如下：
中共十一届三中全会以后，中国进入了改革开放的新时代，随着经济体制改革不断深入的情况下，证券和证券市场也得到了恢复和发展。1990年12月19日，中国改革开放以来第一家证券交易所—上海真股权按交易所正式开业，1991年7月3日第二家证券交易所—深圳证券交易所也正式开张营业，这也标志着改革开放以后，中国证券市场正式形成。1981年至1987年年均国债发行规模仅为59.5亿，90年代则达到数千亿，而1997年有余各方面的原因，国债发行规模达到了2412亿元人民币。实践是证明真理的唯一标准，改革开放的路子是一条正确的选择，我国国民经济的快速发展，为证券市场的发挥在那创造了良好的条件，而证券市场的建立跟发展则反馈投资行业体制改革，推动了我国经济结构的完善，从而推动了我国国民经济持续稳定的快速发展，为我国持续创造世界GDP增速第一的奇迹提供了强有力地支持。

存在的问题如下:
山东理工大学本科毕业论文

一，证券规模过小
虽然我国证券市场发展速度很快，但是从整体规模来看，仍然有很大不足，与发达国家相比，也显得很不成熟，以股票市场为例，全世界参与股票投资的人数占总人数的平均比例为8%左右，发达国家如英、美均在20%以上。此外，从股市总市值占国内生产总值的比重看，世界平均30%左右，美、英、日等国家均在80%以上，而我国仅仅为24.2%，况且在总市值中还包括大部分不流通市值，由此可见，我国证券市场规模很小，与国民经济发展的客观要求间有着很大的差距，但也可以看出我国证券市场规模有着很大的潜力可以开发。下图为2006年的中国证券公司与其他国家间的比较。

二，资本品种类不足
资本品种类、金融衍生工具无法满足不同风险偏好的投资者的需求，也无法满足我国国内企业多层次发展的大量融资需求。在发达国家的资本市场中，资本市场工具种类繁多，以香港资本市场为例，目前国际市场上的资本品种类80%以上已被其采用，在股票市场上，不仅出现了期指.期货.期权，认证股权等投资品种类，甚至美国国家出现欠条的金融衍生品，这类金融衍生工具有超过现货市场的势头。香港上市公司在债券市场的集资形式也很多样化，在票据，债券，存款证三种形式的基础上，出现了变息工具，浮息工具，信用卡应收债权等多种形式，目前香港在联交所挂牌买卖的衍生工具以增达129种，而我国大陆的证券市场除股票外，6年以上的交易工具几乎没有，而1至5年的资本品种类又受到了种种限制，不流通股占的比例也远远比发达国家大得多，这极不利于资源的有效配置。 在大部分成熟市场和一些新兴市场上，交易所除进行股票、债券的现货交易外，还有股指期权、期货产品，以及大量的个股期权期货产品进行交易。认股权证和备兑权证等结构性产品十分普及，交易所交易基金（ETF）增长迅速，资产证券化产品和房地产信托基金产品（REITs）也非常发达。相对来说，中国证券市场交易品种则过少

三，我国证券市场制度不健全
证券市场制度是支撑证券市场高效、公平运转的基础包括信息披露制度跟利益保障与实现制度等。我国证券市场的信息披露制度无论是从制度本身还是从执行上看都存在信息不够公开的情况，证监会最近召开新闻发布会，通报对隆基股份、勤上光电、华塑股份等8家上市公司信息披露违法违规行为进行立案调查的情况。近期竟然能发现八家上市公司信息披露违法违规行为，在我国绝对不仅仅只有这八家上市公司存在违法违规行为，从中就可以看出很严峻的问题。利益保障与实现制度是指投资者在获取有关信息后，被给予证券投资期收益以必要的保障和实现的制度。我国证券市场的利益得保障与实现制度不健全，使得投资者投资时面临着很大的风险，严重打击了投资者的积极性。法规没有形成完整的体系，导致一些证券交易的环节无法可依，加上对已颁布的法律法规执行不力，证券交易的违法违规行为时有发生。

四，上市公司财务造假和信息披露不透明
从相关市场信号、各方面数据、相关新闻来看，财务造假、虚增利润、信息披露等方面问题仍然比较突出。日前，中国证监会通报了勤上光电(002638,股吧)、隆基股份(601012,股吧)、华塑股份、青鸟华光(600076,股吧)、海联讯(300277,股吧)、承德大路、西藏天路(600326,股吧)、宏磊股份(002647,股吧)8家公司的信息披露违法违规行为，这8家公司已被正式立案调查。在新股IPO环节中，上市时优良的业绩与一季度、半年报业绩数据完全大变样，有的公司还出现上市时每股盈余一元多，上市后季报、年报就亏损的情况。这些都可能显示出在IPO上市审报环节，财务报表造假的可能。从信息披露环节来看可以说仍然具有较大的努力来完善。

五，市场监管力度不够
我国证券监管体制还没有实现集中统一管理的目标，依据相关的规定，中国证监会只会对股票、期货市场进行监管，而对债券市场没有实际的监管权力，债券市场是由中国人民银行和国家发展计划委员会进行监管，从而导致了证券市场监管体制方面存在多头管理的格局，各个部门相互自检的协调作用比较差，所以目前很多问题只靠监管会很难胜任,，而我国各监管部门之间不协调，职能层次不明晰，没有一套严密有效的措施确保其履行职能，并使其承担相应的责任，造成事发后才会严厉制裁的情况，降低了监管的效率。而且我国证券市场中的潜规则也是我国市场有效监管的重大阻力。

『贰』 简述上市公司的信息批露制度

人民网北京10月27日讯 记者赵颖报道：十届全国人大常委会第十八次会议今日下午表决通过了修订后的《中华人民共和国证券法》。全国人大常委会法工委副主任李飞在此间召开的新闻发布会上表示，这次证券法的修改有四个着眼点。

第一，着眼于促进我国证券市场的健康发展。李飞说，在适应证券市场发展方面，在交易制度上做了进一步的完善。首先扩大了证券交易的方式和范围。另外在证券公司的经营业务方面，适应证券公司扩大的业务范围和增加业务的品种，改变了过去证券公司实行的管理办法。

第二，着眼于加强规范。李飞说，在这方面有以下几点考虑：一是进一步完善有关的制度，比如对上市公司披露信息，这次进一步进行了完善。包括对证券公司的风险控制机制，授权监管部门制订一系列防范风险的指标。二是强化监管部门的权力，三是进一步发挥了证券自律机构的作用。

第三，着眼于加大和强化对投资者权益的保护。李飞指出，在这次的制度建设方面，以及规定上都做了具体的规定。比如建立证券投资者的保护基金，比如证券投资公司要交一定的资金，另外还有国家通过其他的途径筹集资金。再有规定投资者的交易资金要由商业银行存管，要由第三者进行存管，禁止任何单位和个人挪用客户的证券和资金。

另外，在信息披露方面是提高透明度。首先，发行人和上市公司，要承担一定的责任。再有，出据有关文件的服务机构，比如会计师事务所、律师事务所、资产评估或者是信用评级的机构，对于虚假的披露也要承担连带责任。

『叁』 证券公司信息披露与股权管理岗具体工作是什么

文字撰写、会议组织

『肆』 上市证券公司财务信息披露哪些内容

财务报表亦称对外会计报表，是会计主体对外提供的反映会计主体财务状况和经营的会计报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。对外报表即指财务报表。对内报表的对称，是以会计准则为规范编制的，向所有者、债权人、政府及其他有关各方及社会公众等外部使用者披露的会计报表。

『伍』 关于证券公司会计核算和信息披露有关问题的通知 会计部函[2015]87号 全文及查询网址有人知道吗

根据《企业会计准则》、中国证监会2015年7月1日新修订发布的《证券公司融资融券业务管理办法》及中国证监会《关于证券公司会计核算和信息披露有关问题的通知》(会计部函[2015]87号)的相关规定，基于审慎性原则及对融资类业务风险情况的考量，决定变更融资类业务减值准备的计提标准。
没有全文，你到财政部网站去看一下吧。

『陆』 目前我国对上市的房地产公司的信息披露有什么特殊规定么

去年底，中国证监会先后发布了《公开发行证券公司信息披露编报规则》第一至六号及《商业银行年度报告内容与格式》、《证券公司年度报告内容与格式特别规定》，对金融类企业发行上市的信息披露做了特别规定，开创了中国证券市场依据行业特性制定特殊信息披露规则之先河。

特别企业特别规定，这是落实周小川主席保护投资者利益是重中之重理念的重要举措，有助于强化信息披露、提高信息披露标准、增强信息披露透明度，促进市场的规范化发展。当然，这仅仅是个开端，正如周主席指出的“这方面的工作还需要进一步加强”。近期而言，出台专为房地产上市企业量身定做的信息披露特殊规定已是大势所趋。

不久前发行上市的民生银行，完全是按照新的规则运作的，对企业的资本充足率，资产流动性、安全性、盈利性，内控制度的完整性、合理性和有效性等方面作了充分的披露，从而为投资者和监管者提供了充分可靠的判断依据。市场参与各方反应良好，认为有利于防范市场风险，增强市场信心。同时，要求加快出台针对其他特别行业的特殊信息披露规则。

依据监管新理念和房地产的行业特性，对照成熟证券市场的成功实践，结合证券市场重新接纳房地产企业的现实以及金融类上市公司信息披露特别规定出台后所取得良好效果，出台房地产类上市公司信息披露特别规定已具备天时、地利、人和之优势。据悉，房地产类上市公司信息披露特别规定已制定完毕，正在走最后的程序，不久即会出台
我是复制的， 希望都您有帮助

『柒』 《证券股票上市规则》规定的：上市公司和信息披露义务人应该在本规则规定的期限内披露重大事项，期限指多久

上市公司和抄信息披露义务人所需披露的信息包括：
一、所有对上市公司股票价格可能产生重大影响的信息；
二、包括但不限于上市公司的收购、出售资产，关联交易，重大诉讼、关联交易等等。
所以上市公司的披露义务的期限应为：
从首次申请公开发行起，一直到其终止上市。

『捌』 简述我国证券业信息披露存在的问题有哪些

想改变现在产业结构,不是一天能完成的,可行性的还是高端设备制造业,我们本身制造加工在国际就领先,而高科计就太远了,股票终要回归到实自性的。

『玖』 证券公司资产证券化业务管理规定的信息披露

第三十六条 管理人、托管人应当自每个会计年度结束之日起3个月内，向资产支持证券投资者披露年度资产管理报告、年度托管报告。每次收益分配前，管理人应当向资产支持证券投资者进行信息披露。
年度资产管理报告、年度托管报告应当由管理人报住所地中国证监会派出机构备案。
第三十七条 年度资产管理报告应当至少包括下列内容：
（一）基础资产运行情况；
（二）特定原始权益人、管理人、托管人等业务参与人的履约情况；
（三）专项计划账户资金收支情况；
（四）需要对资产支持证券投资者报告的其他事项；
（五）会计师事务所对专项计划年度运行情况的审计意见。
第三十八条 年度托管报告应当至少包括下列内容：
（一）专项计划资产托管情况；
（二）对管理人的监督情况；
（三）需要对资产支持证券投资者报告的其他事项。
第三十九条 专项计划存续期间发生下列情形的，管理人应当及时向资产支持证券投资者披露，并向住所地中国证监会派出机构报告：
（一）未按计划说明书约定分配收益；
（二）资产支持证券信用等级发生不利调整；
（三）基础资产发生超过资产支持证券未偿本金余额10%以上的损失；
（四）基础资产的运行情况或产生现金流的能力发生重大变化；
（五）特定原始权益人、管理人、托管人或者基础资产涉及法律纠纷，可能影响按时分配收益；
（六）预计基础资产现金流相比预期减少20%以上；
（七）特定原始权益人、管理人、托管人等相关机构违反合同约定，对资产支持证券投资者利益产生不利影响；
（八）特定原始权益人、管理人、托管人等相关机构的经营情况发生重大变化，或者作出减资、合并、分立、解散、申请破产等决定，可能影响资产支持证券投资者利益；
（九）管理人、托管人、资信评级机构等相关机构发生变更；
（十）特定原始权益人、管理人、托管人等相关机构信用等级发生调整，影响资产支持证券投资者利益；
（十一）可能对资产支持证券投资者利益产生重大影响的情形。

『拾』 证券公司信息披露都披露那些方面 证券公司算不算上市公司 证券公司所披露的信息和上市公司披露的一样吗

你可以找一些上市的证券公司看看，看看他们的季报 年报和一些不定期公共