非保本理财基金专户会计分录

A. 企业购买银行理财产品的会计处理

1. 银行理财产品属于企业的金融资产，但不应计入“货币资金类”和“其他应收款”。货币资金是企业存量资产中停留于货币形态的那部分资金。而银行理财产品不属于货币形态，不能随时用于支付，收回有限制，而且收益有风险，所以企业不能把银行理财产品直接列作“银行存款”、“其他货币资金”或者“其他应收款”，无论期限的长短。
   

2. 银行理财产品的会计分类。根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，金融资产划分为下列四类：交易性金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。①银行理财产品按期限分为超短期、短期和长期理财产品。超短期理财产品只有3天、7天等，不超过一个月，一般风险较低，收益率较低。短期理财产品，一般为1 ~ 3个月，一般不超过一年；超过一年为长期理财产品。②按照保本和收益的风险分为保本固定收益型、保本浮动收益型和非保本浮动收益型理财产品。③理财产品按照投资的领域分为货币基金和债券型、信托型、资本市场型、挂钩型及QDII型产品。
   
   

B. 银行的理财产品，购买时的会计分录怎么做

从公司帐户划出存款：

借：其他货币资金--存出投资款

贷：银行存款

购买理财产品：

借：短期投资

贷：其他货币资金--存出投资款

处置理财产品：

借：其他货币资金--存出投资款

贷：短期投资

贷：投资收益(如果低于成本价的话,投资收益可能在借方)

(2)非保本理财基金专户会计分录扩展阅读：

一、本科目核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。

二、企业增加其他货币资金，借记本科目，贷记“银行存款”科目；减少其他货币资金，借记有关科目，贷记本科目。

三、本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位，外埠存款的开户银行，分别“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“信用证保证金”、“存出投资款”、“外埠存款”等进行明细核算。

四、本科目期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。

C. 公司投资理财产品怎么做会计分录

公司投资理财产品会计分录如下：
1.借：长期股权投资-成本800
贷：银行存款 400
营业外收入400
2.借：长期股权投资-损益调整120
贷：投资收益 120
借：长期股权投资-其他权益变动 24
贷：资本公积-其他资本公积 24
3.借：长期股权投资-损益调整160
贷：投资收益 160
借：长期股权投资-其他权益变动 32
贷：资本公积-其他资本公积 32
4.借：应收股利 20
贷：长期股权投资-损益调整20

D. 有理财的要怎么做会计分录

银行理财产品，一般都是保本的，建议就放“保证金”户头处理。
办理时
借：其他货币资金－
150000
贷：银行存款
150000
收回时
借：银行存款
50208.22
借：财务费用
-208.22
贷：其他货币资金
50000
希望能帮助到您！

E. 金融企业购买银行理财产品的会计分录

你好，短期投资科目已经在06年新的会计准则废除了，代替出现了更多的金融理财产品分类——视具体的收益可计量状况与投资意图，来确认会计科目分类。

1、一般像企业自己购买股票，市场交易（短期获利型），可作为交易性金融资产来确认，有关手续费需冲减“投资收益”
如：DR.交金
投资收益
CR.存放同业

2、如果投资标的是债券类、或者保本型的有公允价值的证券基金，如果持有目的与期限明确（见合同协议：保本或收益固定+持有期与意图明确+存在公允价值），可以放“持有至到期投资”，有关手续费进成本，后期根据摊余成本和利率确认投资收益，分录如：
DR.持有至到期投资-本金
持有至到期投资-利息调整（手续费）
CR.存放同业等

3、最常见的实务状况：银行理财产品或其他信托投资，有一定持有期限要求，但采取不保本、承诺收益存在不可计量的特征，应该放“可供出售金融资产”，
a.非股票类 DR.可供出售金融资产-成本
可供出售金融资产-利息调整（手续费）
CR.存放同业等
预期或实际收到投资收益时，借记 应收利息 贷记 投资收益
另外需要按实际情况对摊余成本进行计提。建议看下有关的会计准则

b.股票类 手续费直接进成本 DR.可供出售金融资产-成本 CR.存放同业等
半年报、年末 需要按股价变动的损益，来确认 可供出金融资产-公允价值变动，同时借记或贷记“资本公积-其他资本公积”。

本人建议第三种会计处理，希望对你有帮助

F. 我想问一下，我们民间非营利组织购买了银行理财产品，这个会计分录怎么做

1、银行理财产品一般可以在一定条件下直接赎回，不符合交易性金融资产（小企业短期投资）条件，应该在银行存款的明细中处理。
借：银行存款——银行理财

贷：银行存款——公司一般账户

收回时，再入相反分录，所得收益计入“财务费用 ——利息收入”科目。
2、以上仅供参考。

G. 购买银行理财产品获得的收入该如何做会计分录

你好！
公司购买理财产品一年之内，属于短期债权投资，一年以上属于长期债权投资。理财产品到期，本金冲减原投资分录，利息在投资收益科目列支，计缴所得税。
会计分录
购买时
借：短期债权投资---理财产品
贷：银行存款
收回时
借：银行存款
贷：投资收益

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