购买基金理财收回账务处理

① 理财购买要怎么做账务处理

1、根据现行规定，企业如果适用新会计准则，所述理财产品通过“交易性金融资产”核算，持有期间的利息通过“投资收益”科目核算；收回时，借记“银行存款”科目，贷记“交易性金融资产”科目即可。
2、如企业仍适用原会计制度，所述理财产品通过“短期投资”科目核算，持有期间收到的利息，作为冲减投资成本处理。收回时，收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。

② 购买基金，如何进行账务处理及纳什么税

这个可以作为交易性金融资产来核算：
1.购买时：
借：交易性金融资产—成本
贷：银行存款、其他货币资金等
2.如果你购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额
借：交易性金融资产—公允价值变动
贷：公允价值变动损益
上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。
3.出售时
借：银行存款
贷：交易性金融资产—成本
—公允价值变动
投资收益
如果相关税费是银行代缴的，那么按照收到的净额做“借：银行存款”就可以了；如果相关税费需要自己去缴纳，则：
借：投资收益
贷：银行存款
4.如果存在公允价值变动，需要：
借：公允价值变动损益
贷：投资收益
如果是贬值，做相反分录。

③ 基金收到投资款后的账务处理

1、风险投资收到的资金通过投资收益科目来核算；
2、具体的账务处理是：
借：银行存款
贷：投资收益
3、投资收益，是对外投资所取得的利润、股利和债券利息等收入减去投资损失后的净收益。严格地讲所谓投资收益是指以项目为边界的货币收入等它既包括项目的销售收入又包括资产回收（即项目寿命期末回收的固定资产和流动资金）的价值。投资可分为实业投资和金融投资两大类，人们平常所说的金融投资主要是指证券投资。投资活动也可能遭受损失，如投资到期收回的或到期前转让所得款低于账面价值的差额，即为投资损失。投资收益减去投资损失则为投资净收益。

④ 公司购买理财产品，账务如何处理

根据现行规定，企业如果适用新会计准则，所述理财产品通过“交易性金融资产”核算，持有期间的利息通过“投资收益”科目核算；收回时，借记“银行存款”科目，贷记“交易性金融资产”科目即可。

如果企业仍适用原会计制度，所述理财产品通过“短期投资”科目核算，持有期间收到的利息，作为冲减投资成本处理。收回时，收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。

1、从公司帐户划出存款
借:其他货币资金--存出投资款
贷:银行存款
2、购买理财产品
借:短期投资
贷:其他货币资金--存出投资款
3、处置理财产品
借:其他货币资金--存出投资款
贷:短期投资
投资收益
4、收回投资款
借:银行存款
贷:其他贷币资金--存出投资款

(4)购买基金理财收回账务处理扩展阅读：

投资理财，投资理财是指投资者通过合理安排资金，运用诸如储蓄、银行理财产品、债券、基金、股票、期货、商品现货、外汇、房地产、保险、黄金、P2P、文化及艺术品等投资理财工具对个人、家庭和企事业单位资产进行管理和分配，达到保值增值的目的，从而加速资产的增长。

理财产品除了种类繁多，理财产品的合约设计复杂如天书，晦涩难懂的产品描述也让投资者“眼晕”，很多人基于对金融机构的信任和对高收益率的追求而签下合约，最终在投资受损时才如梦初醒。而“被银行客户经理误导”、“只报收益不说风险”、“将理财产品说成存款”等行为，更成为理财纠纷投诉的焦点。

另类理财产品多为不保本浮动收益产品，噱头大于实质，与其挂钩的产品价格走势比较独特，波动非常大，比如艺术品、酒类、普洱茶投资市场都出现过暴涨暴跌，因此风险也会大很多，风险承受能力不高的普通投资者最好不要轻易染指。

⑤ 购买基金时做短期投资处理，赎回时的会计分录怎么计，其差额是否计入投资收益的借贷方

购买基金时做短期投资处理,赎回时的会计分录是：
1、购入基金时：
借：短期投资
贷：银行存款
2、赎回时：
借：银行存款
贷：短期投资
投资收益-短期投资处置收益
3、其差额是计入投资收益的借贷方。

⑥ 公司购买基金怎么做账务处理

公司购买基金可以作为交易性金融资产来核算：
1.购买时：
借：交易性金融资产—成本
贷：银行存款、其他货币资金等
2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额
借：交易性金融资产—公允价值变动
贷：公允价值变动损益
上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。
3.出售时
借：银行存款
贷：交易性金融资产—成本
—公允价值变动
投资收益
如果相关税费是银行代缴的，那么按照收到的净额做“借：银行存款”就可以了；如果相关税费需要自己去缴纳，则：
借：投资收益
贷：银行存款
4.如果存在公允价值变动，需要：
借：公允价值变动损益
贷：投资收益
拓展资料
根据不同标准，可以将证券投资基金划分为不同的种类：
（1）根据基金单位是否可增加或赎回，可分为开放式基金和封闭式基金。开放式基金不上市交易（这要看情况），通过银行、券商、基金公司申购和赎回，基金规模不固定；封闭式基金有固定的存续期，一般在证券交易场所上市交易，投资者通过二级市场买卖基金单位。
（2）根据组织形态的不同，可分为公司型基金和契约型基金。基金通过发行基金股份成立投资基金公司的形式设立，通常称为公司型基金；由基金管理人、基金托管人和投资人三方通过基金契约设立，通常称为契约型基金。
（3）根据投资风险与收益的不同，可分为成长型、收入型和平衡型基金
投资收益会计核算
投资收益属于损益类科目。
企业取得交易性金融资产时支付的交易费用计入投资收益的借方，出售交易性金融资产等发生的投资损失计入投资收益的借方，投资利得计入投资收益的贷方。持有交易性金融资产期间，取得了现金股利，也需要计入投资收益。

⑦ 关于公司购买理财产品的帐务处理

一、购买理财产品时账务处理 1、购买时: 借:交易性金融资产（或可供出售金融资产）——成本40 贷:银行存款40 2、确认收益时: 借:应收利息 贷:投资收益 3、返还本金、利息时： 借：银行存款（含利息） 贷：交易性金融资产（或可供出售金融资产）——成本40 应收利息 二、银行承兑汇票的账务处理 1、收到银行签发的银行承兑汇票 借：其他货币资金——ＸＸ银行承兑汇票60 贷：银行存款——ＸＸ银行40 短期借款——ＸＸ银行20 2、支付其他公司银行承兑汇票 借：库存商品（预付账款、应付账款等科目）60 贷：应付票据 60 3、支付银行信用贷款 借：短期借款——ＸＸ银行20 贷：银行存款——ＸＸ银行20 4、承兑汇票到期解付时 （1）直接解付时： 借：应付票据60 贷：其他货币资金——ＸＸ银行承兑汇票60 （2）先转入单位基本户再解付时： 借：银行存款——ＸＸ银行60 贷：其他货币资金——ＸＸ银行承兑汇票60 借：应付票据60 贷：银行存款——ＸＸ银行60

⑧ 企业购买银行理财产品的会计处理

1. 银行理财产品属于企业的金融资产，但不应计入“货币资金类”和“其他应收款”。货币资金是企业存量资产中停留于货币形态的那部分资金。而银行理财产品不属于货币形态，不能随时用于支付，收回有限制，而且收益有风险，所以企业不能把银行理财产品直接列作“银行存款”、“其他货币资金”或者“其他应收款”，无论期限的长短。
   

2. 银行理财产品的会计分类。根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，金融资产划分为下列四类：交易性金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。①银行理财产品按期限分为超短期、短期和长期理财产品。超短期理财产品只有3天、7天等，不超过一个月，一般风险较低，收益率较低。短期理财产品，一般为1 ~ 3个月，一般不超过一年；超过一年为长期理财产品。②按照保本和收益的风险分为保本固定收益型、保本浮动收益型和非保本浮动收益型理财产品。③理财产品按照投资的领域分为货币基金和债券型、信托型、资本市场型、挂钩型及QDII型产品。