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保本型理财产品怎么做账

发布时间:2022-05-24 06:11:21

Ⅰ 公司投资理财产品,会计分录怎么做

1、从公司帐户划出存款
借:其他货币资金--存出投资款 100万元
贷:银行存款 100万元
2、购买理财产品
借:短期投资(因为只有一个月,所以做为短期投资)
贷:其他货币资金--存出投资款
3、处置理财产品
借:其他货币资金--存出投资款
贷:短期投资
贷:投资收益(如果低于成本价的话,投资收益可能在借方)
4、收回投资款
借:银行存款
贷:其他贷币资金--存出投资款

Ⅱ 公司购买银行理财产品的利息收入怎样入账

借:银行存款
贷:财务费用-利息收入

Ⅲ 银行理财产品如何做账

看你是什么样的理财产品,不同的产品不同的做账。借方科目可以是“交易性金融资产”,“持有至到期投资”,“可供出售金融资产”等等。贷方科目可以是“银行存款”,“其它货币资金——存出投资款”

Ⅳ 理财产品的利息收入怎么做分录

两种方法:
A:手工帐一般是
发生财务费用时: 借:银行存款
贷:财务费用—利息
期末结转时:
借:本年利润
借:财务费用-利息
B:财务软件一般是
发生财务费用时:
借:银行存款
借:财务费用-利息
期末结转时:
借:本年利润
贷:财务费用-利息

Ⅳ 企业购买保本浮动收益型理财产品,怎样做账收到了收益怎么样做账

应该是借交易性金融资产,贷现金
收到钱:借现金,贷交易性金融资产,贷营业外收入

Ⅵ 公司购买结构性存款,保本浮动性收益,如何入账收益是财务费用利息还是投资收益

公司购买结构性存款,取得的收益,应根据金融资产分类进行相应分类。
在资产负债-银行存款,列报的结构性存款,取得的利息在利润表-财务费用中列报。
属于理财性质的结构性存款,参考理财产品收益的列报方式。
提示:
根据财政部2017年修订的《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》第二十四条,混合合同包含的主合同属于金融资产的,企业不应从混合合同中分拆嵌入衍生工具,而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定,这与2006年颁布的《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》存在较大差异。2017年修订后的金融工具相关准则实施后,将会简化此类问题的处理。即结构化存款中所包含的嵌入式衍生工具可以不必分拆,根据主合同业务模式和合同现金流量特征等方面,作为一个整体分类为符合规定的金融资产,并进行后续计量。

Ⅶ 公司购买银行理财产品,怎样做会计分录

你好!你的问题回复如下:
首先要将理财分类:
一类是有合同业务根据的;一类是纯粹的银行账面资产理财.公司在银行购买理财产品应该属于第二类,所产生的利息收入应该冲减财务费用下的利息支出(或计入利息收入);
另一种,向银行产品支出,因要支付外汇,考虑到了汇率的变动产生的公司损失,人民币定存银行做质押,由银行先付出外汇,到期后购汇支付给银行.
一、购买理财产品时账务处理

1、购买理财产品时:
借:交易性金融资产(或可供出售金融资产)--成本
贷:银行存款
2、确认收益时:
借:应收利息
贷:投资收益
3、返还本金、利息时:
借:银行存款(含利息)
贷:交易性金融资产(或可供出售金融资产)--成本
应收利息
以上答案仅供参考,希望能帮到你。谢谢!

Ⅷ 银行理财产品用什么会计科目

购买银行理财产品用到的会计科目是交易性金融资产。

如果是保本理财类的银行理财产品,3个月以内到期的,放在其他货币资金。其他银行理财产品,3个月以上到期的,放在交易性金融资产。

买入时处理:

借:交易性金融资产

贷:银行存款

到期赎回收,根据收益情况做账务处理:

正收益:

借:银行存款

贷:投资收益交易性金融资产

负收益:

借:银行存款投资收益

贷:交易性金融资产


(8)保本型理财产品怎么做账扩展阅读:

交易性金融资产的特点:

1、企业持有的目的是短期性的,即在初次确认时即确定其持有目的是为了短期获利。一般此处的短期也应该是不超过一年(包括一年)。

2、该资产具有活跃市场,公允价值能够通过活跃市场获取。

3、交易性金融资产持有期间不计提资产减值损失。

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