导航:首页 > 理财攻略 > 信托基金个人理财产品营业税

信托基金个人理财产品营业税

发布时间:2022-09-15 03:18:46

⑴ 个人购买银行的理财产品需不需要缴纳个人所得税

理财产品理财收益的应纳税款由投资者自行申报及缴纳,招行不会从投资者收益中扣除。

⑵ 购买信托理财产品需要缴纳营业税及所得税吗

现在基本有税,但不高.3.17% 但并不是每个产品都收税。有的是融资方直接包了。

⑶ 为什么国债、信托产品、开放式基金、保险理财等金融产品的收益可以免所得税

教育储蓄存款

在所有的储蓄存款中,只有教育储蓄存款的利息免征个人所得税,目前利息所得税为20%。因此,投资教育储蓄能比同期限的定期存款增加20%的投资收益。此外,教育储蓄作为零存整取储蓄,享受整存整取的利率。综合免税和利率优惠两项实惠,教育储蓄存款的收益至少是同期限零存整取存款的1.76倍。

目前,国家规定教育储蓄的对象为小学四年级以上的学生,因此有适龄学生的家庭都可以投资教育储蓄。在就读小学,高中(中专),大学本科(大专),硕士和博士研究生时,每个阶段可分别享受一次最高2万元的免税优惠。也就是说,如果孩子念到博士,可享受总计8万元的免税优惠。教育储蓄到期销户时,要能提供正在接受非义务教育的学生身份证明,才能享受利率和免利息税的优惠,否则按零存整取储种计算利息。

国债和特种金融债

债券由于其收益稳定,风险小,成为保守理财者热衷投资的理财产品。根据《个人所得税法》规定,在债券中,只有个人投资国债和特种金融债所得免征个人所得税。相对来说,大众投资的绝大部分是国债。

国债风险几乎为零,利率略高于同期的银行存款,从长期来看,个人投资国债还是较为合理的。由于免税,即使企业债券的票面利率略高于国债,但扣除税款后的实际收益反而低于国债。

国债有两种:凭证式国债,记帐式国债,相同期限的凭证式国债,比记帐式国债的收益率要高,但是流动性较差。

人民币和外汇理财产品

目前,许多家银行推出各种人民币理财产品和外币理财产品,对于人民币理财产品和外汇理财产品,暂时免征收益所得税。人民币和外汇理财产品属于专家理财,是由具有多年金融产品交易经验的投资专家进行理财操作。和其他理财产品相比,人民币理财和外币理财的最大优势在于银行掌握了一些只有银行才可以进入的投资领域,确保可以获得较高收益,且可以回避很多市场风险,但流动性不佳。

开放式基金

随着近一两年来股市火暴,开放式基金高达100%以上的投资收益,几乎让所有想赚钱的人都成了"基民"。投资开放式基金不仅有获得高收益的机会,还有不用缴纳个人所得税的实惠。

开放式基金由专家理财,收益率比较高,并且流动性好,变现性强,适合长期投资,但从目前的市场来看,投资开放式基金要想获得和2006年一样高的收益,不是一件简单的事。在目前股市震荡的情况下,投资偏股型,配置型的开放式基金还有可能会亏钱。

信托产品

信托是信托公司发行的一种金融产品,它是指委托人基于对受托人的信任,将其财产权委托给受托人,由受托人按委托人的意愿,以自己的名义,为收益人的利益或者特定目的进行的财产管理行为。目前国家对信托收益暂不收取个人所得税,因此,它是一种不错的理财产品。

信托基金投资范围广泛,如投资于企业,股票,债券,城市基础设施建设等。从投资收益来讲,信托的到期收益率要明显高于同期相同的债券和储蓄。从理论上讲,信托投资的风险介于银行存款和股票投资之间;但因信托计划存在严重的信息不对称,投资者购买信托产品的风险实际上要大于买股票的风险,且流动性较差。

保险产品

按照我国现行法律的规定,任何保险金都是免税的,即领取保险给付和理赔金是不用缴纳个人所得税的。为此,在购买充足的保障之后,可将不需急用,且没有更好投资渠道的资金购买投资型或分红型保险,让保险公司的专业理财团队为你打理财产,获得稳定收益。

对于有大额资产留给后代的理财者,选择保险理财再合适不过了。目前,我国还没有开征遗产税,但随着经济发展和法律完善,征收遗产税应该是必然之事。按照国际惯例,遗产税一般在40%以上。子女继承遗产之前,必须先筹一笔遗产税款。如果父母没有事先进行遗产规划,身故时又没有留下足够的现金和存款,庞大的遗产税往往会成为子女沉重的负担。面对如此高比例的税收,合理规避遗产税就成为富裕人家的一个理财重要任务。

因此,保险是最佳的规避税收的理财方式之一,它可以确保完整地将资产转移给下一代。但是同样的,大家在购买保险的同时,要注意不要过多投入,因为保险从家庭收入支出以及理财的角度上来说,最好不要超出家庭收入的15%,这样的资金配比才是最合理的。

⑷ 信托理财产品涉及的税种的纳税筹划方法有哪些

信托理财产品 投资者的盈利是不需要纳税的

⑸ 购买信托产品 ,收到分配收益是否纳营业税

固定收益类的信托产品,这种跟银行理财产品一样,是简单的理财投资,不用工商注册和备案登记,所以不用交税。
股权投资型信托产品,成立一个基金项目公司,一般为了规避税收,采用有限合伙形式来进行,但是还是要交税,一般20%,国家目前有税收优惠的是南京、天津、新疆,税收14.5%,项目注册到对应地区可以减少税收,目前据我所知,也就中信信托能做到这么细。

⑹ 购买的理财产品需要交纳营业税吗

金融商品买卖”行为。《中华人民共和国营业税暂行条例》第五条第(四)项规定,纳税人从事外汇、有价证券期货等金融商品买卖业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额。《财政部国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》(财税〔2003〕16号)曾就此规定,企业买卖金融商品(包括股票、债券、外汇及其他金融商品,下同),可在同一会计年度末,将不同纳税期出现的正差和负差按同一会计年度汇总的方式计算并缴纳营业税,如果汇总计算应缴的营业税税额小于本年已缴纳的营业税税额,可以向税务机关申请办理退税,但不得将一个会计年度内汇总后仍为负差的部分结转下一会计年度。企业购买的理财产品无疑属于金融商品,但该项理财产品只能“买”,不能“卖”,也就是说,只能到期取得收益,类似于利息收入。因此,企业购买理财产品取得的投资收益不属于金融商品买卖业务,不能按此征收营业税。

购买的理财产品需要缴纳个人所得税,各种投资理财产品都需要缴纳个人所得税。

“余额宝”“零钱宝”“现金宝”……层出不穷的互联网理财产品,让居民的金融理财方式多了一个选择,那么,这些“余额宝”们的收益是否缴纳个人所得税呢?带着这个疑问我们来一起学习一下各种投资理财产品如何缴纳个人所得税。

下面我们从投资理财产品买卖所得及利息、股息、红利所得两个环节分别学习如何纳税。

一、理财产品转让

根据《中华人民共和国个人所得税法》中华人民共和国主席令第48号的规定:个人转让有价证券、股权等财产转让所得,以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额,适用比例税率,税率为百分之二十。其中有价证券的财产原值,为买入价以及买入时按照规定交纳的有关费用。

1.股票转让所得

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的规定:对股票转让所得征收个人所得税的办法,由国务院财政部门另行制定,报国务院批准施行。

国税总局2006年发文规定,年收入超过12万元的人应该自行申报收入情况,其中投资股市获得的收入也需申报。此举一度被看作是对炒股收入开征资本利得税的前奏曲。当时曾引起股市大跌,后来国家税务总局有关负责人已经明确表示,将对于包括个人的股票转让所得在内的年所得12万元以上的个人要自行申报,理解为将对股票转让所得征收个人所得税是不正确的,目前国税总局不会征收“资本利得税”。

为配合我国企业改制和鼓励证券市场的健康发展,经报国务院同意,财政部 国家税务总局分别于1994年发文《财政部 国家税务总局关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、1996年发文《财政部 国家税务总局关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、1998年发文《财政部 国家税务总局关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》规定从1994年起,对股票转让所得暂免征收个人所得税。

2.基金产品转让所得

《财政部 国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》财税〔2002〕128号第二条规定:对个人投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入,在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前,暂不征收个人所得税。

由于目前对个人买卖股票的差价收入免征个人所得税,因此对个人投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入暂不征收个人所得税。

3. 纸黄金转让所得

对于个人取得纸黄金转让所得是否缴纳个人所得税, 2010年六部委联合发布了《关于促进黄金市场发展的若干意见》,当中提到研究推动完善投资性黄金和商业银行黄金业务税收政策。截止今日总局没有明确规定,随着黄金投资需求的增加,相关法律法规需要明确和完善,防止各地执行的不一致。

目前银行黄金、白银T+D业务一般都未代收个人所得税。不过部分地区明确需缴纳个人所得税,如江苏省地方税务局在2011年回答纳税人提问时明确,根据《中华人民共和国个人所得税法》及《实施条例》的规定,个人买卖纸黄金等金融商品取得的收入,应当按照“财产转让所得”项目计算个人所得税,以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额,适用20%的比例税率计算缴纳个人所得税。

二、理财产品收益

根据《中华人民共和国个人所得税法》中华人民共和国主席令第48号的规定:个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得以每次收入额为应纳税所得额,适用比例税率,税率为百分之二十。

1.股息红利所得

对购买上市公司股票取得的股息红利所得如何纳税,财政部 国家税务总局 证监会发文另行作出规定,根据《财政部 国家税务总局 证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》财税﹝2012﹞85号的规定,因上市公司分红取得的股息红利所得,需要根据持有时间不同,确认不同的纳税义务。持股期限在1个月以内(含1个月)的,股息红利所得全额按照20%缴纳个人所得税。如果持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,股息红利所得就可以按照50%计入股东个人应税收入,即实际税率变成了10%。如果持股期限超过1年的,股息红利所得就可以按照25%计入股东个人应税所得,即实际税率变成了5%。

2.基金产品

《财政部 国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》财税〔2002〕128号第二条规定:对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息收入、储蓄存款利息收入,由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税;对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入,暂不征收个人所得税。

本文开头提到的 “余额宝”们都是与相关基金挂钩,用户在其网站直接购买基金等理财产品,例如“余额宝”就是相当于购买天弘基金管理公司的货币基金产品,所以和购买普通的基金产品类似,暂不征收个人所得税。

3.国债和国家发行的金融债券利息

根据《中华人民共和国个人所得税法》规定,国债和国家发行的金融债券利息免纳个人所得税。

4.银行理财产品

对于银行理财产品(包含人民币理财产品、外汇理财产品)收益是否纳税,总局并没有具体规定,实际操作中多数银行没有代扣代缴个人所得税,从《青岛地税2012年度个人所得税热点问题解答》中可以得到佐证,青岛地税指出,通过银行销售的理财产品品种很多,有银行自行开发的理财产品,有银行代信托公司或保险公司代销的产品,还有委托贷款。经请示总局,对个人取得的上述收益现暂不征收个人所得税。

在此有一种情况也需要区分:一个专门做投资的合伙企业,有两个自然人合伙人。购买了银行理财产品。年底,合伙企业计算合伙人应缴纳的个人所得税时,这部分理财收益是否要交个人所得税呢?

《国家税务总局关于切实加强高收入者个人所得税征管的通知》国税发〔2011〕50号规定:对个人独资企业和合伙企业从事股权(票)、期货、基金、债券、外汇、贵重金属、资源开采权及其他投资品交易取得的所得,应全部纳入生产经营所得,依法征收个人所得税。

可见,同样是个人所得税,由于身份不同,同样的业务就面临着不同的纳税义务,个人购买银行理财产品产生的利息收益就不需要缴税,而合伙企业购买理财产品的利息收益就需要缴税。

⑺ . 信托理财产品涉及的税种不包括:( ) A. 营业税 B. 印花税 C. 契税和房产税 D. 个人所得税

信托理财产品涉及的税种不包括:( C. 契税和房产税)
C. 契税和房产税

⑻ 个人购买信托如何缴税

目前个人购买信托是不交税的,目前我国对信托产品本身收益暂无征税版规定,而是按照现行的一权般性税收政策对信托活动进行税务监管,并未考虑信托本身法律关系的特殊性及其表达方式、实践方式。具体表现为信托资产转移时按照“产权转移”征收营业税、印花税、契税等,是否征收个人所得税则没有具体的规定。
一般而言,信托产品的用途是债权性投资与权益性投资,个人获取的收益应归属于“利息、股利、红利所得”,应按《个人所得税法》及其实施条例的规定,按20%税率全额计征个人所得税。但是现在所采取的投资人的个人报税制度中,信托公司是不会代收代缴投资者的税款的。此外,根据《财政部、国家税务总局关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》第二条规定,对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按50%计算应纳税所得额。另外,根据《个人所得税法》第四条第二款规定,国债和国家发行的金融债券利息免纳个人所得税。

⑼ 理财产品怎么交税

根据《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)第一条、第二条相关规定:

《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点所称保本收益、报酬、资金占用费、补偿金,是合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益,不属于利息或利息性质的收入,不征收增值税。

理财产品即由商业银行和正规金融机构自行设计并发行的产品,将募集到的资金根据产品合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品,获取投资收益后,根据合同约定分配给投资人的一类理财产品。


(9)信托基金个人理财产品营业税扩展阅读:

根据银行和投资人二者之间的法律关系不同

一、固定收益类理财产品。商业银行按照约定条件向投资者承诺支付固定收益,银行承担由此产生的投资风险。

二、非保本浮动收益理财产品。商业银行根据约定条件和理财业务的实际投资收益情况向投资者支付利益,并不保证投资者本金安全的理财计划。

三、保本浮动收益理财产品。商业银行按照约定条件向投资者保证本金支付,本金以外的风险由投资者承担,并根据实际收益情况确定投资者实际收益的理财计划。

四、商业银行承销的理财产品。商业银行代其他机构销售的产品,商业银行只收取固定的承销费用,不对产品的风险负责。

⑽ 个人理财产品要交税吗

个人理财产品暂时不用交税。
以后要不要交税看有没有新规定。目前银行也没有代扣相关税费,税务总局也还没有具体的规定。
财政部、国家税务总局发布的《关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》规定,对个人(包括个体工商户及其他个人)从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税。
【拓展资料】
个人理财产品指商业银行在开展个人理财业务时,面向合格的个人客户设计并销售的理财产品,包括股票、基金、期货、外汇、债券、保险、黄金、彩票等渠道。
一、宝宝类
余额宝为代表的“宝宝”类理财产品是稳居小额理财产品排行第一位,现在是非常火的小额个人理财产品之一。
优点:余额宝类产品,余额宝转账方便,收益也比银行利率高,还可以查看每天的收益,用着非常方便。
缺点:相对于其他理财产品,收益率较低。与天猫强链接,使用太频繁,转出太方便,容易出现“买买买”的情况。
二、P2P理财
P2P是一种融合互联网、小额理财产品等创新技术和金融运作模式的创新投资理财产品。像p2p理财产品,预期年化收益8%-12%,拥有投资门槛低,期限灵活,取现便捷等多重优点,可选择安全可靠的平台进行购买。
优点:年化收益8%-14%,起投金额低(100元起投),投标期限灵活,多种选择。
缺点:相比于银行理财、宝宝类理财产品,p2p理财存在相对较高风险,选择靠谱的平台很重要。
三、基金定投
基金定投业务,每月100元以上不等。除了实物黄金,类似基金定投的“黄金定投”业务也受到投资者的关注。如工行的“积存金”业务,每月最低仅需200元,就可按日均价购买黄金,可以最大限度摊平购买成本,不仅能随时终止积存协议,积累到一定量还可到银行兑换实物金。
优点:年化收益率比银行储蓄高
缺点:存在一定风险
四、黄金
现在各银行的黄金投资品种丰富,既有实物金条,也有纸黄金、延期交易等,如果手头有钱暂时用不着,又想尝试一点稳健投资,不妨用一小部分资金投资黄金。
优点:金条具有保值功能,对抵御通货膨胀有一定作用
缺点:黄金市场有波动,存在一定风险。
5.银行理财
银行理财包括储蓄和购买银行理财产品,很多白领也比较依赖储蓄,存款类别不同,起存金额也不同,比如活期1元,定期50元。定期有1年、3年和5年期限。基本没有风险,安全性比较高。
另外一部分购买银行理财产品,5万起投,年收益率在5%左右。
优点:绝对的安全,除非银行破产
缺点:储蓄年化收益率非常低,跑不赢CPI;银行理财产品门槛高,5万起投

阅读全文

与信托基金个人理财产品营业税相关的资料

热点内容
美卡币交易 浏览:591
商品期货保证金多少会强平 浏览:234
自动交易助手授权文件生成器 浏览:579
人民银行贷款计算方式 浏览:495
理财子公司如何筹建 浏览:766
中国银行11月1日中间汇率 浏览:616
寿光的金融投资公司 浏览:993
公司理财的案例 浏览:422
招商银行买不了理财 浏览:286
开源证券十大股东 浏览:821
2015年山西上市公司资产净利率 浏览:74
金融机构责任追究原则 浏览:711
期货中盈亏平衡点 浏览:27
中美汇率影响因素 浏览:954
工行贵金属定投特点 浏览:276
天元机电股票 浏览:302
湘财证券官网电话 浏览:349
假设总杠杆系数大于 浏览:418
成都国银普惠金融服务外包有 浏览:432
天津银行北京分行经营贷款 浏览:733