先收款后发货融资行为会计分录

❶ “先收款,后开票”的会计分录怎么做

收款时做预收，借：银行存款，贷：预收账款。

❷ 先发货后收款的会计分录这样做对吗

发货 借：在途物质
贷：库存商品 这部可能不存在
开票:借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费等
收款 借：银行存款
贷：应收账款
月末结转 借：主营业成本
贷：在途物质 （或库存商品）

❸ 请教:小规模纳税人,先开发票,先收款,后采购再发货,之后的会计分录怎么做 要预估成本入帐吗

分录其实不麻烦的。你按这些来计算就行了

❹ 先收款，后开票的会计分录怎么做

收款时做预收借：银行存款

贷：预收账款

等到开票再做收入

借：预收账款 银行存款（假如有补钱的话）

贷：主营业务收入 应交税金

❺ 先付款，后收货，我的会计分录是做预付账款，还是应付账款好

一、如果对方是新客户，

1、预付款时

借：预付账款

贷：现金/银行存款

2、收到货物时

借：原材料/库存商品

贷：预付账款

3、如果有差额继续付款时

借：预付账款

贷：现金/银行存款

二、如果是应付账款已有的老客户，

1、预付款时

借：应付账款

贷：现金/银行存款

2、收到货物时

借：原材料/库存商品

贷：应付账款

3、如果有差额继续付款时

借：应付账款

贷：现金/银行存款

(5)先收款后发货融资行为会计分录扩展阅读：

企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。

（1）企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

（2）收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。

（3）补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；

（4）退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。

预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。

企业的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款。企业应按预计不能收到所购货物的预付账款账面余额，借记“其他应收款——预付账款转入”科目，贷记“预付账款”科目。

除转入“其他应收款”科目的预付账款外，其他预付账款不得计提坏账准备。

“预付账款”科目应按供应单位设置明细账，进行明细核算。

“预付账款”科目期末借方余额，反映企业实际预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付的款项。

❻ 先收预付款后再发货时的会计分录，如何写

在月内，开票的话，直接做借银行存款，贷销售收入。在月内，未开票（或剩余货款在下月收）做银行收入，贷预收帐款，下个月，做借：预收帐款，应收帐款，贷：销售收入

❼ 我们公司购材料先付费后发货怎样做会计分录入账

1.付款的分录:
借 :预付账款 250000
贷 :银行存款 250000
2.收货时分次冲预付账款，分录：
借：原材料
借：应交税金-应交增值税-进项税
贷 ：预付账款

❽ 先拿货后付款会计分录

1、拿货时未取得发票未付款
（1）借：材料采购 贷：应付账款
（2）取得发票时
借：库存商品 借：应交税金--增值税-进项税额抵扣（如果是 专用发票） 贷：材料采购
（3）付款时
借：应付账款 贷：银行存款
2、拿货时取得发票将1项中（1）（2）合并即可，付款分录同（3）

❾ 企业不单独设置“预收账款”账户时，对于先收款后发货的会计分录是这样做吗请高人指点

收款时
借：银行存款
贷：应收账款
发货时
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金---应缴增值税（销项税额）
结转时
借：主营业务成本
贷：库存商品