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融资明细账报表

发布时间:2021-10-21 04:01:45

融资财务报表提供外账财务报表还是提供内账财务报表

各财务报表使用者侧重的内容不同 编制财务报表的目的,是为帮助财务报表使用者进行经营决策提供会计信息。由于财务报表使用者千差万别,不同的报表使用者对财务报表所提供信息的要求各有侧重。 1.投资者(股东) 投资者可以是国家、法人、职工个人、其他经济单位和外商等。投资者主要关心投资报酬和投资风险。因而,企业编制的财务报表应当着重为其提供盈利能力、资本结构等方面的信息。 2.债权人 企业的债权人主要包括银行和其他金融机构。他们重点关注的是所提供的资金是否能按期如数收回。因而,企业编制的财务报表应当着重为其提供有关的偿债能力的信息。 3.政府相关机构 政府相关机构有财政、工商、税务等行政管理部门。这些部门依据有关的法律、制度监督和检查各单位的资金使用情况、成本计算情况、利润形成及分配情况、税金计算和解缴情况等。因而,企业编制的财务报表应当着重为其提供有关企业的资金及其运用、分配方面的情况,为国家的宏观决策提供必要的信息。 4.企业经营管理者 企业经营管理者最关注的是企业财务状况的好坏、经营业绩的大小以及现金的流动情况。因而,企业编制的财务报表应当着重为其提供企业某一特定日期的资产、负债及所有者权益状况,以及某一特定时期的经营业绩和现金流量方面的信息,为以后进行生产经营决策、改善经营管理提供参考资料。 5.企业职工群众 企业职工群众最关注的是企业为其所提供的就业机会及其稳定性、劳动报酬高低和职工福利好坏等方面的资料,而上述情况又与企业的盈利能力和资本结构等情况密切相关。因而,企业编制的财务报表除了需要提供以上信息外,还需要提供与职工福利相关的资料。 6.社会公众 社会公众包括企业潜在的投资者或债权人,其主要关注企业的现行发展情况和未来发展趋势。因而,企业编制的财务报表应当能够提供企业目前状况及其未来发展等有关方面的资料。

② 请问看企业的融资情况 要看什么报表谢谢

现金流量表里面的“筹资活动所产生的现金”
资产负债表里的“长期股权投资”
利润表中的“财务费用”
这样可以综合了解融资方式、融资成本等等

③ 财务报表中如何查看企业融资情况

一、财务报表中反映企业融资情况的主要是在资产负债表和现金流量表中,具体如下:

1、资产表涉及企业融资的科目有“短期借款”“长期借款”“长期应付款”“租赁负债”“其他应付款”“预收账款”“应付账款”“应付票据”;

(1)、“短期借款”“长期借款”“应付票据”反映企业银行等金融机构借款融资;

(2)、“长期应付款”“租赁负债”反映企业通过融资租赁方式融资情况,

(3)、“其他应付款”“预收账款”“应付账款”反映企业通过经营负债融资情况

2、现金流量表涉及企业融资的是“筹资活动产生的现金流量净额”,其中“ 取得借款收到的现金”“发行债券收到的现金”反映企业债务融资情况,“吸收投资收到的现金”反映企业股权融资情况。


(3)融资明细账报表扩展阅读

一、偿债能力分析:

1、流动比率=流动资产/流动负债*100%。指标越高,企业流动资产流转越快,偿还流动负债能力越强。国际公认200%,我国150%较好。

2、速动比率=速动资产(流动资产-存货)/流动负债*100%。国际标志比率100%我国90%左右。

3、资产负债率=负债总额/资产总额*100%。指标越高负债程度高,经营风险大,能以较低的资金成本进行生产经营。保守比率不高于50%,国际公认较好60%。

4、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%

二、综合偿债能力:

1、已获利息倍数=(税前利润总额+利息支出)÷利息支出

2、盈利能力:

(1)、主营业务净利率=(净利润÷主营业务收入)×100%

(2)、资产净利率=(净利润÷平均总资产)×100%=主营业务净利率*总资产周转率

(3)、净资产收益率=(净利润÷平均净资产总额)×100%

参考资料来源

财政部——关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知

④ 如何做融资报表

首先要了解本公司基本情况,经营方式,产品竞争力;其次要明确公司的资金缺口如何产生才能制定合适的融资方案;

然后结合公司实际经营情况编制出较为合适的财务报表。
其实这就跟销售是一样的,如何将企业介绍给投资商,能投资商清楚的知道公司的实力,并能放心的将贷款发放到企业。

⑤ 企业的债务融资总额从哪张报表上找包括哪些会计科目

从资产负债表中找,具体重点看长期借款或短期借款、其他应付款等负债类科目。

⑥ 企业想融资,报表怎么做

想融资当然要好看的报表了,否则你的融资项目是通不过评估的,一些硬性财务指标还是要保证的。还有就是具体哪种融资方式了,小额贷款、信托、租赁等等,我不是做融资的,但认识一些圈内人士,如果额度在500万以上,可以先接触一下。

⑦ 给银行的融资报表怎么做

首先要了解本公司基本情况,经营方式,产品竞争力;其次要明确公司的资金缺口如何产生才能制定合适的融资方案;然后结合公司实际经营情况编制出较为合适的财务报表。其实这就跟销售是一样的,如何将企业介绍给银行,能让银行知道公司的实力,并能放心的将贷款发放到企业。

⑧ 如何利用报表计算融资总额

要看到二级科目,企业融资一般都在如下科目中
1、短期借款 2、长期借款 3、应专付装款 4、其他应付款属
二级科目看明细及余额,1、2主要是正规途径借款,3、4一般属于个人向企业的借款,将属于融资的加总即是融资总额。
融资总额可以理解为需要融资的资金总额。
比如企业正在开发项目缺少1亿资金,需要进行融资解决资金缺口,那么这一亿元就是需要融资的资金总额;
再者就是已经融资成功的企业,比如成功融资2个亿,这也是融资总额;

⑨ 融资报表怎么做

融资银行报表编制的一般原则
1、 一般银行要求借贷企业按季度提交财务报表及附注:资产负债表、利润表、现金流量表、附注。有些银行不要求全部提交,只要求提交部分资料。
2、银行要求的资产负债表中部分项目的要求:
①货币资金与实际基本一致,即与企业基本户+一般户+老板的私人账户保持一致。
② 存货结构要明细,根据企业的实际情况编制;
③列明固定资产分大类、原值、折旧、净值、变动幅度;
④短期借款一般指的是向所有金融机构的借款,个人借款一般反映在其他应付款;
⑤应交税费一般按照营业税金及附加+所得税费用金额填列,若银行必须要提供税票的话,可按实际缴纳来反映;
⑥现金流量表附表的财务费用科目填写的是非经营活动的财务费用。
3、优化指标:
(一)基本要求:盈利性、可持续性、增长性。
(二)向银行贷款企业要把握好的14个财务指标:
(1)财务结构:
1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%);
净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。
2、资产负债率必须小于70%,最好低于55%;
资产负债率=负债总额/资产总额X100%。
(2)偿债能力:
3、流动比率在1.5~2较好;全行业≈1.3
流动比率=流动资产/流动负债*100%。
4、速动比率在1左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于0.8;全行业≈0.8
速动比率=速动资产/流动负债*100%;速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产-存货
5、担保比例小于0.5为好。
6、现金比率大于30%。全行业≈30%
现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。
(3)现金流量:
7、企业经营活动产生的净现金流一般应为正值,其营业收入现金回笼应一般在80%~95%以上。特殊情况:初创期经营活动现金净流量可以为负值。
8、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在80%~95%以上。
(4)经营能力:
9、主营业务收入增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期,如果该比率连续3年低于5%,说明该产品将进入衰退期了。全行业主营业务收入增长率≈9.8%。
主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入*100%
10、应收账款周转速度应大于六次。60天才能将资金回收相当于为别人提供了60天的免息贷款。同时又会带来一系列的风险:比如坏账风险、收账风险、人员管理风险等。一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。
应收账款周转速度(应收账款周转次数)=全年营业收入/平均应收账款余额=全年营业收入/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2
如果是半年报:应收账款周转速度(应收账款周转次数)=全年营业收入/平均应收账款余额=半年营业收入*2/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2
11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。
存货周转速度(次数)=全年营业成本/平均存货余额,其中存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2。
(5)经营效益:
12、营业净利润率应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强。
营业利润率=营业净利润/营业收入(商品销售额)×100% =(营业收入-营业税金及附加-营业成本-管理费-销售费-财务费-所得税)/营业收入×100%。
13、净资产收益率中小企业应大于 7%。一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。全行业≈5.5%
净资产收益率=净利润/所有者权益=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数;其中营业净利率=净利润÷营业收入;总资产周转率(次)= 营业收入÷平均资产总额;权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷(1-资产负债率)。
14、利息保障倍数应大于5,最低应大于4。
利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=(利润总额+财务费用)/(财务费用中的利息支出+资本化利息

⑩ 你好,请问融资的报表怎么做就是依据真实的报表再做份报表给银行看的,怎样把销售收入和资产规模调大

把资产累科目放大5倍,相应未分配利润放大做平,销售收入后面加个零,这样懂了吗

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