企业年金养老金信托

❶ 企业年金与社保基金有什么区别

1、社保基金与企业年金是包含与被包含的关系。

社保基金是社会保险基金、社会统筹基金、个人账户基金(基本养老保险体系中个人账户上的基金)、企业年金(企业补充保障基金)和全国社会保障基金的统称。

2、企业年金是基本养老保险的补充。

社保基金投资运作的基本原则是，在保证基金资产安全性、流动性的前提下，实现基金资产的增值。企业年金是对国家基本养老保险的重要补充，是我国正在完善的城镇职工养老保险体系（由基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险三个部分组成）的“第二支柱”。

3、关于风险，社保的原则是实现养老保险费保值增值，年金有一定风险。

社保基金是不向个人投资者开放的，社保基金是国家把企事业职工交的养老保险费中的一部分资金交给专业的机构管理，实现保值增值。

缴纳年金保险金给付水平最终受制于积累基金的规模和基金的投资收益，雇员要承担年金基金投资风险。

待遇年金保险金给付水平取决于雇员退休前的工资水平和工作年限，在没有全面建立起物价指数调节机制前，就会面临通货膨胀的威胁。

4、关于作用，社保基金保障人民利益，企业年金提高企业凝聚力和吸引力。

国家规定社保基金可以进入股市，当然不是全部，有比例的限制。主要目的是为了让社保基金实现增值，保证人民的利益。

财政部会同劳动和社会保障部拟订社保基金管理运作的有关政策，对社保基金的投资运作和托管情况进行监督。

中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）和中国人民银行按照各自的职权对社保基金投资管理人和托管人的经营活动进行监督。

企业年金是企业的一种福利。其实，企业年金与企业福利有本质上的不同。福利是当期消费，企业年金是未来消费，企业年金的消费权利发生在退休之后；福利体现公平，企业年金体现效率；企业的福利项目一般与生活需求等物质条件直接相关，与人的地位、级别没有关系，福利标准对事不对人，企业年金则不同，重点体现效率，企业经济效益好坏、个人贡献大小等，都可以导致企业年金水平不同；福利属于再分配范畴，企业年金仍然属于一次分配范畴。所以说企业年金是一种更好的福利计划，它在提高员工福利的同时，为企业解决福利中的难题提供了有效的管理工具，真正起到了增加企业凝聚力、吸引力的作用。

企业年金被视为对职工的一种延迟支付的工资，对企业职工具有激励和保障功能。社保基金不向个人投资者开放，是国家把企事业职工交的养老保险费中的一部分资金交给专业的机构管理，从而实现保值增值。

(1)企业年金养老金信托扩展阅读：

基金的投资范围

年金缴款可以交给信托管理人或者其他受托投资管理机构。年金在IFRS中有设定提存计划和设定受益计划两大类，其中设定提存计划的处理基本与补充养老保险一致。设定受益计划在国内的法规中未作规定，实务上国内也没有，所以准则中对此未作规定。

企业年金进入银行间债券市场历史进程。

我国企业年金制度自建立以来发展迅速，积累的企业年金基金近1000亿元，企业年金基金安全、合理运用资金的需求十分迫切。

早在2004年，工商银行企业年金就已进入银行间债券市场。此后，所有金融机构的企业年金都获准进入银行间债市投资。截至2006年底，在银行间债券市场上，工行和招行的企业年金托管量逾215亿元，同年全国银行间债券托管量高达9.25万亿元。但非金融类企业年金基金一直被挡在门外。

2007年2月28日，千亿企业年金获准投资银行间债市，央行与劳动保障部联合发布了《关于企业年金基金进入全国银行间债券市场有关事项的通知》，《通知》的发布为企业年金基金在银行间债券市场安全、有序地进行债券投资、交易奠定了制度基础。

基金的投资限制

企业年金实行的是完全的市场化运营，为了维护企业年金基金的安全性，国家对基金的投资范围做了严格的限制。

根据新修订的《企业年金基金管理办法》规定，企业年金基金财产限于境内投资，投资范围包括银行存款、国债、中央银行票据、债券回购、万能保险产品、投资连结保险产品、证券投资基金、股票，以及信用等级在投资级以上的金融债、企业(公司)债、可转换债(含分离交易可转换债)、短期融资券和中期票据等金融产品。

据规定，企业年金基金投资银行活期存款、中央银行票据、债券回购等流动性产品以及货币市场基金的比例，不得低于投资组合企业年金基金财产净值的5%；清算备付金、证券清算款以及一级市场证券申购资金视为流动性资产；投资债券正回购的比例不得高于投资组合企业年金基金财产净值的40%。

投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业(公司)债、短期融资券、中期票据、万能保险产品等固定收益类产品以及可转换债(含分离交易可转换债)、债券基金、投资连结保险产品(股票投资比例不高于30%)的比例，不得高于投资组合企业年金基金财产净值的95%。

投资股票等权益类产品以及股票基金、混合基金、投资连结保险产品(股票投资比例高于或者等于30%)的比例，不得高于投资组合企业年金基金财产净值的30%。

其中，企业年金基金不得直接投资于权证，但因投资股票、分离交易可转换债等投资品种而衍生获得的权证，应当在权证上市交易之日起10个交易日内卖出。国资委将直接持有上市央企股权。

❷ 企业年金 太平养老保险

首先你们公司必须按规定为员工缴纳了基本养老保险，然后需要职工代表开会，同意建立企业年金，接下来就是成立企业年金管理委员会，建立适合公司情况的企业年金计划书，也叫企业年金方案。
然后就是找企业年金受托人（比如中国平安、工商银行、中国银行等机构）咨询办理企业年金的事宜，接下的工作交给受托人就行了，受托人会去和帐户管理人、托管人、投资管理人进行洽谈，签订合同。这一切都完成了，就可以向人社局提交企业年金备案，就可以正式运行了。
以上是正常程序，告诉你一个更方便的办法，你可以直接咨询企业年金受托管理机构，他们可以帮你把一切程序顺利搞定，你也省心。
目前具备资格的企业年金受托管理机构有：太平养老保险公司、平安养老保险公司、中信信托投资有限公司、华宝信托投资有限公司、建设银行、工商银行、招商银行、上海国际信托有限公司、长江养老保险股份有限公司、中国人寿养老保险股份有限公司、泰康养老保险股份有限公司

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❸ 企业年金的三个划分标准分别是什么

建立企业年金条件 符合下列条件的企业，可以建立企业年金： (一 ) 依法参加基本养老保险并履行缴费义务； (二 ) 具有相应的经济负担能力； (三 ) 已建立集体协商机制。 企业年金，是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，在国家政策的指导下，根据自身经济实力和经济状况建立的，旨在为本企业职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。 企业与工会或者职工代表在集体协商的基础上，制定企业年金方案，确定企业缴费和职工缴费的规模。这种规模可以是工资的某个固定比例、某个固定金额，还可以是逐步变化的比例或金额。其中企业缴纳的部分计入职工企业年金个人账户，个人缴纳部分计入本人企业年金个人账户，通过信托化运作模式由受托人委托具备资格的账户管理人进行账户管理，积累形成的企业年金基金也由受托人委托具备资格的托管人负责托管，具备资格的投资管理人进行专业化投资来获得保值增值。 职工只有在达到国家规定的退休年龄时，才可以从个人账户中领取企业年金，领取的方式可以是一次性领取也可以定期领取。职工所在工作单位发生变动时，个人账户资金可以随同转移，新单位没有实行企业年金制度的，个人账户可以由原管理机构继续管理。 企业年金这种个人账户管理、信托化经营的专为养老积累资金的制度安排构成了我国社会养老体系的第二支柱，与基本养老保险的第一支柱，个人自愿储蓄及保险安排的第三支柱一起共同形成了我国多支柱养老体系，发挥着重要的作用。 首先，企业年金为社会成员提供了一种新的养老资金积累方式。为参与企业年金的社会成员提供了一份新的养老支持。一般来说，要保证职工退休后的生活水平能维持在退休前的状态，各种退休金的替代率需要保持在70%至80%之间的水平,考虑到转轨时期职工的名义工资与实际收入的巨大差别，现有依据名义工资建立起来的基本养老远无法满足职工未来的养老需求，企业年金的建立可以有效弥补这部分养老金缺口。 其次，相对于养老体系中的第一支柱来说，企业年金除了提供了一种新的养老筹资方式，还提供了一种促进社会效率的工具。与社会基本养老的强制性、统一性相比、建立企业年金所遵循的是自愿原则，在国家的法律法规允许范围内，企业和职工完全可以根据公司自身的经济实力、经济状况以及职工的需求建立符合自己需要的企业年金计划。经济效益好的企业，企业缴费可以设计的更多些，在职期间服务时间越长，对企业的贡献越大，所获得的保障水平也可以设计得更高些。这种不同企业，因人而宜的灵活、自主设计方式可以充分调动企业和职工的积极性，增强对管理层的激励，提高社会效率。 最后，相对于完全个人自愿的第三支柱来说，企业年金又为参与的职工提供了一种更为快速、有效的养老资金积累方式。一般情况下，参与企业年金的成员只有在退休以后才能领取个人账户中积累的资金，这种领取的限制相对于个人自愿储蓄及保险安排的第三支柱来说为更能保证养老资金累积的连续性。此外，企业年金基金在缴费、投资运作、收益分配过程中一般会享有各种税收优惠以。

❹ 养老金信托对委托企业的意义

据统计，从2015年到2035年，中国将进入急速老龄化阶段，老年人口将从2.12亿增加到4.18亿，占比提升到29%。"十三五"规划建议提出，全面放开养老服务市场，通过购买服务、股权合作等方式，支持各类市场主体增加养老服务和产品供给。

养老产业发展离不开金融支持，但目前养老金融产品仍有很多空白。我国养老金融产品主要局限于传统的储蓄、保险等，证券、基金、信托类金融产品几乎是空白。而此次推出的"安愉信托"金额起点为600万元人民币，借鉴"家族信托"设计架构，委托人一次性交付信托财产，成立后封闭三年，三年后按照委托人意愿，以类似年金的方式每年定额向指定受益人分配信托利益，财产权利全部归于指定受益人。

近期还有一些信托公司推出了消费型的养老信托产品，其目的主要不是养老资金的保障和权益传承，而是让投资人获得消费权益和服务，同时利用集合性信托模式解决养老产业融资困难、发展慢、投资时间长等难题，其认购门槛较低，多在千元左右。

对此，兴业银行私人银行部总经理薛瑞锋认为，此前市场上多见的消费型养老信托产品是为投资人提供养老消费服务，比如旅游、酒店、医疗保健等。而安愉信托是立足于货币性质的金融养老产品，是国内第一个真正意义上的金融养老信托产品。这款产品与消费型养老信托产品的区别表现在该产品从投入、运行、支付到清算，全流程均以货币资金形式完成，这种结构安排对于金融机构而言，有利于发挥所长、规范操作；对于客户而言，养老支付也十分便利。

外贸信托总经理徐卫晖则表示，"个人养老市场化意味着通过市场机制构建金融产品规则，经过市场化的资产管理方式解决风险承担和收益享有，这是解决我国养老金缺口问题的一种创新和尝试。信托具备的财产独立和风险隔离的法律功能，可以充分保障受益人的权益。"

金融养老信托在国外盛行

据了解，在国外，养老产品构架中嵌入信托功能和市场化运作功能是比较普遍的做法，例如，2001年澳大利亚4940亿澳元的养老金资产中，有36%采取信托模式进行管理；2001年美国"401K计划"的1.5万亿美元中，有41.6%采取信托机制进行管理。与我国一样，国外企业年金大部分采用了信托构架。

美国ERISA法案规定，为实现养老财产权益与企业破产相隔离的目的，企业退休金除保险外，一律必须以信托方式运作，也就是说，即使企业破产，员工的退休金不受影响。同时，ERISA法案还规定受托人应是投资顾问或投资管理人，以保证其投资管理运行。

另外，在投资管理机制市场化方面，一些南美、北欧国家和地区的养老金尝试采用全权委托私人投资机构管理的模式，这些管理机构的投资业绩大都表现良好，能够保障养老金的稳定运行。在次贷危机周

期中，采取私人投资管理机制的投资业绩明显好于其他养老基金。

❺ 关于单位企业年金的规定，交纳的钱的最后得到的钱是怎么算的呀！

简单的说就是效益好的企业在帮员工建立基本养老保险的基础上，为了给员工退休后提供更高的福利，而建立的补充性养老保险。

建立企业年金对企业和职工有哪些好处？
答：对企业来讲，实行企业年金主要有三点好处
（1）建立企业年金，可以起到吸引人才、稳定人才和激励人才的作用，是企业进行人力资源管理的一个有效手段。企业年金对影响企业经营起关键作用的核心员工具有巨大的吸引力，能大大减少由于核心员工频繁流动带来的企业损失。同时，企业年金实现了长短期激励制度的结合，可以与员工和高管持股计划结合，因此企业年金又被称为是吸引和留住人才的“金手铐”。
（2）企业年金是降低激励成本的有效途径。企业为职工发放奖金和福利，超过规定部分要缴纳税费，但在国家规定范围内缴纳的企业年金可以进入企业经营成本，企业和个人免征税费，对个人来说，享受了税收优惠，对企业来说，降低了企业成本。
（3）企业年金是缓冲各种矛盾的有效办法。长期以来，在社保待遇方面，存在着两个较大问题：一是不能比，企业与机关退休待遇不能比，同行业中本身与外省不能比。二是拉不开，贡献大小、多做少做拉不开、效益好坏拉不开；中央行业企业与地方企业拉不开；特殊群体人才与一般人员拉不开。这些问题一定程度上受体制和基本养老保险政策制约。企业年金可以充当调剂器能够缓解上述矛盾。同时，由于企业可以不必马上向职工支付现金，企业年金有效避免了企业现金分红产生的流动资金压力。
对个人来讲，实行企业年金业有三点好处
（1）企业年金提高了退休金水平。只要建立企业年金，每一个职工都有一个专门账户，账户中积累的资金每年除了复利记息外还分享较高的增值回报。
（2）享受实惠、开辟了财源。在规定比例范围内员工个人缴费享受税收优惠。退休后，企业年金无疑在员工享受基本养老保险的同时又增加了一块不小的收入。
（3）安全可靠。由于企业年金专人专户，不必担心企业挤占挪用，即使企业破产，企业年金计划也不会被列入清算范围。企业年金基金的运作管理实行信托管理和委托代理机制，国家对企业年金基金的运营管理实行严格的资格准入和运营监管制度，所以企业年金相对于基本养老保险，在享有较高安全性的同时具有较高的投资回报率。

❻ 企业年金400退休拿多少

您好，如果企业年金400按退休后的20年期按月收取投资收益，每月可收取的金额约为1200元。企业年金=(个人缴费+企业缴费)x缴费年限。退休拿多少和自己缴费年限等有关。
企业年金缴纳与养老保险缴纳差不多的费用，但一般来说，至少要缴纳8年的企业年金才能在退休后领取。假设出资期限为20年，投资收益为4%，退休时支付给企业年金400的金额为:支付给企业年金的金额=(个人出资单位支付的投资收益)/支付期限/12个月。
企业年金指已参加企业职工基本养老保险的单位及其职工，为更好保障职工退休后的生活而建立的补充养老保险制度。企业年金的购买是根据自愿平等协商原则，单位及其职工通过集体协商确定建立企业年金并制定企业年金方案，职工自愿选择是否参加，对此国家并没有规定购买年限。
企业年金没有明确的缴纳时间规定，主要是看单元和员工之间是如何协商的。
企业年金=企业缴费+个人缴费+企业年金基金投资运营收益，实行信托制，由具有资质的基金管理机构投资运营。
企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。具体所需费用，由企业和职工一方协商确定。、年金企业属于公司福利，也是养老黄金的补充项目，所以年金支付对企业有利；
2、年金企业的个人缴费部分不会从工资中扣除，每月的固定缴费可以帮助你养成理财的习惯；
3、年金企业得到政府支持，并有一定的税收优惠；
4、年金企业可以在一定程度上提高员工退休后的生活水平。年金公司由专业基金投资机构经营，投资收益可观。

❼ 企业年金与传统的养老保险有什么区别

一、社会保险是国家强制性要求购买的一种保险，国家发展社会保险事业，建立社会保险制度，建立社会保险基金，目的使劳动者在年老、患病工伤、失业、生育等情况下，获得帮助，享受保险待遇。《企业年金基金管理试行办法》中第四条规定：企业年金基金必须存入企业年金专户。企业年金基金财产独立于委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织的固有财产及其管理的其他财产。 因此，从制度上充分的保证了企业年金基金的资产独立性和稳定性。

❽ 养老金信托与企业年金信托的关系

养老金信托与企业年金信托的关系：
1.两种都是年金信托，企业年金可以理解为回养老金的一答种。中国的养老保障体系有三层，第一层是国家规定强制缴纳的基本养老保险，第二层就是企业年金，以前一直叫补充养老保险，2000后命名为企业年金，第三层就是个人购买的商业养老保险。
2.最大区别：前者是一个国家的强制规定，后者是国家鼓励建立的。
3.企业年金采取的运作模式是信托模式，主要依据信托法等相关法律法规；建立企业年金的企业，应当确定企业年金受托人(以下简称受托人)，受托管理企业年金。受托人可以委托具有资格的企业年金账户管理机构作为账户管理人，负责管理企业年金帐户；可以委托具有资格的投资运营机构作为投资管理人，负责企业年金基金的投资运营；选择具有资格的商业银行或专业托管机构作为托管人，负责托管企业年金基金。

4.传统的养老保险是保险契约模式，主要依据保险法等相关法律法规。建立补充养老保险的企业，办理相关投保手续，与保险公司签订保险契约，投保人所缴纳的保险费成为保险资金，并形成保险公司资产负债，保险公司按照合同约定承担保险责任。