信托函证格式

❶ 银行询证函上应该填银行对账单上的数据还是企业银行存款账面数

1. 会计师事务所在做审计时，需要证实银行存款的实际数字，他们提供询证函的格式，银行在上面填写具体时点的存有数额，并加盖业务章。事务所需要银行在询证函上盖章，盖了章的数具才能成为审计的依据。
   

2. 银行询证函是天截止到某年某月某日，某银行账户的实际存款数，就是对账单的数。企业的账面数跟对账单数不同的话，要做余额调节表，把企业记账收款（收支票），银行未到账的；银行到账（汇款），企业因未取得进账单未做账的；企业记账支付（支票付款），银行未出账；银行付款（银行代付款项），企业未做账付款的，进行全部调整，如果余额还不对的话，那就得跟对账单一笔笔对账了

❷ 中行询证函办理条件是什么

询证函办理条件：
1、我行单位客户委托的会计师事务所可向我行申请办理“银行询证函”业务。
2、“银行询证函”格式应符合《函证通知》、《操作指引》相关要求，对于确定无需函证的项目，请将该项目或栏位用斜线划掉，不应留白。
3、根据《国务院关于印发注册资本登记制度改革方案的通知》，针对会计师事务所的验资业务询证，我行可根据实际业务场景及账户类型对询证账户的资金到位情况提供“验资业务询证函”回函或“结算交易证明”。
4、银行询证函来函均应由我行单位客户签发，并加盖被询证账户银行预留印鉴。如“银行询证函”为多联次的，应由客户加盖骑缝章，骑缝章为客户预留银行印鉴或公章。
对于被审计客户已销户等客户无法加盖有效银行预留印鉴的情况，为防范客户信息泄露风险，请会计师事务所根据实际情况随来函提供被审计客户身份证明材料以及具体情况说明。身份证明材料包括但不限于原企业法人或破产管理人的身份证明文件、原营业执照、账户销户材料、法院判决文件（如涉及）、工商网站企业信息变更页等证明材料的原件，说明内容包括函证目的、无法提供银行预留印鉴的原因、授权银行函证项目范围（如需说明）、所附其他身份证明材料等。情况说明需加盖企业公章，如无法加盖公章，需原企业法人或破产管理人在情况说明上加盖印鉴或签字。具体材料以及情况说明要求请洽开户行确认。

如有疑问，欢迎咨询中国银行在线客服或下载使用中国银行手机银行APP咨询、办理相关业务。

以上内容供您参考，业务规定请以实际为准。

❸ 以积极方式函证应收账款，对方未回函，是否需要在审计工作底稿中列示未回函的询证函

同学你好，很高兴为您解答！

是的。工作底稿格式中有函证回函统计明细表格的。

希望我的回答能帮助您解决问题，如您满意，请采纳为最佳答案哟。

再次感谢您的提问，更多财会问题欢迎提交给高顿企业知道。

高顿祝您生活愉快！

❹ 求救！判断题：银行询证函的回函应直接寄给被审单位，并说明理由

错，寄给银行负责人。

各银行应严格规范银行函证回函工作。各银行原则上应当在被审计单位签署的银行询证函原件上确认、填写相关信息并签章；如不在询证函原件上回复而采用银行系统自动生成的相关报告并签章作为回复的，应对询证函列示的全部项目作出回应。

银行应对回函信息的真实性和准确性负责。银行应于收到询证函之日起10个工作日内，按照询证函所载致送的会计师事务所地址，将回函直接寄往会计师事务所。

会计师事务所对被审计单位开户行的回函真实性存有疑虑或开户行未对全部函证事项及时回函的情况下，可向开户行的上级行反映投诉，上级行应督促开户行积极配合办理，或由上级行直接办理。

(4)信托函证格式扩展阅读

银行函证回函工作是金融服务的内在组成部分，也关系到金融安全的维护与保障。高质高效的银行函证回函工作，有助于夯实市场主体会计信息质量、防范金融风险、维护金融秩序，有助于各政策性银行、商业银行、农村合作银行、农村信用社和村镇银行（以下统称银行）加强内部控制，降低运营风险、法律风险和声誉风险，推动社会信用体系的建设。

随着金融业务的创新发展，企业与银行之间资金往来的形式复杂多样，原询证函格式无法覆盖新的业务情形。另外，也存在着部分银行对回函工作不够重视、回函不完整、不及时等问题，损害了银行回函作为审计证据的可靠性，也易引发银行的经营风险。

各银行应从健全内部管理、防范金融风险、承担社会责任的高度，充分认识银行函证的重要性，提升服务意识，高度重视并切实做好银行函证的回函工作。

❺ 有谁知道外资办理验资函证的“银行询证函”格式！！

银行询证函是由会计师事务所出具的，有标准样式的。

如果你是外资公司，等会计师事务所出具给银行就可以了。如果你在会计师事务所，问会计师要就可以了。

审计书上也有的。

❻ 合作开发函证怎么写

合作开发还正怎么写？当然是合作把两方的利益啥都写清呗。

❼ 为什么规定“会计师事务所不得将询证函回函提供给被审单位作为法律诉讼的依据”

根据《中国注册会计师协会专家技术援助小组信息公告第5号》

注册会计师在审计过程中，为印证影响会计报表认定的账户余额或其他信息，通常以被审计单位的名义向第三方发出询证函，并将询证函回函作为审计证据，纳入审计工作底稿管理，所有权归会计师事务所。

根据《独立审计具体准则第6号——审计工作底稿》第二十二条和二十三条的规定，除法院、检察院及其他部门依法查阅审计工作底稿、注册会计师协会对执业情况进行检查以及前后任注册会计师沟通等情况外，会计师事务所不得将审计工作底稿提供给任何部门或个人，也不宜将往来账项询证函回函提供给客户作为法律诉讼证据。

(7)信托函证格式扩展阅读

审计总体要求

注册会计师编制的审计工作底稿，应当使得未曾接触该项审计工作的有经验的专业人士清楚地了解：⑴按照审计准则的规定实施的审计程序的性质、时间和范围；⑵实施审计程序的结果和获取的审计证据；⑶就重大事项得出的结论。

由于审计工作底稿不仅是形成审计结论的依据，而且是评价注册会计师业绩、控制和监督审计质量的基础，因此，对于审计工作底稿的编制不能认为只是工作底稿，就可以马马虎虎、草率从事，而必须认真对待，在内容上做到资料翔实、重点突出、繁简得当、结论明确；在形式上做到要素齐全、格式规范、标识一致、记录清晰。

❽ 银行询证函要盖印鉴章吗

一：银行询证函上盖的章 是什么章呀 求助 有图吗 问题二：银行询证函盖章 没事。问题不大。除了银行预留印鉴，其他的能盖财务章的，就能盖公章。问题三：审计业务银行询证函要不要盖会计师事务所章 会计师事务所因出具验资报告而向银行发出询证函，肯定要会计师事务所盖章。如果是企业本身向银行发出询证函就不需要会计师事务所盖章。问题四：银行询证函盖章是盖公章还是财务章？在线等 盖财务章。
之前的临时户就没有销户怎么会有证明？只能和银行联系问题五：银行询证函上需要盖会计师事务所公章吗 不需要，需要盖被询证单位的公章问题六：银行询证函上有哪些章 答案：ABC
印章管理这一块里面应该都有吧
是银行《对公柜面人员岗位培训教材》里的？问题七：到银行发询证函需要盖公司财务章和法人章可以吗 公章是一定要的，其他印鉴需要咨询具体函证的银行，每家银行要求可能会不一样。问题八：银行询证函需要企业提供哪些资料 只要将会计事务所盖章的询证函交给开户银行核对存款余额盖章就可以，收费200元。问题九：询证函需要盖会计师事务所的章吗 不用
是用的事务所的格式的询证函
下方盖的是企业章问题十：公司在做年报，会计事务所年报。发给银行的询证函要会计事务所先盖章吗？ 不用
应该是以企业的名义发出询证函
回函直接寄回给事务所
不用事务所盖章

❾ 应收账款和应付账款的函证方法

1、必要性不同。

一般情况下，应付账款不需要函证，因为函证不能保证查出未入账的应付账款况且注册会计师能够取得购货发票等外部凭证来证实应付账款的余额。但是如果控制风险比较高，应付账款金额较大或被审计单位经济困难阶段，则应进行应付账款的函证。

而应收账款的函证是应收账款审计中必要的且有效的方法，它可以证实应收账款账户余额的真实性、正确性，是应收账款审计时所必须采用的审计程序之一。

2、函证对象的选择不同。

应付账款函证时，注册会计师应选择较大金额的债权人以及那些在资产负债表日金额不大甚至为零，但为企业重要供货人的债权人。而应收账款函证时，则应选择那些在全部资产中所占比例较大的应收账款，即应收账款余额较大的账户。

3、函证方式不同。

应付账款函证最好采用积极方式，并具体说明应付金额。而应收账款函证，既可以采用积极方式，也可以采用消极方式，但一般只在个别账户的欠款金额较大和有理由相信欠款案可能会存在争议、差错或问题时采用。

应收账款占用资金的计算：

1、应收账款占用资金以应收账款平均余额计算。

这种方法将客户应付的全部销货款，包括成本和利润，均作为应收账款的资金占用，并在此基础上计算占用资金的机会成本。应收账款占用资金的计算公式为：

应收账款占用的资金＝日赊销额×平均收款天数＝年赊销额÷应收账款周转率

2、应收账款占用资金以应收账款中所含的销售成本计算。这种方法系从垫付资金的角度看应

收账款的资金占用，持这种观点的人认为只有销售成本才是企业垫付的资金，计算占用资金时 只计算这一部分。应收账款占用资金的计算公式为：

应收账款占用的资金＝日赊销额×平均收款天数×销售成本率＝年赊销额÷应收账款周转率×销售成本率

3、应收账款占用资金以应收账款中所含的变动成本计算。这种方法也是从垫付资金的角度看应收账款的资金占用。

持这种观点的人认为一般情况下付现成本的大部分由变动成本构成，因此应收账款的占用资金主要是变动成本。应收账款占用资金的计算公式为：

应收账款占用的资金＝日赊销额×平均收款天数×变动成本率＝年赊销额÷应收账款周转率×变动成本率