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信托投资的会计核算

发布时间:2021-12-11 11:05:21

① 购买银行信托产品如何进行账务处理

您说的账务处理指的是收益的分配还是?

② 信托融入资金,会计分录怎么做

通过信托公司融入的资金类似于银行贷款,不满一年的,记到短期借款-**信托公司,一年及以上的,记到长期借款-**信托公司。
借:银行存款
贷:长期借款-**信托公司

③ 信托业保障基金的缴纳在会计上用什么科目核算

信托公司按资金信托规模或财产信托收入的一定比例缴纳的信托保障基金,缴纳版金额随缴纳基数的变动权而变动,且无期限,收益为一年期定期存款利率,定期分配收益。信托保障基金公司运用各信托公司缴纳的资金进行投资,如同业拆借、国债投资等。应该用可供出售的金融资产科目进行核算。

④ 收到信托资金账务处理

利息怎么支付应该是按信托贷款合同约定,一般按季度支付,你就直接把对应当期的利息全部按时打到信托专户的帐上,对方怎么分是他们自己的事,信托公司在收利息前应该会给你们出催息单,你用这个做财务成本就好了

⑤ 购买信托产品怎么做帐

一般企业购买信托产品后的信托产品会计处理如下:
若该理财产品是保本、固定收益的,否则不构成对发行人(银行)应收固定或可确定金额的款项的合同权利,不能作为持有至到期投资或贷款和应收款项核算,应作为交易性金融资产或可供出售金融资产核算。
如果该理财产品需要作为交易性金融资产或可供出售金融资产核算,但其本身不在活跃市场上交易,无法直接取得公允价值的,一般可采用以下方法处理:
1、如果该理财产品的说明书限定其只能投资于具有活跃市场的证券的,则可根据期末该理财产品的投资组合确定期末公允价值。
2、如果该理财产品的投资对象中,无活跃市场的证券、股权等占较大比重的,需要使用估值技术确定其公允价值。

⑥ 购买信托产品,会计上怎样核算

持有到期金融资产!

⑦ 什么是信托收益权,有这个会计科目吗

信托受益权转让是指将信托受益的权利进行转让。信托受益权是信托合同中规定的关系回人享受信托财产经过答管理或处理后的收益权利。也包括信托合同结束时,合同中规定的关系人可享受信托财产本身利益的权利。信托受益权是指受益人请求受托人支付信托利益的权利,广义的信托受益权中的受益人除有请求支付信托利益的权利外,还有保证信托利益得以实现的其他权利,如《信托法》规定的知情权、调整信托财产管理方法权、撤销受托人违反信托的处分权、受托人的解任权。信托受益权具有以下特征:其一,信托受益权属于兼具物权和债权性质的财产权。信托受益权是受益人对信托享有的权利和利益,因此该权利首先必须是财产权。其二,信托受益权属于可转让的财产权利。信托受益权的权利是通过转让质物实现的,因此能够质押的权利应当满足可转让的条件。

⑧ 投资公司购买的信托产品的会计分录怎么做收益怎么计税

放入到交易性金融资产里,你是理财公司的话,应该是属于你们的主营收入吧,还应该缴纳流转税。

⑨ 2005年信托业务会计核算办法还有效吗

近两年来,我国陆续颁布实施了《信托法》等若干有关信托的法律法规,并对信托业进行了全面整顿。但目前只是在《信托投资公司管理办法》、《金融企业会计制度》等法规中,对信托投资公司的信托业务会计处理方法有一些原则性的规定。对于一般企业以委托人、受益人身份开展信托业务时,如何进行会计处理,还没有相应的规定。

⑩ 信托资产的信托资产核算

信托资产会计核算
1.资金信托
资金信托是委托人将自己无法或者不能亲自管理的资金以及国家有关法规限制其亲自管理的资金,委托信托投资公司按照约定的条件和目的,进行管理、运用和处置。
信托投资公司接受资金信托时,按实际收到的金额,借记“信托货币资金”科目,贷记“资金信托”科目。
终止资金信托时,按向委托人支付的金额贷记“信托货币资金”科目,按原收到委托人信托资金的金额,借记“资金信托”,其差额借记“应付受托人收益”等科目。
资金信托应按信托人进行明细分类核算。
2.财产信托
财产信托是委托人将自己的动产、房产、地产以及版权、知识产权等财产、财产权、委托信托投资公司按照约定的条件和目的,进行管理、运作和处置。
信托投资公司办理财产信托时,按实际接受信托资产的价值,借记“信托财产”等有关资产科目,贷记“财产信托”、“财产权信托”科目。
终止财产信托时,按向委托人退回信托资产的价值,借记“财产信托”、“财产权信托”科目,贷记“信托财产”等有关资产科目。
如果向委托人支付信托收益,借记“应付受托人收益”等科目,贷记“现金”、“银行存款”等科目。
财产信托应按委托人、财产种类进行明细分类核算。
3.投资基金信托
投资基金信托是信托投资公司受托经国家有关法规允许从事的投资基金业务。
信托投资公司经批准办理投资基金信托时,借记“信托货币资金”科目,贷记“投资基金信托”科目。
信托投资公司终止投资基金信托时,按实际支付的金额贷记“信托货币资金”科目,按原接受的金额借记“投资基金信托”科目,其差额借记“应付受托人收益”等科目。
投资基金信托应按基金种类进行明细分类核算。
4.公益信托
公益信托是信托投资公司为公益目的而设立的信托,公益项目包括救济贫困,扶助残疾人,发展教育、科技、体育、文化、艺术事业,发展医疗卫生事业、维护生态环境,发展其他有利于社会的公共事业。
信托投资公司办理公益信托业务时,应实际收到的金额或财产价值,借记“信托货币资金”等有关资产科目,贷记“公益信托”科目。
公益信托应按信托类别、委托人进行明细分类核算。

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