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银行对融资租赁授信的要求

发布时间:2022-01-30 14:08:26

融资租赁如何在银行授信

需要与具体融资租赁项目一同上报授信,开展模式可以是以厂商回购加保证金,现在有的银行管这种模式叫做厂商租赁。

② 融资租赁和金融租赁的区别是什么

一、性质不同:

金融租赁公司是金融机构,融资租赁公司是非金融机构。前者是放款单位,后者则是借款单位。二者有着本质的区别。虽然融资租赁公司总想往金融方面靠,但是被国家下发的相关条例给限制住了,目的是为了严防租赁公司从事影子银行业务。

二、产业划分不同:

国家统计局下发《三次产业划分规定》显示,金融租赁属于第三产业—J门:金融业—7120大类:金融租赁。融资租赁被划分为第三产业—L门:租赁和商务服务业—7310大类:机械设备租赁。

三、监管机构不同:

金融租赁公司受银监会批准以及监管,并且只有金融租赁公司才可以冠有“金融”二字,因此成立难度很大,要求很高。成立难度相对来说小一些,对法人股东的要求也相对小一些。但是融资租赁也属于类金融企业,现在国家在大力整顿金融市场,融资租赁注册要求也很严格了。

四、监督管理方式不同:

金融租赁公司监管部门按照放款人监管。租赁公司在监管部门批准的信贷规模范围内开展业务活动。租赁资产发生变化时,每日都要上报。监管部门对租赁公司的银行账户有可靠的监控。

五、适用范围不同:

融资租赁更适合中小企业融资。介于融资租赁拥有融资与融物相结合的特点,出现问题时租赁公司可以回收、处理租赁物,因而在办理融资时对企业资信和担保的要求不高,所以非常适合中小企业融资。

金融租赁是以融物代替融资并且将融资与融物紧密相连的一种信用形式,所以金融租赁方式大多适用于于大型成套设备的租赁。

(2)银行对融资租赁授信的要求扩展阅读:

功能介绍

1.融资功能 融资租赁从其本质上看是以融通资金为目的的,它是为解决企业资金不足的问题而产生的。需要添置设备的企业只须付少量资金就能使用到所需设备进行生产,相当于为企业提供了一笔中长期贷款。

2.促销功能 融资租赁可以用“以租代销”的形式,为生产企业提供金融服务。一可避免生产企业存货太多,导致流通环节的不畅通,有利于社会总资金的加速周转和国家整体效益的提高;二可扩大产品销路,加强产品在国内外市场上的竞争能力。

3.投资功能 租赁业务也是一种投资行为。租赁公司对租赁项目具有选择权,可以挑选一些风险较小、收益较高以及国家产业倾斜的项目给予资金支持。同时一些拥有闲散资金、闲散设备的企业也可以通过融资租赁使其资产增值。而融资租赁作为一种投资手段,使资金既有专用性,又改善了企业的资产质量,使中小企业实现技术、设备的更新改造。

4.资产管理功能 融资租赁将资金运动与实物运动联系起来。因为租赁物的所有权在租赁公司,所以租赁公司有责任对租赁资产进行管理、监督,控制资产流向。

随着融资租赁业务的不断发展,还可利用设备生产者为设备的承租方提供维修、保养和产品升级换代等特别服务,使其经常能使用上先进的设备,降低使用成本和设备淘汰的风险,尤其是对于售价高、技术性强、无形损耗快或利用率不高的设备有较大好处。

参考资料来源:网络-融资租赁

③ 企业什么时候需要融资租赁

一、资金短缺,又达不到银行信贷的条件
企业发展过程中资金短缺几乎是不可避免的问题。企业需要融资,首先想到的是找银行,但往往在下述几方面就那么差一点才能达到银行信贷的要求,此时正是以租赁实现融资的良机。
1、资产负债比高。银行要求贷款企业的资产负债比一般低于60%-75%,超过即不贷。租赁由于租期内所有权归出租人,所有权与使用权两权分离的特征,对资产负债比的要求更宽松。
2、前三年财务状况差。银行对贷款人负债能力及偿债能力的评估侧重于对过去三年财务状况的分析,即以过去三年推测未来,前三年亏损的企业难以获得贷款;租赁则更看重企业及新上项目未来的现金流,不全受亏损企业不做的限制。
3、对额小分散、风险大、管理成本高的中小企业资金需求。银行一般不愿借款,优质的租赁公司可将中小企业的资金需求集中,实现统贷分租。在这里租赁公司成了银行信贷平台的延伸,是银行信贷的“分销商”。
4、企业自筹资金量小。银行发放设备类固定资产贷款一般要求企业自筹30%-50%的资金,很多企业达不到这个条件。租赁只需企业准备设备价款的20%左右作为保证金,即可100%使用设备。对于效益好、信用优、风险低的企业,比如银行、保险公司因受固定资产占资本金比例之限而租赁电子机具、交通工具等,甚至可以无保证金租入设备,达到100%融资。
5、融资比例高。以设备作抵押,银行放贷比例为30%-50%,而以售后回租方式融资金可达70%-80%,高的可达90%,对特别的承租人还可溢价融资达100%以上。相同的设备,租赁融资比信贷融资量大。

二、银行不宜介入的融资业务
银行不宜介入的融资业务有如下几项。
1、股权租赁。在国有企业改革、企业股权重组中,无论管路层收购(MBO),还是企业兼并,都有资金缺口,这种资金缺口银行本可提供并购贷款或过桥贷款,但操作难度大,争议多;优质企业可发行专项信托计划,但要求高,程序多而严。由租赁公司先收购目标或目标公司控股股东的股权,控制目标公司,再将公司租赁给收购方,由收购方经营,分期付租金,达到最终收购目标公司的目的。
2、融资渠道多元化。不可否认,在当前和今后较长时期内银行信贷是第一大融资管道,但单一融资渠道使企业在银行信贷政策(包括政府、央行宏观调控政策)调整和金融风波面前显得十分被动,寻求融资渠道多元化已是众多企业的明智选择,租赁正是一种新兴的、方便的融资工具。
3、更大发挥资本金的财务杠杆比率。一个企业的负债根本地决定于资本金,也就是说当企业资本金一定的前期下,融资的规模也可确定,许多企业由此而获得银行评定的信用等级,并授予相应的信用额度。为更好地利用资本金的财务杠杆功能,企业在获得银行授信后,先以租赁进行表外融资,把银行的授信留在最紧急时使用,则比缺少租赁融资工具的企业更多地调动了社会资源,在资金匮乏时更容易渡过难关。
此外,政府机关、社团的融资需求,银行按现行信贷政策不便介入,但确有可靠的还款来源的融资需求,比如列入财政预算安排的政府电子化建设,租赁则可用明天的钱办今天的事。

三、优化企业财务结构,合理避税
企业缺钱找租赁,但有钱也要运用租赁独特的理财功能来优化财务结构,达到融资之外的财务目的。
1、节省现金的即期付出。经济发达国家的企业家认识到企业最关键的是能使用设备创造价值,而不以占有设备为目的;同时,资金只有不断流动,才能最大先限度地发挥其增值功能,因而不应该把有限的现金物化在设备中。因此,有现金的企业仍租设备,把现金用于流动资产,可更大限度地发挥设备的产能,也可防资金意外的短缺。这种资金安排可避免我国企业过去常犯的错误,把有限的资金全占用到设备等固定资产上,以之抵押贷流动资金,既难操作,量也受限;流动资金不足,设备利用不充分,预测收益与实际效益相距甚远。
2、降低资产负债表。企业拟上市募股,已上市公司要增发、配售新股,或发行债券,争取产业基金、风险基金的投资等,资产负债比率处于达标的临界点,略有超标(比如要求负债比为75%,但实际达78%),企业不可能压缩流动资金还债,以收缩经营规模降低负债比,但可以通过经营性售后回租,固定资产与负债同额下降,降低负债比。
相似的情形是,企业以经营性租赁实现表外融资,既融资扩大生产经营规模,又不提高负债比,一举两得。
3、提高资产的流动性。有的企业固定资产占用总资产的绝大部分,资产的流动性差。流动资金不足,设备的生产能力得不到充分发挥,其他融资方式难以充分提供融资服务。以设备类固定资产经营性售后回租方式,降低表内固定资产数量,增加货币资金,提高资产的流动性,使之适于其他融资工具的要求
4、延迟纳税。租赁可实现设备加速折旧,降低账面盈利,延迟所得税的缴纳,为企业带来税源融资。在经济起伏波动的环境中,盈利多的时期租赁设备,加速折旧,盈利少的时间段“免费”使用设备,客观上还可合理避税。
5、均衡年度间盈利。通过设备的售后回租、产品非关联的租赁方式销售或者租金的非均衡支付安排,可使承租企业盈亏水平在一定幅度范围内达到年际均衡,保持其财务指标的稳定性。这对于上市公司连续保持一个较稳定的净资产盈利率,以争取增发、配售新股融资具有十分现实的作用。

四、产品促销
对于成套设备的制造商,有市场需求,但需方缺钱只能分期付款购买,制造商赊销的垫资能力有限,又不能获得大量的卖方信贷或买方信贷支持,这类销售将很可能流产。引入租赁,由租赁公司(融资)向制造商购买(制造商承担回购担保责任),出租给最终用户,则建立起供需双方见面的桥梁。对最终用户而言,租赁与按揭、分期付款购买无异——解决了提前使用与滞后付款的矛盾;对制造商而言,把未来的销售提前实现,单位销售利润率可能有所下降,但产销量大幅上升,总利润增加。在中国经济进入买方市场,产易销难的总体格局下,租赁不失为促销的有力工具。
五、融资租赁可解决利息进项税金不可抵扣问题
(注:此条为本“融资租赁创新基地”补充)
如果贷款利息所产生的增值税由债务人来负担,但债务人却无法抵扣,则会促使企业寻求其他融资方式来降低资金的使用成本革。
显然,传统的贷款方式会增加企业的融资成本,企业需要另谋出路。那么,融资租赁将会成为企业青睐的一种方式。 根据财税[2016]36号文的相关规定,经中国人民银行、银监会或商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人,提供融资租赁服务,以取得的全部价款和价外费用,扣除支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额。

也就是说,假设企业要购买设备,其自有资金不够,则需要贷款去购买设备,但贷款必然要支付给银行利息,而营改增之后银行利息需要缴纳6%的增值税。假设这部分税金由企业负担但无法作进项税额抵扣,则会增加其融资成本。如果企业不从银行贷款购买设备,而通过融资租赁的方式取得设备,则内含有利息的融资租赁费,企业可以作进项税额抵扣,其税率为17%。因此,企业自然会用融资租赁的方式去替代从金融机构直接借款。融资租赁公司本身也会借款并产生利息,但税法允许其在计税时通过差额计税的方式直接扣除利息,因此融资租赁方式无论对于企业(承租方)还是融资租赁公司都是有利的。
当然,在此的利息扣除,融资租赁公司在处理过程中也会遇到一些困难。通常,融资租赁公司会建立资金池,融资后资金进入资金池再转到各个融资租赁项目,所以并非每一笔贷款均可以对应相关的融资租赁项目,难以扣除。其实,解决这个问题的主要途径还是要加强核算,使每一个融资租赁项目的贷款利息有明确的归集。

④ 融资租赁公司怎样取得授信我需要具体流程。非懂勿扰。

企业资金实入,验资

⑤ 通过康业融资租赁融资听说是不会占用企业银行授信额度,是这样的吗

是的,康业
融资租赁公司
提供的
售后回租
服务是融资租赁的一种形式,融资租赁是属于
表外融资
,不会与银行
征信系统
挂钩,同时也不会表现在企业的
资产负债表
中,所以完全不会影响到企业银行的
授信额度
,这对于企业来说是有非常大的优势的;

⑥ 融资租赁与金融租赁有什么区别

金融租赁公司是银监会批准和监管的融资租赁公司,可以是银行机构成立的子公司,也可以是非银行机构成立的公司。必须接受银监会严格的监管(如1104报表系统)。

普通融资租赁公司包括内资融资租赁公司和外资融资租赁公司,内资必须经过商务部和国税总局批准,外资只需要省级商务局(厅)批准即可,而且监管不严格。

金融租赁公司相比其它租赁公司对承租人的要求较高,租赁设备价值较高,灵活度不够,资金充裕,大项目较多。

“Financial Lease”是外来语。可翻译成“金融租赁”,也可以翻译成“融资租赁”。若从业务操作的角度看,金融租赁与融资租赁没有任何差别。但要从产业划分和监管上看,金融租赁与融资租赁存在着巨大的差异。

一、行业划分不同
按照行业划分,金融租赁公司属于金融业(J门7120大类)其他金融活动中的金融租赁。融资租赁公司尚未见到明确的产业归属,只有在租赁和商务服务业(L门7310大类)中见到租赁业中的设备租赁。
二、产业差别
金融租赁公司是非银行金融机构。融资租赁公司是非金融机构企业。虽然融资租赁公司总想往金融方面靠,但国务院《关于加强影子银行监管有关问题的通知》要求“融资租赁等非金融机构要严格界定业务范围。融资租赁公司要依托适宜的租赁物开展业务,不得转借银行贷款和相应资产。”严防租赁公司从事影子银行业务。
金融租赁公司不包括在影子银行嫌疑之内。金融租赁公司的资金来源虽然多来自同业短期资金市场。因其已纳入信贷规模管理,不是影子银行,充其量属于类银行的金融业务。
三、监管部门不同
金融租赁公司由银监会前置审批和监管,并出台了《金融租赁公司管理办法》。里面有审批和监管事项。融资租赁公司由商务部进行前置审批和监管,因为法律授权问题,目前无法出台《融资租赁公司管理办法》,只能出台《融资租赁企业监督管理办法》里面只有监管,没有审批事项。
四、存款业务
金融租赁公司除银行系外,可以吸收股东存款。经营正常后可进入同业拆借市场。融资租赁公司中外资企业,只能从股东处借款,不能吸收股东存款。也不能进入银行间同业拆借市场。
五、法律授权
银监会对金融租赁公司的审批和监管是按《中华人民共和国银行业监督管理法》履行行政管理职责,目前尚未见到人大通过的法律文件允许商务部对融资租赁公司的前置审批和监管进行授权。《外商投资租赁业管理办法》引用的《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国外资企业法》、《中华人民共和国中外合资经营企业法》、《中华人民共和国中外合作经营企业法》均没有授权过去的外经贸部或现在的商务部对融资租赁业进行监管和审批的法律条文。
六、监督管理方式不同
金融租赁公司监管部门按照放款人监管。租赁公司在监管部门批准的信贷规模范围内开展业务活动。租赁资产发生变化时,每日都要上报。监管部门对租赁公司的银行账户有可靠的监控。
融资租赁公司监管部门按照不允许开办金融业务的方式对租赁公司的经营行为进行监管。要求租赁公司“不得从事吸收存款、发放贷款、受托发放贷款等金融业务。未经相关部门批准,融资租赁企业不得从事同业拆借等业务。严禁融资租赁企业借融资租赁的名义开展非法集资活动。”监管部门并不能及时准确地掌握租赁公司的资产实际状况和资金流动情况。租赁公司在金融机构批准的授信范围内开展业务活动。
七、租赁标的物范围不同
金融租赁公司的租赁标的物限定在“固定资产”。在实际监管中还有窗口指导,调整固定资产的经营范围。融资租赁公司的标的物限定在“权属清晰、真实存在且能够产生收益权的租赁物为载体”标的物的灵活性与会计准则和税收政策不符,容易产生行业的潜在风险。
八、风险管理指标不同
金融租赁公司按照金融机构的资本充足率进行风险控制的。依照《巴塞尔协议》资本充足率不能低于8%。融资租赁公司按照“风险资产不得超过净资产总额的10倍。”的要求进行风险管理。实际运作中,这个指标由出资人按照市场风险来考虑,与政府监管无关。

⑦ 银行对融资租赁授信的条件有什么

首先公司就需要实缴,这也是很多银行考核一个公司的标准
目前点位也不太高
1,对融资租赁公司的直接授信;银行对于综合实力较强、以其综合经营收入偿还贷款有保障的融资租赁公司开展的贷款业务,以及对金融租赁公司开展的同业拆借等业务;
2,融资租赁质押贷款,银行向租赁告诉发放贷款,条件是融资租赁公司以一笔或若干笔应收租金债权等权利质押给银行;
3,融资租赁保理,租赁公司开展租赁业务形成应收租金后,由银行支付对价受让租赁公司应收租金债权的业务,银行保留对租赁公司的追索权。
4,租赁资产证券化,银行为租赁公司的应收租金债权,设计与对公或对私信托理财业务对接的准资产证券化业务,并提供结构设计、承销发行等金融服务。

⑧ 内保外债融资租赁的优缺点

内保外贷是指由企业内部的总公司给银行担保,银行在外部给企业解决贷款问题。担保形式为:在额度内,由境内的银行开出保函或备用信用证为境内企业的境外公司提供融资担保,无须逐笔审批,和以往的融资型担保相比,大大缩短了业务流程。

一是“内保”,就是境内企业向境内分行申请开立担保函,由境内分行出具融资性担保函给离岸中心;

二是“外贷”,就是由离岸中心凭收到的保函向境外企业发放贷款

在这样背景下,通过某银行的“内保外贷”业务就可以解决。由境内企业向某银行境内分行申请开立融资性担保函,然后由某境内分行出具该担保函给离岸中心,由离岸中心提供授信给海外公司,解决了客户的需求。内保外贷具有监管风险和套利风险等特征。

⑨ 融资租赁公司和租赁公司有什么区别

1、作用不同

融资租赁行为能使企业缩短项目的建设期限,有效规避市场风险,同时,避免企业因资金不足而放过稍纵即逝市场机会。经营租赁行为能使企业有选择地租赁企业急用但并不想拥有的资产。特别是工艺水平高、升级换代快的设备更适合经营租赁。

2、两者判断方法不同

融资租赁其实质就是转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬,某种意义来说对于确定要行使优先购买权的承租企业,融资租赁实质上就是分期付款购置固定资产的一种变通方式,但要比直接购买高得多。

而对经营租赁则不同,仅仅转移了该项资产的使用权,而对该项资产所有权有关的风险和报酬却没有转移,仍然属于出租方,承租企业只按合同规定支付相关费用,承租期满的经营租赁资产由承租企业归还出租方。

3、租赁程序不同

经营租赁出租的设备由租赁公司根据市场需要选定,然后再寻找承租企业,而融资租赁出租的设 备由承租企业提出要求购买或由承租企业直接从制造商或销售商那里选定。

4、租赁期限不同

经营租赁期较短,短于资产有效使用期,而融资租赁的租赁期较长,接近于资产的有效使用期。

5、设备维修、保养的责任方不同

经营租赁由租赁公司负责,而融资租赁由承租方负责。

6、租赁期满后设备处置方法不同

经营租赁期满后,承租资产由租赁公司收回,而融资租赁期满后,企业可以很少的“名义货价”(相当于设备残值的市场售价)留购。

7、租赁的实质不同

经营租赁实质上并没有转移与资产所有权有关的全部风险和报酬,而融资租赁的实质是将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给了承租人。

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