债务性融资现金流入

Ⅰ 债务的利息支付为什么属于营运性现金流

因为债务融资获得的现金流一般是用于企业经营，所以利息就是获得这部分现金的成本，应该计入运营成本，因此算运营现金流

Ⅱ 公司债务的偿付是属于营运性现金流还是融资性现金流为什么

资深会计为您解答:一般公司日常债务偿付属于幸运性现金流出。而固定资产的债务偿付属于融资现金流。希望采纳

Ⅲ 筹资活动的现金流量总是为正说明什么

筹资活动的现金流量为正数表示为本年（或本期）吸收的（含股权、借款等）金额大于偿还债务、分配股利等金额，即流出比流入少。

1、当经营活动现金净流量为负数，活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，表明该处于产品初创期。在这个阶段需要投入大量资金，形成生产能力，开拓市场，其资金来源只有举债、融资等筹资活动。

2、当经营活动现金净流量为正数，活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，可以判断处于高速发展期。这时产品迅速占领市场，销售呈现快速上升趋势，表现为经营活动中大量货币资金回笼。

同时为了扩大市场份额，仍需要大量追加，而仅靠经营活动现金流量净额可能无法满足所需，必须筹集必要的外部资金作为补充。

3、当经营活动现金净流量为正数，活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，表明进入产品成熟期。在这个阶段产品销售市场稳定，已进入回收期，但很多外部资金需要偿还，以保持良好的资信程度。

4、当经营活动现金净流量为负数，活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，可以认为处于衰退期。这个时期的特征是：市场萎缩，产品销售的市场占有率下降，经营活动现金流入小于流出，同时为了应付债务不得不大规模收回以弥补现金的不足。

(3)债务性融资现金流入扩展阅读

现金流量按其来源性质不同分为三类：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。

现金流量即是指企业在一定会计期间以收付实现制为基础，通过一定经济活动（诸如经营活动、投资活动、筹资活动和非经营性项目）而产生的现金流入、现金流出及其差量情况的总称。

在现代企业的发展过程中，决定企业兴衰存亡的是现金流，最能反映企业本质的是现金流，在众多价值评价指标中基于现金流的评价是最具权威性的。

现金流量比传统的利润指标更能说明企业的盈利质量。首先，针对利用增加投资收益等非营业活动操纵利润的缺陷，现金流量只计算营业利润而将非经常性收益剔除在外。

其次，会计利润是按照权责发生制确定的，可以通过虚假销售、提前确认销售、扩大赊销范围或者关联交易调节利润，而现金流量是根据收付实现制确定的，上述调节利润的方法无法取得现金因而不能增加现金流量。可见，现金流量指标可以弥补利润指标在反映公司真实盈利能力上的缺陷。

美国安然（Enron）公司破产以及新加坡上市的亚洲金光纸业（APP）沦为垃圾公司的一个重要原因就是现金流量恶化，只有那些能迅速转化为现金的收益才是货真价实的利润。

对高收益低现金流的公司，特别要注意的是有些公司的收益可能是通过一次性的方式取得的，而且只是通过会计科目的调整实现的，并没有收到现金，这样的公司很可能存在未来业绩急剧下滑的风险。

Ⅳ 投资流，融资流，现金流的关系是什么

其实在现金流量表中，企业的净现金流量是由经营现金净流、投资现金净流、融资现金净流三者合计组成。由于现金是企业赖以生存的发展基础，通过对现金流量表的各个项目现金状况的构成分析，我们可以得到很多关于企业经营状况有价值的信息，这种分析对深入了解企业的经营状况很重要。

经营现金净流为“+”，投资现金净流为“+”，融资现金净流为“+”。这种公司主营业务在
1、现金流方面能自给自足，投资方面收益状况良好，这时仍然进行融资，如果没有新的投资机会，会造成资金浪费。

2、经营现金净流为“+”，投资现金净流为“+”，融资现金净流为“-”。这种公司经营和投资良性循环，融资活动的负数是由于偿还借款引起，不足已威胁企业的财务状况。

3、经营现金净流为“+”，投资现金净流为“-”，融资现金净流为“+”。这种公司经营状况良好，通过筹集资金进行投资，企业往往是处于扩张时期，这时我们应着重分析投资项目的盈利能力。

4、经营现金净流为“+”，投资现金净流为“-”，融资现金净流为“-”。这种公司经营状况虽然良好，但企业一方面在偿还以前的债务，另一方面要继续投资，所以应随时关注经营状况的变化，防止财务状况恶化。

5、经营现金净流为“-”，投资现金净流为“+”，融资现金净流为“+”。这种公司靠借钱维持生产经营的需要，财务状况可能恶化，应着重分析投资活动现金净流入是来自投资收益还是收回投资，如果是后者，企业的形势将非常严峻。

6、经营现金净流为“-”，投资现金净流为“+”，融资现金净流为“-”。经营活动已经发出危险信号，如果投资活动现金流入主要来自收回投资，则企业将处于破产的边缘，需要高度警惕。

7、经营现金净流为“-”，投资现金净流为“-”，融资现金净流为“+”。企业靠借债维持日常经营和生产规模的扩大，财务状况很不稳定，如果是处于投入期的企业，一旦度过难关，还可能有发展，如果是成长期或稳定期的企业，则非常危险。

8、经营现金净流为“-”，投资现金净流为“-”，融资现金净流为“-”。企业财务状况危急，必须及时扭转，这样的情况往往发生在扩张时期，由于市场变化导致经营状况恶化，加上扩张时投入了大量资金，会使企业陷入进退两难的境地。

Ⅳ 融资性现金流是什么意思

融资性现金流（ Cash flow from financing） 现金流量表 的第三项组成部分，反映公司融资活动产生的 现金版流 状况权 。融资性现金流反映企业发行股票和债券等渠道的资金筹集，属于“ 接受输血”的功能。

Ⅵ 什么是债务性融资

债券来融资是指企业通过向个人源或机构投资者出售债券、票据筹集营运资金或资本开支。个人或机构投资者借出资金，成为公司的债权人，并获得该公司还本付息的承诺。
债务融资可进一步细分为直接债务融资和间接债务融资两种模式。一般来说，对于预期收益较高，能够承担较高的融资成本，而且经营风险较大，要求融资的风险较低的企业倾向于选择股权融资方式；而对于传统企业，经营风险比较小，预期收益也较小的，一般选择融资成本较小的债务融资方式进行融资。

Ⅶ 融资性现金流为正或为负是什么意思呀，可以举一个例子吗谢谢！

企业经营活动现金流为正，说明这家企业经营活动的现金流情况良好，销售收入是足以支撑平时的日常开销以及生产采购的，也就是说，它的经营活动具有造血功能，能养活企业自己，这种情况，我们一般就说该企业的经营活动是健康的。

企业的投资活动现金流为正，说明这家企业要么是在出售资产获取收益，要么是因之前投资的项目或者金融资产获得了投资收益。但是在企业经营现金流为正的情况下，企业出售资产的可能性是很小的，所以一般情况下，这个时候企业的投资现金流主要来自投资的收益。

那按照上面所说，这家企业不仅经营活动能创造足够的现金流，而且还有来自投资的额外收益，那是不是这家企业就非常的完美的好企业了呢？

我们再结合后面的融资活动的现金流情况来分析一下：

1、倘若融资现金流为负，即上表中所述的第二种情形，这种情况一般说明企业在给银行还本付息，或者还在给股东分发股利。如果是这种情形，一般来说，这就是一家处于成熟阶段企业最常见的现金流状况。也就是说，现金流处于第二种情形的企业，通常都是处于成熟阶段的，成熟企业表现出这样的现金流状况是比较正常的。

2、倘若融资现金流为正，即上表中所述的第一种情形，那说明这家企业在经营现金流充裕，再加上有投资收益补充收入的情况下，还在进行大量的融资。企业这个时候肯定是不缺钱的，那企业融资的目的是什么呢？

第一，企业有了新的投资计划，融资是为了这项投资做准备。这种情形的企业必定也是一家成熟企业无疑，但是，这个时候企业投资的项目具体是什么是需要重点关注的，有很多时候一项新的投资项目的好坏，进展情况会直接决定这家企业往后的生存状态，就算是成熟的企业，如果一项新的投资规模过大，过程遇阻，就很有可能拖累整个公司的现金流使之恶化，最终不得不惨淡收场。

第二，企业并没有新的投资计划。从理论上来讲，如果一家企业经营和投资状况都良好，又没有大的投资计划，那它不需要融钱啊，但是在现实中还真就确实存在着很多没有投资计划却大量融资的企业。

有一种情况是民营企业的“未雨绸缪”，在中国，民营企业融资渠道一般是比较有限的，就算是不缺钱，如果在现阶段有渠道能够融到钱的时候，有些企业会选择‘奋不顾身’为应对未来可能出现的资金短缺来获取现在的资金。

Ⅷ 负债融资利息是否应计入现金流中

现金流有三种
经营
筹资，主要是借钱的利息
还有就是投资

负债融资利息，会导致现金流出，应该计入筹资现金流。

Ⅸ 筹资活动产生的现金流量为负数说明什么了

筹资活动是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动，包括吸收投资、发行股票、分配利润、支付债权人的本金和利息以及融资租入资产所支付的现金(支付的利息和支付的股利、收到的利息和股利,在会计实务中存在一定的差异,有作为投资活动的现金流量，也有作为筹资活动的现金流量)。

指企业作为筹资活动的主体根据其生产经营、对外投资和调整资本结构等需要，通过筹资渠道和金融市场，运用筹资方式，经济有效地筹措和集中资本的活动。

材料来源：网络