信托公司账务处理科目

⑴ 收到信托公司融资资金，会计分录怎么做

借：银行存款
贷： 短期借款—— 某信托公司

⑵ 金融投资公司会计科目及帐务处理..

企业取得交易性金融资产，按公允价值，借记本科目(成本)，按发生的交易费用，借记投资收益科目。

1、按已到付息期但尚未领取的利息或已宣告但尚未发放的现金股利，借记应收利息或应收股利科目，按实际支付的金额，贷记银行存款、存放中央银行款项、结算备付金等科目。

2、交易性金融资产持有期间被投资单位宣告发放的现金股利，或在资产负债表日按分期付息，一次还本债券投资的票面利率计算的利息，借记应收股利或应收利息科目，贷记投资收益科目。

3、资产负债表日，交易性金融资产的公允价值高于其账面余额的差额，借记本科目(公允价值变动)，贷记公允价值变动损益科目，公允价值低于其账面余额的差额做相反的会计分录。

4、出售交易性金融资产，应按实际收到的金额，借记银行存款，存放中央银行款项，结算备付金等科目，按该金融资产的账面余额，贷记本科目，按差额贷记或借记投资收益科目。

(2)信托公司账务处理科目扩展阅读：

定期核对。为保证资金的准确与安全，各行处除进行每日核对外，还要按业务类型进行定期核对，核对的内容主要有：

(1)使用丁种账的账户，如汇出汇款、其他应收款等科目，应按旬加计未销账的各笔金额总数，与该科目总账的余额核对相符。

(2)贷款借据必须按月与该科目分户账核对相符。

(3)余额表上的计息积数，应按旬、按月、按结息期与该科目总账的累计积数核对相符。

(4)各种卡片账每月与该科目总账或有关登记簿核对相符。

(5)在年终决算前，固定资产的账与实物和固定资产卡片原值、折旧金额核对相符，低值易耗品与低值易耗品备查簿核对相符。

(6)与中央银行和其他银行及非银行金融机构往来的对账单应及时换人核对相符。

(7)联行间的账务核对，按联行查清未达办法定期核对。

⑶ 购买信托产品会计处理 企业购买信托产品如何做会计处理

一、企业购买信托产品应该属于金融资产，根据管理层的意图划入交易性金融资产或者持有至到期投资：

1、如果以短期获利为目的，不准备长期持有的，应该计入“交易性金融资产”科目核算；

2、如果准备长期持有至到期，且信托产品属于保本产品，有固定的利息收入，应该计入“持有至到期投资”科目核算；

3、如果持有期限和目的不明确，产品并非保本产品，应计入“可供出售金融资产“科目核算。

二、如果该理财产品需要作为交易性金融资产或可供出售金融资产核算，但其本身不在活跃市场上交易，无法直接取得公允价值的，一般可采用以下方法处理：

1、如果该理财产品的说明书限定其只能投资于具有活跃市场的证券的，则可根据期末该理财产品的投资组合确定期末公允价值。

2、如果该理财产品的投资对象中，无活跃市场的证券、股权等占较大比重的，需要使用估值技术确定其公允价值。

(3)信托公司账务处理科目扩展阅读：

根据金融工具确认与计量会计准则的规定，金融资产或金融负债满足下列条件之一的，应当划分为交易性金融资产或金融负债：

(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购。如购入的拟短期持有的股票，可作为交易性金融资产。

(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理。如基金公司购入的一批股票，目的是短期获利，该组合股票应作为交易性金融资产。

(3)属于衍生工具。即一般情况下，购入的期货等衍生工具，应作为交易性金融资产，因为衍生工具的目的就是为了交易。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外，因为它们不能随时交易。

⑷ 信托业保障基金的缴纳在会计上用什么科目核算

信托公司按资金信托规模或财产信托收入的一定比例缴纳的信托保障基金，缴纳版金额随缴纳基数的变动权而变动，且无期限，收益为一年期定期存款利率，定期分配收益。信托保障基金公司运用各信托公司缴纳的资金进行投资，如同业拆借、国债投资等。应该用可供出售的金融资产科目进行核算。

⑸ 收到信托资金账务处理

利息怎么支付应该是按信托贷款合同约定，一般按季度支付，你就直接把对应当期的利息全部按时打到信托专户的帐上，对方怎么分是他们自己的事，信托公司在收利息前应该会给你们出催息单，你用这个做财务成本就好了

⑹ 我公司办了一笔由信托公司发放的一笔借款,期限6个月,如何进行账务处理

借：银行存款
贷：短期借款

不知道是怎样计息的，利率也没告诉。
1、每月末计提利息时：
借：财务费用
贷：应付利息
第二月计提利息同上
2、若每季度末支付利息：
借：应付利息（前两月）
财务费用（第三月）
贷：银行存款
3、到期还本金：
借：短期借款
贷：银行存款

如到期时，还有利息要支付：
借：短期借款
应付利息
贷：银行存款

⑺ 请问收到信托公司融资资金，会计分录怎么做啊

若是债劵融资则：
借：银行存款
贷：应付债券

如果是其他项目1年以上融资，贷：长期借款

⑻ 什么是信托收益权，有这个会计科目吗

信托受益权转让是指将信托受益的权利进行转让。信托受益权是信托合同中规定的关系回人享受信托财产经过答管理或处理后的收益权利。也包括信托合同结束时，合同中规定的关系人可享受信托财产本身利益的权利。信托受益权是指受益人请求受托人支付信托利益的权利，广义的信托受益权中的受益人除有请求支付信托利益的权利外，还有保证信托利益得以实现的其他权利，如《信托法》规定的知情权、调整信托财产管理方法权、撤销受托人违反信托的处分权、受托人的解任权。信托受益权具有以下特征：其一，信托受益权属于兼具物权和债权性质的财产权。信托受益权是受益人对信托享有的权利和利益，因此该权利首先必须是财产权。其二，信托受益权属于可转让的财产权利。信托受益权的权利是通过转让质物实现的，因此能够质押的权利应当满足可转让的条件。

⑼ 信托融入资金，会计分录怎么做

通过信托公司融入的资金类似于银行贷款，不满一年的，记到短期借款-**信托公司，一年及以上的，记到长期借款-**信托公司。
借：银行存款
贷：长期借款-**信托公司

⑽ 信托公司利息单账务处理

利息单据可作为融资人会计处理入账依据，参照银行贷款的利息单
此外，一般情况下信托公司考虑到税收问题，不愿意开出正式发票，但事实上，信托公司实现的信托报酬收入是可以出具专用发票的。