A. 财务部门各岗位工作流程和基本职责
负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：
1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。
3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。
4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章 资金审批制度
1.总则
⑴ 所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；
⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；
⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；
⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；
⑸ 往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；
⑹ 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；
⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2.代理项目用款审批制度代理项目用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“代理项目用款支付审批工作流程”执行。代理项目用款支付批工作流程
3、行政费用支出管理制度
⑴ 公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；
⑵ 涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。
3.公司差旅费开支制度
⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；
⑵ 公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；
⑶ 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行： ① 房租标准： a、部门经理以上职员，房租标准为120元/日； b、一般职员，房租标准为100元/日。② 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。
⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。
4.车辆维修费及汽油费管理制度
⑴ 公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算；
⑵ 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；
⑶ 公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度
⑴ 公司办公用具由办公室统一采购、管理；
⑵ 办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；
⑶ 办公室财产台账为财务部附设账册；
⑷ 办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；
⑸ 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；
⑹ 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。
6.行政费用报销制度
⑴ 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；
⑵ 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；
⑶ 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；
⑷ 凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；
⑸ 支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；
⑹ 银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；
⑺ 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
第二章 代理项目成本管理制度
1.公司所有项目经济合同以及涉及项目成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
2.公司项目部主要负责工程造价的预测及审核、项目招投标文件的编制、项目决算的审定。
4.财务部主要负责项目成本的总体控制工作。
⑴ 参与有关项目经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划；
⑵ 负责项目进度款的复核工作，参与项目造价的确定和最后决算的审定工作。
第三章 财产管理制度
1.公司财产的范围
⑴ 公司财产包括固定资产和低值易耗品；
⑵ 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；
⑶ 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
2.公司财务部负责公司所有财产的会计核算
⑴ 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理；
⑵ 公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理；
⑶ 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。
3.财产的购置与调拨
⑴ 办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购；
⑵ 财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账；
⑶ 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准；
⑷ 固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账；
⑸ 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。
4.财产的清查、盘点
⑴ 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查；
⑵ 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加；
⑶ 财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任；
⑷ 凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见；
⑸ 凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。
记帐凭证帐务处理程序下，企业的会计核算步骤如下：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记帐凭证。记帐凭证可以根据实际情况选用收款凭证、付款凭证和转帐凭证，也可以直接选用通用记帐凭证。
2、根据收款凭证和付款凭证逐日逐笔登记现金日记帐和银行存款日记帐。
3、根据原始凭证、原始凭证汇总表、记帐凭证逐笔登记各类明细帐。
4、根据记帐凭证逐笔登记总分类帐。
5、月末，将现金日记帐、银行存款日记帐、各明细帐的余额的合计数，分别与相关总分类帐帐户的余额进行核对。
6、根据总分类帐和明细分类帐编制会计报表。
B. 各企业财务部门各岗位的职责是什么'
公司财务部门的职责：
1、贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度。严格执行国家的《企业会计准则》、和上级的《会计核算办法》、《投融资资管理办法》。 2、制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行。
3、配合协助企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业的财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业司的财务活动。
4、负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金。
5、负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制系，制定成本管理和考核办法，探索降低目标成本的途径和方法。
6、负责企业网上银行的安全与正常运营，负责下属各企业应上缴费用、下达与收缴工作。
7、负责企业的资产管理、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理。 8、负责企业年度财务决算工作，审核、编制上级有关财务报表，并进行综合分析。 9、负责企业的会计电算化管理工作，制定相关规章制度，保证会计信息真实、准确和完整。
10、负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税。
11、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案。
12、根据企业《财务总监管理办法》有关条款规定，对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。
13、完成领导交办的其他事项。
财务部门是利用会计部门收集的信息进行再加工、分析和决策支持,它主要是为企业内部经营者服务的部门，一般由首席财务官、总会计师、财务总监、资金总监、财务部经理、审计主管、会计、助理会计、出纳员、收银员等组成。
财务部门的目标是
1、利润最大化
2、管理当局收益最大化
3、企业财富（价值）最大化
4、社会责任最大化
C. 财务部门岗位职责
财务部各部门职能
财务部部门职能
直接上级：财务副总经理
下属部门：资金计划科、成本科
主要职能
1、负责公司的财务管理、日常财务核算，参与公司的经营管崐理。
2、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正崐常运转。
3、协助财务副总经理，拟定资金筹措和使用方案，拓宽融资崐渠道，有效地使用资金。
4、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支崐的资料，并进行分析，提出建议，定期向财务副总经理报告。
5、组织各部门编制收支计划，编制公司的年、季、月和财崐务计划，定期对执行情况进行检查分析。
6、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各崐项财务制度和财经纪律。
7、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查，按规定崐计算折旧费用，保证资产的资金来源。
8、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。
9、负责原物料进出帐务及成本处理；外协加工进出帐务处理崐及成本计算；各产品成本计算及损益决算；预算成本协助作业及差崐异分析。
10、经营报告资料编制；单元成本、标准成本协助建立，效崐率奖金核算，年度预算资料汇总。
11、收入有关单据审核及帐务处理；各项费用支付审核及财崐务处理；应收帐款帐务处理；总分类帐、日记帐等帐簿处理；编制崐财务报表及会计科目明细表。
12、统一发票自动报缴作业，营利事业所得税核算及申报作崐业，营、印税冲退作业及事务处理；资金预算作业；财务盘点作业。
13、研究国家财经、税务政策，遵守国家财务制度，保证公崐司经营的合法性。
14、完成领导交办的其他工作。
资金科部门职能
直接上级：财务部部长
所属岗位：科长、副科长、计划员、信贷员、会计
主要职能
1、根据董事会要求，对全公司资金进行预算汇兑。
2、负责资金投入、支出的预算。
3、根据公司资金运作情况，及时筹措资金，保证生产经营正崐常进行。
4、编制生产、成本费用、资本支出的预算及监督执行。
5、负责进口原材料L/C开证合同的开证工作。
6、每月定期召开2-4次资金调度会。
7、完成领导交办的其它工作。
成本科部门职能
直接上级：财务部部长
所属岗位：科长、副科长、会计、出纳
主要职能
1、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督崐促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
2、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查，按规定计算折崐旧费用，保证资产的资金来源。
3、严格执行财经纪律和各项财务制度。
4、负责原物料进出帐务及成本处理，外协加工料进出帐务处崐理及成本计算；各产品成本计算及损益决算，预估成本协助作业及崐差异分析。
5、负责经营报告资料编制；单元成本、标准成本协助建立；崐效率奖金核算、年度预算资料汇总。
6、负责收入有关单据审核及帐务处理；各项费用支付审核及崐帐务处理；应收帐款帐务处理；总分类帐、日记帐簿处理；编制财崐务报表及会计科目明细表。
7、统一发票自动报缴作业；营利事业所得税核算及申报作业；崐营、印税冲退作业及事物处理，资金预算作业；财务盘点作业。
8、准确及时发放工资、奖金，协助劳资部门搞好建档登帐。
9、及时向领导提供准确可靠的数据和资料，以便领导决策。
10、完成领导交办的其他工作。
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二十五、财务部各类人员岗位职责
财务部部长岗位职责
直接上级：财务副总经理
直接下级：计划科科长、成本科科长
□ 职务
1、组织主持本部门的日常全面工作，编制本部门年、季、月崐工作计划。
2、协助财务副总经理编制和执行财务预、决算及财务收支计崐划、信贷计划。
3、搞好资金预算作业，根据公司资金运作情况，合理调配资崐金，确保公司资金正常运转。
4、协助财务副总经理，拟定资金筹措和使用方案，拓宽融资崐渠道，有效地使用资金。
5、协助财务副总经理建立健全财务管理制度，严格财务管理，崐加强财务监督。
6、搜集公司经营活动、资金动态、营业收入和费用开支的资崐料，并进行分析，提出建议，定期向财务副总经理报告。
7、负责公司的财务管理，参与公司的经营管理。
8、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查；按规定计算折崐旧费用，保证资产的资金来源。
9、组织各部门编制收支计划，编制公司的年、季、月度财务崐计划。
10、负责原物料进出帐务及成本处理；外协加工进出帐务处崐理及成本计算；各产品成本计算及损益决算，预算成本协助作业及崐差异分析。
11、负责收入有关单据审核及帐务处理；各项费用支付审核崐及帐务处理；应收帐款帐务处理；总分类帐、日记帐等帐簿处理；崐组织编制财务报表及会计科目明细表。
12、定期主持召开成本、资金计划分析会，及时编制经营报崐告资料，向领导提供真实有效资料。
13、负责统一发票自动报缴作业；营利事业所得税核算及申崐报作业，营、印税冲退作业及事物处理，资金预算作业，财务盘点崐作业。
14、研究税务及税法，保证公司运作的合法性。
15、负责对本部人员的管理工作和业绩考评工作。
16、负责对本部门方针目标的展开和检查、诊断、落实工作。
17、完成领导交办的其他工作。
□ 职权
1、对公司内各项基金和费用的使用有监督权，有权根据公司崐生产经营情况发生的变化，对资金费用的使用提出调整方案。
2、依照法律，有权制止或纠正违反国家财经纪律和有可能在崐经济上造成损失、浪费的行为。
3、有权检查营业计划和财务计划的执行情况。
4、有权审查各种报帐单据。
□ 职责
1、对未完成或未正确履行本科的各项工作负责。
2、对资金调配不合理，影响正常生产经营负责。
3、对财务帐目的正确性负责。
4、负责财务人员的业务指导，督促财务人员执行各项制度。
5、对本部门方针目标未及时展开、检查、诊断落实负责。
6、对所辖文件资料保管不善，造成丢失、损坏或泄密现象负崐责。
资金科科长岗位职责
直接上级：财务部部长
下属岗位：副科长、计划员、信贷员、会计
□ 职务
1、编制公司的财务成本计划和银行借贷计划，负责资金投入、崐支出的预算。
2、根据公司资金运作情况，协助财务部部长及时筹措资金，崐确保经营生产正常进行。
3、审查或参与拟定经济协议及其他经济文件。
4、审定核准公司年、季、月资金的定额。
5、协助财务部部长合理调配资金，定期主持召开资金调度会。
6、检查督促各部门资金计划的执行和落实情况。
7、及时向领导报告资金的落实情况及差额。
8、负责本科人员的管理工作和业绩考评工作。
9、负责本科方针目标的展开、检查、诊断和落实情况。
10、完成领导交办的其它工作。
□ 职权
1、对合理调配资金有建议权。
2、对所管辖人员的任免有建议权。
□ 职责
1、对未完成或未正确履行本科的各项工作负责。
2、对资金调配不合理，影响正常经营生产负责。
3、负责本部人员的业务培训和指导。
4、对本科方针目标未及时展开、检查、诊断和落实负责。
资金科副科长职责
直接上级：资金科科长
工作责任
1、协助科长全面完成各项工作。
2、完成科长指定的工作。
3、科长不在时，代理科长工作。
资金科会计岗位职责
直接上级：资金科科长
工作责任
1、制定全公司的各项资金使用计划。
2、制定每周各帐户资金状况表。
3、制定当月各笔贷款、承兑汇票、信用证还款计划。
4、汇总各项资金收支总表并上报。
5、制定当月应支付进口KD件款项计划表。
6、制定资金回笼预测表。
7、完成领导交办的其它工作。
D. 财务部基本职责和财务部岗位职责有什么区别
财务部基本职责(概括的讲：反映、监督、纳税)具体有：
1.起草公司年度经营计划；组织编制公司年度财务预算；执行、监督、检查、总结经营计划和预算的执行情况，提出调整建议。
2.执行国家的财务会计政策、税收政策和法规；制订和执行公司会计政策、纳税政策及其管理政策。
3.整合公司业务体系资源，发挥公司综合优势，实现公司整体利益的最大化。
4.公司的会计核算、会计监督工作；公司会计档案管理及合同（协议）、有价证券、抵(质)押法律凭证的保管。
5.编写公司经营管理状况的财务分析报告。
6.负责公司股权管理工作，实施对全资子公司、控股公司、最大股东公司、参股公司的日常管理、财务监督及股利收缴工作。
7.组织经济责任制的实施工作，下达各中心核算与考核指标，组织业务考核和评价。
8.综合统计并分析公司债务和现金流量及各项业务情况。
9.研究公司融资风险和资本结构，进行融资成本核算，提出融资计划和方案；防范融资风险。
10.公司领导交办的工作。
前面为部门职责，后面应为财务部***（经理、会计等人员）岗位职责
E. 财务部岗位职责及分工
咨询记录 · 回答于2021-04-25