企业贸易融资swot

Ⅰ 企业贸易融资如何做账

感觉贸融无非也就是用了某个流动资产科目取得了融资
资产所有权还是企业
负债科目多了一笔短期借款或者应付票据，
资产科目多了一笔货币资金或者变成了预付账款

Ⅱ 我国中小企业国际贸易的swot分析

目前，中国的对外贸易面临来自国际和国内的双重压力。一方面，根据国际货币基金组织(IMF)的统计，中国从今年开始取代美国成为了对世界经济的主要贡献国；同时，由于外贸出口的不断增长，国际间贸易摩擦已经成为不可回避的重大话题，我国外贸的可持续发展性受到各方质疑。另一方面，加工贸易作为我国外贸的重要组成部分，呈现出“东高、中西低”的不平衡性，绝大部分企业处于产业链低端，生产的产品多是“高能耗、高污染、资源性”的初级产品。加工贸易在我国仍然处于初级阶段。
为了改善我国的贸易环境，增强外贸增长的可持续性，进一步加速我国由贸易大国向贸易强国的转型，2007年7月1日和8月2 3日，我国财政部以及商务部、海关总署相继颁布实施了出口退税率下调政策和《加工贸易限制商品目录》。对企业来说，转型将是其今后很长一段时间的重要任务。
一、西部地区外贸中小型企业转型的意义
加入WTO后，我国贸易顺差持续扩大，由此而产生的问题也日渐突出。为了顺应全球化的需要，平衡贸易顺差，改善对外投资环境，确保我国经济的可持续发展，近年来我国开始大力调整和管理对外贸易，颁布并实施了各项有力措施。国际环境的开放和国内政策的变化，势必会对我国加工贸易造成影响，进而对我国对外贸易带来冲击。这些信号表明，转型将是我国企业今后生存和发展的必由之路。这集中体现为以下几个方面。
1、转型是全球化竞争带来的必然结果
按照彼得? 德鲁克的观点，一个企业，除非是那些规模最小和经营范围仅限于当地的企业，是不可能长期依靠压低劳动力成本来获得生存的，唯一的出路就是追赶本行业最先进的企业，培育属于企业自身的核心竞争力，并最终与这些优秀的企业保持在同一水平线上才能在经济全球化的浪潮中战局一席之地。
我国的外贸发展程度和国外发达国家相比还存在很大的差距，处于国际分工产业链的低端。因此，外贸的转型和升级将是今后我国外贸企业发展的一项重要任务，同时也是顺应我国由贸易大国向贸易强国转变的需要。
2、转型是国内政策变化带来的必然结果
我国外贸发展很快，近几年一直处于贸易顺差的状态。尽管如此，经济过快增长也引发许多问题。从外部看，贸易摩擦不断加剧，国际贸易环境近一步恶化，经济的可持续发展性受到质疑；从内部看，国民经济正因此承受着可能发生通货膨胀的巨大压力。
面对国内外经济环境的恶化，我国政府适时地进行了宏观调控。这些政策手段的运用旨在促使我国价值链的进一步延伸，保证我国经济的可持续发展，引导和推动加工贸易向中西部地区转移，实现加工贸易的转型升级。这将是今后很长一段时间外贸工作的总体指导思想。
3、转型是企业生存和发展的必然要求
我国加工贸易的企业分布格局是“东高西低”。西部中小型加工企业面临的对手除了本国的优秀企业的压力外，还承受着来自国际大企业的冲击和排挤。国内外竞争日趋白热化，西部中小型企业无论在人力、物力、财力，还是技术积累和基础设施等方面都不具备竞争优势。可以说，西部加工贸易中小企业尚处于我国加工贸易产业链低端，在全球化浪潮中的处境不甚乐观。过去西部中小企业生存和发展主要依靠比较优势和地方保护已非长久之计。在“走出去”战略的实施过程中，比较优势和地方保护的效果将越来越小。
当前，产业内分工的发展十分具有潜力，企业若要获取更大的利润，必须加快加工贸易的升级，积极参与到国际分工的各个环节中。这不仅能提高产品的国内附加值，增加外汇收入，也能扩大与国内上下游相关产业的联系，从而使行业内部逐渐形成产业一体化，提升企业吸引外资的能力，更大发挥对一国经济的推动作用。这也是我国企业适应全球化竞争的需要。
4、转型是可持续发展的保证
我国经济可持续发展的实质是建设社会主义和谐经济。所谓和谐经济，经济结构应是合理的且具有较强的增长潜力，必须保证经济发展与国家政策、社会发展和环境的承载力相协调、相适应。改革开放以来，为了赶超发达国家，我国耗费了大量的自然资源，自然资源急剧减少，环境严重恶化，资源、环境对经济发展的制约越来越明显。在这种情况下，实施可持续发展战略具有重大意义。此次新政策的实施，就是为了推动贸易转型升级，符合可持续发展的要求。
二、西部地区外贸中小型企业转型的SWOT分析
SWOT分析法又称为态势分析法，能够较客观而准确地分析和研究企业现实情况。其含义是：优势(Strength)、劣势(Weakness)、机会(Opportunity)、威胁(Threat)。SWOT由两部分组成：SW和OT，前者主要用来分析内部条件，后者主要用来分析外部条件。运用SWOT分析法可以使企业更加直观地了解对自身发展有利的因素，回避那些可能给企业造成损失的因素，扬长避短；继而总结并提出可行性战略，有利于企业的领导者和管理者做出较正确的决策和规划。笔者将利用SWOT分析法，明确西部地区中小型外贸企业转型所面临的优势、劣势、机会和威胁，阐明转型是企业当前所处的内外部环境共同作用的结果，具有一定的必要性。
1、SWOT因素分析
(1)独特的优势。①资源相对丰富。西部地区蕴藏着丰富的水能、石油、天然气、煤炭等自然资源，可为全国经济发展提供能源和原材料支持。②劳动力价格相对较低。西部人口较多，劳动力价格低廉，可以有效地降低西部地区产品生产成本，提高西部地区产品的竞争力。③相对于大企业的灵活性。中小企业由于经营规模小，因而对市场和技术的变化能做出迅速而有效的反应。与大企业相比，中小企业经营灵活，应变能力强。④具有区位优势。西部地区是我国东中部地区通往中亚、西亚、南亚、以及蒙古、俄罗斯的重要通道，具有发展开放型经济的区位优势。
(2)存在的劣势。①科技水平低。西部中小企业往往从事的是劳动密集型以及资源密集型产品的生产，科技存量相对不足，与大企业的技术差距明显。②管理效率低下。西部中小企业管理者素质相对较低，专业水平低，对企业管理缺乏整体计划，目光比较短浅，且管理机制不健全，任人唯亲，导致能人流失。③员工绩效低。中小企业人员素质较低，技术工艺落后，高素质人才匮乏。④盈利能力低下。企业多从事附加值低的初级产品的生产和销售，利润较低。⑤经营不稳健。中小企业化解风险的能力弱，习惯依靠政府政策的保护，“等、靠、要”的观念根深蒂固，经营存在一定的投机性。⑥设备老化。受规模和资金的限制，中小企业固定资产折旧速度缓慢，设备的陈旧直接影响生产率的提高。⑦R&D落后。缺少资金的支持，没有人才为依托，思想观念陈旧，创新意识落后，导致R&D跟不上时代前进的步伐。⑧竞争力差。受企业各方面劣势的影响和长期作用，西部中小企业还没有形成固有的“核心竞争力”，在市场上始终处于被动不利地位。⑨信息闭塞。西部特有的自然环境使得信息的传递受到一定的阻碍，致使西部地区中小企业容易满足现状，不思进取。
(3)宏观环境的机会。①产业由东到西的梯度转移。出口退税的调整和加工贸易新政的实施一方面关上了西部中小企业的一扇门，但政策的倾斜将引导东部企业将曙光照进西部的开放之窗。②资源价值的重估。长期以来我国资源价值被低估，如今资源价值的回归将提升资源型企业的利润，从而为该类企业的升级打下物质基础。③市场开放带来更多市场的选择。全球化的需求和国内西部大开发政策的落实，打开了西部市场的大门。多元化的市场意味着对元化的需求，为企业的转型升级带来契机。④消费升级带来更多的需求。随着我国经济的腾飞，人民生活水平日益提高，对产品的需求也日趋多元化。这同样为企业的转型和升级提供了良好的机会。⑤金融市场的完善使融资途径更加多元化。金融衍生品市场不断完善，私募基金法律地位得到承认，企业融资更加便利，选择也更加广泛，为企业顺利实施各项战略和计划提供了融资保障。⑥顺应政策要求，积极投身到转型中。这是因为，企业若不积极配合政策需要，一味地依靠量的增长来弥补利润的缩减，可能会形成企业生存发展的恶性循环。只有顺应政策，走一条转型之路才有可能转危为安。
(4)客观的竞争风险。①市场的进一步开放必然会带来更多的竞争者。西部中小企业不仅要承受来自国内发达地区企业的竞争压力，还必须面对来自国外的入侵者，使得西部中小企业的生存环境恶化。②替代产品增多。广大的开放市场为消费者提供了更加广泛的选择，不进行改革就是坐以待毙，终将被替代品挤出市场。③行业政策变化。如今年新一轮出口退税的调整和加工贸易新政，对我国外贸企业的生存和发展是一次严峻的考验，尤其对于整体实力较弱的西部中小企业来说形势更为不利。
2、战略选择
依据各项因素所占权重的不同，SWOT分析法为企业提供了四种类型的战略，分别是增长型战略(SO战略)、多元化战略(ST战略)、扭转型战略(WO战略)和防御型战略(WT战略)。
从上述列出的各项因素可以看出，机会(O)和劣势(W)所占权重更大，对企业的影响明显于其他两项。因此笔者建议，当前西部中小外贸企业应采用“WO战略”，即“扭转型战略”：利用机会改进内部弱点，在保持、稳定、发展和提高现有的经营领域的同时，充分利用发展现有比较优势，打造核心竞争力。只有不断提升国际竞争力，西部中小企业才有可能在目前各方压力的冲击下得以生存和壮大。这归根结底还是企业转型的问题。可见，在企业内外环境的共同作用下，西部中小型外贸企业转型势在必行，具有一定的必然性。

Ⅲ 企业如何合理使用出口贸易融资方式

【摘要】目前我国商业银行有多种出口贸易融资方式可供企业进行选择，适合企业的融资方式能够促进企业的发展，反之则会带来非常大的负面影响。通过多种出口贸易融资方式的结合，能够使企业得到更好的资金运用。以下就一些出口贸易融资方式的组合进行详细介绍。货运有风险？保运通为您提供专业的货运保障！
一、福费廷与出口卖方信贷相结合
出口卖方信贷、福费廷结合融资模式是：用出口卖方信贷来解决出口企业前期生产所需的资金，当出口企业发货以后，将全套债权凭证通过福费廷方式卖断给银行，融资款项用于偿还银行提供的出口卖方信贷。
与单一的出口卖方信贷相比，这种综合融资形式使得出口商既能提前使用卖方信贷，又能提前偿还卖方信贷，既减轻了企业的债务负担，又加速了银行信贷资金周转。银行在出口商合同签定之后生产过程开始之时，就向出口商陆续发放卖方信贷，在完成交货任务之后，将全套出口福费廷单据卖断给银行，融通资金，归还银行提供的贷款。
与单一的福费廷相比，降低了进出口双方的风险，进口方免去了各类风险，将风险转嫁给代理机构。出口企业获得持续不断的大量资金能够集中更多的精力投入到产品生产中去，加快生产速度，提高生产效率。
这种复合式的出口信贷融资形式，一方面，企业应收帐项负担得到减轻,在出口企业的资产负债表中，来自境外的应收账款在资产比例中缩小。另一方面，出口企业在把全套出口福费廷单据卖断给商业银行以后，便不受汇率变动以及债务人资信情况变化的影响。
二、保付代理与福费廷相结合
保付代理与福费廷相结合融资模式是付款期较长交易金额出口商的选择。
与单独使用福费廷相比保付代理对出口商提供客户资信调查、销售账户管理服务，从财务管理方面降低经营成本。优势就在贸易合同订立前就开始控制风险,贸易后账务管理与企业脱离提供融资又提供劳务,拓宽了企业的业务范围，适用于以赊销为主的非信用证项下的小批量、小金额、期限短的贸易结算，它所解决的是出口以消费品为主信誉良好但资金环节薄弱的企业融资问题。
与单独使用保付代理相比福费廷业务必须事先经过进口商同意才能得到进口地银行的担保，转让的票据也必须事先经进口商承兑，遵循的是进口商法律责任确定条件下的票据流通逻辑，进口地的担保行是后于进口商付款但不论出于何种原因发生进口商拒付时都必须先承担付款责任进出口商之间的贸易纠纷，不影响债权转让的独立性。因此对出口企业来说综合业务比保付代理业务有更强的保证性。
这种结合融资方式，在保证产品质量的情况下，及时把交付使用后的风险转嫁出去，节省了出口企业办理各种手续带来的相关费用开支。在利用外资为国内出口企业进行融资同时拓宽了融资领域，我国的票据流通运作受票据法的约束和保障，银行业务风险相对较低，它可以使资金的流动性、盈利性、安全性达到最优状态，优化了我国金融机构资产的结构。
三、打包放款与出口押汇相结合
打包放款与出口押汇相结合融资模式是用打包放款来解决中小出口商前期生产所需的资金投入生产，在货物装船起运离港之后使用出口押汇来取得待收账款。
在此过程中先期出口商只有一个规定了生产规格和交付日期的信用证正本，缺少投入生产所必须的流动资金，没有其他可以作为银行抵押的依据，当取得信用证面额80%的发货前放款资金来组织生产产品，既节约了生产时间，提高了效率，也免去了因利率浮动来来的无形损失，当货物起锚离港时出口商已经获得了全部的出口单据，再将全部代表物权的单据交给银行获得出口押汇，将银行垫付的资金支付银行打包放款的款项。
同单一的出口打包放款相比，这种综合融资形式使得出口商既能及时使用打包放款，又能在信用证付款之前偿还打包放款，减轻了企业的债务负担同时加速了银行信贷资金周转。银行在出口商生产过程开始之前，就向出口商发放打包放款，在出口方完成交货任务之后，出口商将全套出口押汇单据交给银行，融通资金，归还银行提供的打包放款。
与单一的出口押汇相比，从业务期限方面来看，二者具有衔接性，放款业务到期时也是押汇业务的开始时间；第二笔放款业务可以和第一笔押汇业务同时进行而且互不干扰。
在解决了生产环节的资金不足的前提下，节省了因筹集生产资金造成的延误生产带来的成本费用，保证产品及时外运出口。
这种复合式的出口贸易融资形式，一方面，减少了企业资金不足而进行普通贷款带来的负担。另一方面，出口商在把全套出口押汇单据交给银行以取得用于偿还打包放款的资金后，便不受收汇不着的制约，只需防备进口商拒绝支付票款的风险。由于进口商开出的是不可撤销的信用证，出口押汇的风险也随之消失，避免了来自于两种业务的双重风险。保运通提示：
出口贸易融资方式的多种组合，很好的弥补了各自贸易融资方式的不足，同时具备了多个贸易融资方式的优势，降低了风险的发生率，使企业资金运用更为高效。

Ⅳ 传统的公司贷款和贸易融资有什么区别

1、定义不同

传统的公司贷款是企业为了生产经营的需要，向银行或其他金融机构按照规定利率专和期属限的一种借款方式。企业的贷款主要是用来进行固定资产购建、技术改造等大额长期投资。

而贸易融资是在商品交易中，银行运用结构性短期融资工具，基于商品交易(如原油、金属、谷物等)中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。

2、贷款对象不同

贸易融资发放对象主要是进出口企业。传统的公司贷款发放对象则包括进出口企业，更包括非进出口企业，如小五金机械配件制造厂，菜市场门口卖手机的个体户、肉联公司等等，从银行实务角度，范围更广。

3、贷款发放的币种不同

传统的公司贷款以人民币发放为主，外币较少。而贸易融资人民币以及外币参半，有些贸易融资产品还规定了外币贷款是不能结汇的，而传统的公司贷款的外币贷款是可以结汇的。

Ⅳ 贸易融资的介绍

贸易融资，是银行的业务之一。是指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利。境外贸易融资业务，是指在办理进口开证业务时，利用国外代理行提供的融资额度和融资条件，延长信用证项下付款期限的融资方式。贸易融资，是指在商品交易中，银行运用结构性短期融资工具，基于商品交易(如原油、金属、谷物等)中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。贸易融资中的借款人，除了商品销售收入可作为还款来源外，没有其他生产经营活动，在资产负债表上没有实质的资产，没有独立的还款能力。贸易融资保理商提供无追索权的贸易融资，手续方便，简单易行，基本上解决了出口商信用销售和在途占用的短期资金问题。贸易融资是商业银行提供的一类服务，旨在促进国与国、企业与企业间的进口和出口业务。出口减去进口的余额为一个国家的贸易盈余。

Ⅵ 贸易融资与融资贸易的区别

可以从以下几个方面理解：
1）是否有贸易背景：流贷不需要贸易背景，贸易融资贷款内需要有商容务合同等贸易背景材料；
2）授信方式不同：流贷属于主体授权方式，贸易融资贷款则是主体授信和债项评级相结合，主体授信为辅助；
3）出账方式不同：流贷是现金，贸易融资贷款以票据为主；
4）表现形式不同：流贷较单一，贸易融资贷款涵盖出口押汇、进口押汇、TT押汇、保理、福费廷等各种形式。
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Ⅶ 什么是贸易融资

贸易融资概述 贸易融资是指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利。是企业在贸易过程中运用各种贸易手段和金融工具增加现金流量的融资方式。国内贸易以前多采取不规范的滞留应付款，在国内商业票据逐步发展之后，利用商业票据融资的方式得到了加大发展。在国际贸易中，规范的金融工具为企业融资发挥了重要作用。这里主要介绍国际贸易中运用各种金融工具融资的方式。贸易融资方式 贸易融资方式主要有：保理、信用证、福费庭、打包放款、出口押汇、进口押汇.保理 保理融资，是指卖方申请由保理银行购买其与买方因商品赊销产生的应收账款，卖方对买方到期付款承担连带保证责任，在保理银行要求下还应承担回购该应收账款的责任，简单的说就是指销售商通过将其合法拥有的应收帐款转让给银行，从而获得融资的行为，分为有追索与无追索两种。前者是指当应收帐款付款方到期未付时，银行在追索应收帐款付款方之外，还有权向保理融资申请人(销售商)追索未付款项；后者指当应收帐款付款方到期未付时，银行只能向应收帐款付款方行使追索权。比较适合有真实贸易背景、合法形成应收帐款的贸易企业。信用证 信用证是指一家银行（开证行）应客户（申请人）的要求和指示，或以其自身的名义，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据： 向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票； 授权另一家银行付款，或承兑并支付该汇票； 授权另一家银行议付。 跟单信用证是一种有条件的银行支付承诺。福费庭 福费庭是指：包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的，并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务就叫做包买票据，音译为福费廷。打包放款 打包放款（PACKING FINANCE）又称信用证抵押贷款，是指出口商收到境外开来的信用证，出口商在采购这笔信用证有关的出口商品或生产出口商品时，资金出现短缺，用该笔信用证作为抵押，向银行申请本、外币流动资金贷款，用于出口货物进行加工、包装及运输过程出现的资金缺口。出口押汇 出口押汇是指银行凭出口商提供的信用证项下完备的货运单据作抵押，在收到开证行支付的货款之前，向出口商融通资金的业务。贴现则是银行对于未到期的远期票据有追索权地买入，为客户提供短期融资业务。对客户来说如为即期收汇，可申请出口押汇；如为远期收汇，则在国外银行承兑可申请出口贴现。进口押汇 进口押汇是指信用证项下单到并经审核无误后，开证申请人因资金周转关系，无法及时对外付款赎单，以该信用证项下代表货权的单据为质押，并同时提供必要的抵押／质押或其他担保，由银行先行代为对外付款。贸易融资的处理 贸易融资业务主要有进出口押汇、打包放款、福费廷业务等。 （一）进出口押汇 1．出口押汇。即出口商发运货物后，以提货单作低押，向银行融通资金的一种业务。 出口押汇利息＝票面金额×预计收到票款所需天数×押汇日利率 （1）银行接受出口商提交信用证和单据，办理出口押汇时。 借：出口押汇外币 贷：利息收入出口押汇利息收入户外币 贷：外汇买卖外币 借：外汇买卖人民币 贷：单位活期存款——押汇申请人户人民币 （2）收回押汇 贷款： 借：存放港澳及国外同业外币 贷：出口押汇外币 贷：手续费收入押汇手续费户外币 2．进口押汇。是银行先行垫款对外支付，向进口商办理赎单手续收回 贷款。述信用证项下进口押汇： 进口押汇的金额是付汇金额与预收保证金本息的差额： 借：存入保证金----信用证申请人户外币 借：进口押汇外币 贷：存放港澳及国外同业外币 进口商向银行偿还进口押汇本息，赎取单据时，收回押汇本息： 借：单位外汇活期存款－进口商户外币 贷：进口押汇外币 贷：利息收入进口押汇利息收入户外币 （二）打包放款 打包放款指银行凭出口商交来信用证及出口货物或加工原料等的信托收据而发放的 贷款，会计科目使用“打包放款”。 （三）福费廷 福费廷业务从本质上讲是一种外币票据贴现业务。 福费廷业务有买断型、转售型和回购型三种。 1．买断型，即买断汇票并持有到期的业务。买断时的会计分录为： 借：贴现及买入票据外币 贷：利息收人――贴现利息收入户外币 贷：手续费收入――福费廷手续费收入户外币 贷：手续费收入――议付手续费收入户外币 贷：单位外汇活期存款——申请人户外币 到期收到承兑行款项的会计分录为： 借：存放港澳及国外同业或有关科目外币 贷：贴现及买入票据外币 ２．转售型 买断汇票向申请人办理付款的会计分录为： 借：贴现及买入票据外币 贷：利息收人――贴现利息收入户外币 贷：手续费收入――福费廷手续费收入户外币 贷：手续费收入――议付手续费收入户外币 贷：单位外汇活期存款——申请人户外币 收到转售票据款项的会计分录为： 借：存放港澳及国外同业或有关科目外币 借：同业往来利息支出外币 贷：贴现及买入票据外币 ３．回购型 办理回购型福费廷的会计分录为： 借：贴现及买入票据外币 贷：单位外汇活期存款——申请人户外币 贷：利息收入――贴现利息收入户外币 贷：手续费收入――福费廷手续费收入户外币 贷：手续费收入――议付手续费收入户 承兑汇票到期，办理进口付汇核销手续的会计分录为： 借：港澳及国外联行往来或其他账户外币 贷：贴现及买入票据外币

Ⅷ 我国中小出口企业经常用的国际贸易融资方式是什么

我国中小企业贸易融资的主要方式：一是进口方面，有进口开证授信额度、进口押汇、假远期信用证；二是出口商，有信用保险贸易融资、贸易贷款、出口押汇、打包放款、贴现等。