融资性担保公司财务管理办法

1. 1、”融资性担保公司对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的10%“，是什么意思

5亿净资产的保单公司，对单一客户担保的额度不超过5000万，理解是对的。

融资性担保公司的融资性担保责任余额不得超过其净资产的10倍，那A公司的担保额度理论上为50亿，但是一般这个额度是受限于银行给担保公司的授信额度。

《融资性担保公司管理暂行办法》第二十七条融资性担保公司对单个被担保人提内供的融容资性担保责任余额不得超过净资产的10％，对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的15％，对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的30％。

(1)融资性担保公司财务管理办法扩展阅读：

（1）融资性担保业务为特许经营业务。

（2）融资性担保机构可以兼营非融资性担保业务，但是非融资性担保机构不得经营融资性担保业务。

（3）融资性担保机构是特许机构，需要通过地方监管部门前置性审批许可并获得《融资性担保机构经营许可证》后，才能在工商等相关部门注册登记成立；

（4）非融资性担保机构尚未实行准入管理，其注册登记没有前置性的行政审批要求，也不持有经营许可证，只要符合《公司法》等相关规定，直接进行工商注册登记或其他注册登记即可成立。通俗地讲，融资性担保机构是持牌机构，非融资性担保机构是非持牌机构。

2. 谁有融资性担保公司财务管理制度（包含每个科目说明）

上网找

3. “融资性担保公司管理暂行办法”有哪8个配套文件

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2、《融资性担保公司董事、监事、高级管理人员任职资格管理暂行办法》
3、《融资性担保机构重大风险事件报告制度》
4、《融资性担保机构经营许可证管理指引》
5、《融资性担保公司公司治理指引》
6、《融资性担保公司信息披露指引》
7、《融资性担保公司内部控制指引》
附件：
8、《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》
9、《中小企业信用担保资金管理暂行办法》，后两个不是很确定，要不就是根本没有八个配套文件，只记得曾经讲的是一个办法，三个指引！

4. 求融资担保公司的管理规章制度和融资担保公司的财务管理规章制度

XXXX股份有限公司（担保公司财务制度）

当初章细目

当初条为掩护公司股东益处，圭臬公司的对外担保作为，限定公司资产运营危险，增进公司坚硬优游地发展，凭据《中华公民解放国公司法》、《中华公民解放国担保法》和其他关连法律、法规的规定以及《烟台杰瑞石油服务团体股份有限公司章程》，特制订本制度。

第二条本制度有效于公司为第三人供应下列担保的作为：被担保企业因向金融机构借款、票据贴现、融资租赁等原因向公司申请为其供应担保。
第三条公司制订本制度的目标是强化公司内部监控，十全对公司担保事项的事前评估、事中监控、事后追偿与处理机制，尽可能地退守因被担保人财务状态恶化等原因给公司造成的潜在偿债危险，合理幸免和着陆可能产活的丢失。

第四条公司对外供应担保，应凭据《中华公民解放国证券法》、公司股票上市的证券贸易所股票上市法规以及中国证监会的有关规定披露有关音信。

第二章对外供应担保的根源纲目

第五条公司对外供应担保的规模：经本制度规定的公司有权机构审查和应承，公司可认为合适条件的第三人向金融机构贷款、票据贴现、融资租赁等筹、融资事项供应担保。

第六条公司对外供应担保，必要驰过董事会或者股东大会依照法定程序审议应承。未经公司股东大会或者董事会遴选通过，董事、总经理及其他上等治理人员以及公司的分支机构不得擅自代表公司签署担保合同。

第七条公司对外担保，应仰求被担保倾向本公司供应质押或抵押方法的反担保，或由其履新并经公司招供的第三人向本公司以保证等方法供应反担保，且反担保的供应方理应具有现实承担才能。

第八条公司理应按规定向为公司审计的审计机构如实供应公司全部对外担保事项。

第九条公司自助董事应在年度报告中，对公司累计和当期对外担保情况、履行本制度情况进行专项讲授，并发布自助见解。

第十条公司整个董事、上等治理人员理应威严看待和严正限定对外担保产活的债务危险，并对违规或欠妥的对外担保产活的丢失依法承担连带赔偿仔肩。

第三章对外供应担保的程序

第十一条公司凡俗锐意对外担保事项的职能部门包罗：财务部、证券与法务部。

第十二条公司收到被担保企业担保申请，初步对被担保企业进行资信状态评价。公司应向被担保企业乞讨以下材料：包罗被担保方近三年的经审计的资产负债表、损益表和现金流量表，改日一年财务推求，贷款偿借情况明细表（含利息栽培）及关连合同，公司高层治理人员简介，银行信誉，对外担保明细表、资产抵押/质押明细表，投资项目有关合同及可行性阐发报告等关连材料。
第十三条公司收到被担保企业的申请及拜候材料后，由公司财务部、证券与法务部对被担保企业的资信状态、该项担保的益处和危险进行糟粕阐发，并对被担保企业蕴蓄堆积经营状态、财务情况、投资项目兴家情况、人员情况进行实地考核，通过各项考核指标，对被担保企业的赚钱才能、偿债才能、成长才能进行评价，并在董事会有关公告中精密披露。

第十四条财务部、证券与法务部凭据被担保企业资信评价成果，就是否供应担保、反担保详细方法和担保额度提出倡始，上报总经理，总经理上报给董事会。
第十五条公司下列对外担保作为，须经股东大会审议通过：

（一）本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，进来或横跨最近一期经
审计净资产的50%以后供应的任何担保；

（二）公司的对外担保总额，进来或横跨最近一期经审计总资产的30%以后供应的任何担保；

（三）为资产负债率横跨70%的担保对象供应的担保；

（四）单笔担保额横跨最近一期经审计净资产10%的担保；

（五）对股东、现实限定人及其连贯方供应的担保。

除前款规定的对外担保作为外，公司其他对外担保作为，须经董事会审议通过。
第十六条应由董事会审批的对外担保，必要经整个董事的三分之二以上并经整个自助董事三分之二以上审议同意并做出遴选。（担保公司财务制度）假若董事与该审议事项存在连贯关系，则该董事理应逃避表决，该董事会聚会由无连贯关系的董事的过半数出席即可举办，董事会聚会所做遴选应由整个无连贯关系董事的三分之二以上同意通过。（担保公司财务制度）出席董事会的无连贯关系董事人数超支三人的，应将该担保事项提交股东大会审议。

第十七条应由股东大会审议的对外担保事项，必要经出席聚会股东所持有的有效表决权的过半数通过。

股东大会审议对股东、现实限定人及其连贯方供应的担保事项，该股东或者受该现实限定人布置的股东，不得参与对该担保事项的表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持有的有效表决权的过半数通过。

公司联贯十二个月内担保金额横跨公司最近一期经审计总资产的30%，应由出席股东大会的股东所持有的有效表决权三分之二以上通过。
第十八条公司股东大会或董事会做出担保决策后，由证券与法务部审查有关主债权合同、担保合同和反担保合划一法律文件，由董事长代表公司与主债权人签署书面担保合同，与反担保供应方签署书面反担保合同。
第十九条公司财务部应在担保合同和反担保合同签署之日起的两个就业日内，将担保合同和反担保合同传送至证券与法务部备案。

第四章担保危险限定

第二十条公司供应担保的进程应严守危险限定的纲目，在对被担保企业危险评估的同时，严正限定对被担保企业的担保仔肩限额。

第二十一条公司应攥紧担保合同的治理。担保合同理应按照公司内部治理规定稳妥存储，并依时通报监事会。

第二十二条对于被担保企业的项目贷款，公司应仰求与被担保企业开立共管帐户，以便专款专用。

第二十三条公司应仰求被担保企业供应有效资产，包罗凝聚资产、装备、机械、房产、法定代表人本身财产等进行抵押或质押，准确落实反担保措施。

第二十四条担保韶华，公司应做好对被担保企业的财务状态及抵押/质押财产变更的跟踪监察就业，定期或大致期对被担保企业进行考核；在被担保企业债务到期前一个月，证券与法务部应向被担保企业发出催其还款知照单。

第二十五条被担保人债务到期后，未履行还款义务的，公司应在债务到期后的十个就业日内，由证券与法务部会同财务部履行反担保措施。（担保公司财务制度）在担保韶华，被担保人若发朝气构变更、取消、过期、清理等情况时，公司应按有关法律规定诈欺债务追偿权。

第二十六条证券与法务部、财务部应在初步债务追偿程序后五个就业日内和追偿停工后两个就业日内，将追偿情况传送至证券与法务部备案。
第二十七条当披露被担保人债务到期后十五个就业日内未履行还款义务，或是被担保人披露过期、清理或其他严重影响其还款才能的情况，公司理应依时披露关连音信。

第五章附则

第二十八条本制度由公司股东大会审议通过后收效。

第二十九条本制度由董事会解释。

希望上述资料对您有所帮助！

5. 《融资性担保公司管理暂行办法》规定融资性担保公司不得为其母公司或子公司提供融资性担保。如何界定

融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有回的融资性答债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。
融资性担保业务：
（一）贷款担保。
（二）票据承兑担保。
（三）贸易融资担保。
（四）项目融资担保。
（五）信用证担保。
（六）其他融资性担保业务。
法律规定的是公司不得为母公司或子公司提供融资性的担保，但没有禁止股东提供融资性的担保。公司担保和股东担保根本不是一回事。所以股东担保是可以的，但是法人股东的担保要经过法人所在股东的同意才行。

6. 融资性担保公司管理暂行办法的《融资性担保公司管理暂行办法》解读

《办法》是根据当前融资性担保业规范发展和防范风险的需要，按照国务院有关要求研究制定的。《办法》的制定实施，将对融资性担保业的规范和发展产生现实和长远的积极影响。制定《办法》的必要性和紧迫性主要有以下三个方面：
（一）是促进融资性担保业健康发展的需要。
长期以来，由于担保行业缺乏相对统一的准入要求和经营规范，也没有建立持续的日常监管制度，我国融资性担保机构仅作为普通的工商企业进行注册管理，导致行业市场定位不清、机构发展无序、经营管理失范，融资性担保的专业优势和增信功能未能得到充分有效的发挥，进而影响了整个行业的可持续发展能力。制定《办法》正是要通过规定融资性担保公司的设立条件、业务规范、监管规则和法律责任，明确其性质、市场定位和基本的运作规则，促使其按照审慎经营原则，确立可持续经营的业务模式，增强发展能力，实现可持续健康发展。
（二）是融资性担保业规范经营、加强监管的需要。
十几年来，在国家有关部门和各级地方政府的高度重视和积极扶持下，我国融资性担保业从小到大，取得了长足的发展，在缓解中小企业特别是广大小企业、微小企业融资难和促进地方经济发展方面发挥了重要的作用。全球金融危机爆发以后，融资性担保业不断暴露出业务运作规范性差、内部管理松弛、风险识别和管控能力不足，以及违法违规抽逃资本金和非法经营金融业务等问题。这些问题的存在，不仅损害了担保行业的整体形象，也扰乱了正常的经济金融秩序，造成了不利的社会影响。十多年的发展实践证明，不进行行业规范，不实施持续的监督管理，融资性担保业是难以持续健康发展的，甚至会危及国家经济金融的稳定。制定《办法》，可以为规范融资性担保公司自身运作，加强持续有效的监管提供制度依据。
（三）是防范和化解融资性担保业风险的需要。
融资性担保业经营的是信用、管理的是风险、承担的是责任。融资性担保作为一种经济活动，体现的是一种增信和财务杠杆的作用，具有金融和中介两重属性，是一个高杠杆率、高风险的行业，其核心竞争力直接取决于担保机构自身的资本实力和风险管控能力。因此，有必要通过制定和实施《办法》，加强对担保公司资本金、杠杆率、拨备、公司治理、内部控制、风险集中度、关联交易、信息披露、高管及从业人员资格管理等方面的审慎监管，促其提高风险意识，及时处置风险，尽快步入健康稳步发展的轨道。 制定《办法》的指导思想是，以科学发展观为指导，结合当前融资性担保业发展和监管实际，加强对融资性担保机构的监督管理，防范化解融资性担保风险，促进融资性担保业务健康发展，为发挥担保机构缓解中小企业贷款难担保难作用创造必要的制度条件。为体现这一指导思想，《办法》的起草确立了以下原则：
一是紧密联系实际
立足当前担保业实际状况，着重总结担保行业发展的基本规律，体现规范管理和促进发展并重的理念。比如，在资本金准入门槛的设置上，充分考虑了我国区域经济发展差异较大的现状，授权地方监管部门在人民币500万元以上，根据当地实际情况，规定注册资本的最低限额。又如业务范围、担保放大倍数以及有关审慎指标等，都充分考虑了担保机构现状和扶持发展的要求。
二是尊重市场规律
市场能管好的，办法不作过多、过细的限制。比如，银行对担保公司的评估和选择，很大程度上构成了市场对担保公司的监管，可以通过银行业监管部门对银行业的约束和指引，引导担保机构加强风险控制，审慎经营。在具体监管指标设置上管住主要方面和突出风险点，重点对准入、经营规则、监管要求以及资本金管理、准备金管理、集中度控制、为关联方担保、信息披露等主要风险控制措施做出规定，对于其他问题则主要由地方监管部门根据市场实际情况，通过制定实施细则或另行制定具体办法等进行规范。
三是着力规范管理
对担保机构违背基本经营规则的严重不规范不审慎行为，比如一些脱离主业、专干副业，打着担保名义，实际从事放贷、骗贷等行为的担保机构必须进行规范整顿，净化融资性担保市场。 《办法》共七章五十四条。
第一章总则：主要规定了制定《办法》的目的与依据、经营原则、监管体制及相关释义；
第二章设立、变更和终止：重点确立了融资性担保公司及其分支机构的设立审批制度与设立的条件；
第三章业务范围：规定了融资性担保公司的业务范围和禁止行为；
第四章经营规则和风险控制：对内部控制制度、风险集中度管理、风险指标管理、准备金计提、为关联方担保的管理以及信息管理与信息披露等进行了重点规范，对公司治理、专业人员配备、财务制度、收费原则以及风险分担等内容作出了原则性规定；
第五章监督管理：对非现场监管、资本金监管、现场检查和重大事项报告、突发事件响应、审计监督、行业自律以及征信管理等内容作出了相应的规定；
第六章法律责任：在现行法律法规的限度内规定了监管部门、融资性担保公司以及擅自经营融资性担保业务的其他市场主体的法律责任；
第七章附则：规定了《办法》的适用范围、制定相关办法的授权、规范整顿等内容。 《办法》的制定发布将进一步加强对融资性担保业务的规范管理，防范化解融资性担保业风险，促进融资性担业健康发展；将对融资性担保业的规范和发展产生现实和长远的积极影响，特别是通过《办法》有关审慎规则的实施和对现有担保机构的规范整顿，有望使融资性担保机构乃至整个担保行业逐步走上依法审慎经营的轨道，这对于提高社会特别是银行业金融机构等债权人对融资性担保业的认可度将起到积极的作用，有利于融资性担保行业的长远发展，有利于更好的支持和促进广大中小企业发展。

7. 想求融资性担保公司的财务管理制度

有邮箱吗？我发给你

8. 担保公司财务管理制度

财务管理制度

一． 总则

第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条 本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。
第三条 企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第四条 企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
第五条 企业应当加强财务管理基础工作：
1．原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。
2．计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。
3．定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。
4．内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。
5．财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。
第六条 本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。
第七条 公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及进、准确地上报会计报表和财务分析资料。

二． 资金管理

第八条 资金管理应遵循的原则：
1． 取之合法，使用合规；
2． 开源节流，讲求效益；
3． 内部牵制，防范风险；
4． 管理有序，责任到人；
第九条：资金筹集：
1．公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包括：吸收现金、非现金投资，长期、短期借款，发行股票、债券等；
2．资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认，不得弄虚作假；
3. 款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要，有可靠的投资回报和还款来源并讲求资金成本。
第九条 现金及现金等价物管理
1．内部牵制
（1）货币资金实行账款分管，印鉴分管；
（2）出纳不得任采购、销售、实物收发、保管业务，不填制及管理往来帐，不核对银行对帐单和银行日记帐;
2．财经纪律
（1）现金的提取、保管、使用应遵守国家的《现金管理条例》；
（2）银行帐号的设立、使用应遵守国家的《银行结算办法》、《银行帐户管理办法》，严禁设立帐外帐或公款私存，一经发现，严肃追查并追究责任；
（3）出纳必须凭经审核、编号、手续齐全的原始凭证办理收付款业务，不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库存；
（4）外汇的收入、使用必须符合国家外汇管理的各项法规、政策。
2. 现金等价物
短期投资的购入或证券帐号的开设必须遵守证券管理有关法律、法规，并按企业内部职责、权限、程序批准后办理，严禁私自炒作。
第十一条 结算资金管理：
1． 应收帐款管理应遵循以下原则：
（1） 入帐有据，处理合规；
（2） 跟踪管理，掌握动态；
（3） 清理及时，回款迅速；
（4） 节约资金，力戒损失；
（5） 职责明确，失误必究。
2． 债权的成立应符合以下条件：
（1） 各类业务发生应收帐款应符合销售成立的有关条款；
（2） 应收股利、应收利息应符合有关投资项目的规定和文件；
（3）暂借和垫付款项应按内部规定经批准，附件和手续齐全。
3． 跟踪管理和清理回款
实行“源头负责制”，谁经办的业务，发生的款项，谁负责到底，并纳入业绩考核。
4． 债务重组事项应按程序，经批准，并预测分析可有发生的重组损益。

三． 投资管理

第十二条 公司根据国家规定和企业实际，以货币资产、实物、无形资产等方式在不超过净资产的50%的比例内，进行投资；兼并、收购、租凭其他企业的股权；购入一年内不予出售的股票以及其他有价证券均构成公司的长期投资。
第十三条 对外投资的计价方法，应以投资时支付的价款或者评估确定的金额计价，即成本法计价。企业对外投资取得中国注册会计师出具的验资报告，分清占股比例、投资总额等并妥善保管。对企业溢价或折价购入的长期债券，其溢价或折价差额，应采用直线法在债券续期内分期摊销。对短期投资或者说长期债券的转让，应严格审批手续，正确计算损益。中期或年度终了，应对长期投资逐项检查，如果由于市价持续下跌，或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于帐面价值，并且此项降低的差额在可预计的未来期间内不可能恢复，应按此差额计提长期投资跌价准备。
第十四条 企业根据拥有被投资单位股权比例分别采用成本法、权益法进行核算，企业对外投资股权在20％以下的（不含20％）的采用成本法，股权在20％－50％的采用权益法，股权在50％以上（不含50％）的，应编制合并会计报表。
第十五条 本公司对投资项目实行专人跟踪管理，财务部门应做好项目投资成本与收益的核算。凡是本公司投资的项目，都要建立项目投资档案，按照投资对象、反映和记录自该项目资金投入之日起的投资成本（包括应计利息和有关费用）和投资回报（实现上交利润）对每个项目的投资回报率进行定期与不定期考核。

四． 财产物资管理

第十六条 企业应建立、健全财产物资管理制度，对非货币性资产的购置、建造、增加、出售、减少、盘存、计价等作出规定，规范操作。
第十七条 财产物资管理的原则：
1. 全员管理：物资管理是企业各部门、有关人员共同的任务；
2．全过程监控：从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监控；
3. 综合管理、分级管理相结合；
4. 遵守内部牵制制度，涉及采购、验收、保管、使用等环节的业务实行物、款、帐三分管原则，不可同一人单独完成。
5. 实行资金管理、物资管理，业务工作相结合，管物的部门和人员，必须对相应的采购成本、资金占用等负责。
第十八条 物资增加：
1.企业应建立物资询价制度，掌握市场价格信息，货比三家，主要生产物资应有定点供应单位；
2.采购、生产、加工、盘盈及接受投资、捐赠或债务重组的物资应按规定计价；
3.物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量、凭证验收；
4.固定资产的购置，应符合企业投资业务管理的要求；
5.禁止使用部门自行采购物资；
第十九条 物资减少：
1． 不论什么原因发出和减少物资都必须按规定办理手续，严禁以购代耗或以便条、借条发货和充抵库存；
2．存货减少应按企业会计政策进行计价；
3．处置、转让固定资产应按内部管理权限经批准办理；
4．盘亏、报损物资应按规定权限经批准，并分别情况进行处理；
5. 生产耗用物资应按企业生产计划、消耗定额规定，使用凭证、办理手续，产品报废补料应有质检部门确认；
第二十条 物资保管和盘存
1．仓库保管人员对库存实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、手续完备、库房整洁安全及资金定额负责；
2．各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制或实地盘存制，每月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全面清查，并在部门自查的基础上进行复查，符合率低于规定指标的应扩大抽查面；
3. 各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时，应先办妥交接手续，按规定退还或借用的物资。
第二十一条 其他事项
1. 年度中期和年末存货对符合规定条件的物资应计提存货跌价损失；
2. 按企业确定的会计政策正确计提固定资产折旧。

五． 成本管理

第二十二条 加强成本管理和原则：
1. 经济效益的原则：这是企业经营管理的核心，也是成本管理的目标；
2. 全面管理原则：即全过程管理、全方位管理、全员管理；
3. 责任制原则：责权利相结合以责为中心，赋以相应的权限，完善内部授权制度，责任明确、奖罚分明；
4. 科学管理原则：科学的分析、预测，有效的防护性控制和过程控制，避免盲目性单纯的事后算帐；
5. 归口管理与分级管理相结合，财务部门是归口总管单位，各项指标应按业务性质、 级下达落实各部门、各工段直至个人。
第二十三条 企业应建立、健全成本管理保障体系及规章制度；
第二十四条 建立定期、不定期的多种形式的定性、定量分析制度，及时发现问题，迅速予以纠正；

六． 内部稽核

第二十五条 为加强财务管理，确保财产安全、增值和经营业绩真实，信息数据正确，企业应建立内部稽核制度，明确职责、权限, 财务部门相应设置稽核人员或岗位，按《会计基础工作规范》要求进行财务稽核；
1. 对会计各岗位处理的原始凭证、记帐凭证帐簿启用、结转、会计报告的核查；
2. 对计划、预算及执行情况进行核查；
3. 对银行及票据保证金帐户进行核查；
4. 财产物资出入库凭证及帐实相符等情况稽核；
5. 重要票证管理情况核查；
6. 其他必要的内容。

注：若有邮箱，可以以WORD的形式发给你，另外还有财务岗位责任制度。

抱歉，也只有这些，其实也可以由财务部门统一制定。