什么是金融资产的实际利率

❶ 金融资产中实际利率的计算

一定时期金融资产所取得的收益除以本金乘百分之百。

❷ 求讲解“实际利率”。

预期存续期间就是该金融资产的从开始一直到结束的整个期间.这么说吧,某一金融资产在2004年1月份开始发行.到2009年12月末截止.有个人在2006年1月购买了该金融资产.那么,预期存续期间就是2004年初到2009年年底,不是从2006年开始啊.记住了.而"更适用的更短期间"没有第一个更字啊.你看书看仔细了.正确的是"适用的更短期间"这个期间就是从2006年1月到2009年年末. 你举的那个例子啊.挺好,但是容易混淆.我给你解答一下啊. 设该债券的实际利率为X. 59*(P/A,X,5)+1250*(P/F,X,5)=1000 最后得出这道题X=10%.

❸ 实际利率与名义利率的区别是什么银行给出的存贷款利率是实际利率还是名义利率

名义利率就是你表面上可以获得的收益，实际利率是你真实获得的收益（扣除通胀等因素）。

银行的利率是典型的的名义利率，银行一年期利率3.25%，那么这个3.25%就是名义利率，而实际利率=3.25%-3%通胀=0.25%，这个就是你真实获得的收益。

实际利率(Effective Interest Rate/Real interest rate) 是指剔除通货膨胀率后储户或投资者得到利息回报的真实利率。哪一个国家的实际利率更高，则该国货币的信用度更好，热钱向那里走的机会就更高。

实际利率的含义是什么，这种利率如何进行调整以适应它在市场经济中的平衡水平。经济学家欧文·费希尔对实际利率下的定义是，它只是对货物比对未来同样的货物多支付的百分率溢价。费希尔的概念的要点是：（1）肯定而得到保证的支付；（2）肯定而得到保证的偿还；（3）肯定的日期。如果采用这个概念，也可以把实际利率看作是按被放弃的未来消费计算的现时消费的有关费用。

名义利率，是央行或其它提供资金借贷的机构所公布的未调整通货膨胀因素的利率，即利息（报酬）的货币额与本金的货币额的比率。 即指包括补偿通货膨胀（包括通货紧缩）风险的利率。

名义利率虽然是资金提供者或使用者现金收取或支付的利率，但人们应当将通货膨胀因素考虑进去。例如，张某在银行存入100元的一年期存款，一年到期时获得5元利息，利率则为5%，这个利率就是名义利率。

(3)什么是金融资产的实际利率扩展阅读：

利率就表现形式来说，是指一定时期内利息额同借贷资本总额的比率。利率是单位货币在单位时间内的利息水平，表明利息的多少。经济学家一直在致力于寻找一套能够完全解释利率结构和变化的理论。利率通常由国家的中央银行控制，在美国由联邦储备委员会管理。至今，所有国家都把利率作为宏观经济调控的重要工具之一。

当经济过热、通货膨胀上升时，便提高利率、收紧信贷;当过热的经济和通货膨胀得到控制时，便会把利率适当地调低。因此，利率是重要的基本经济因素之一。利率是经济学中一个重要的金融变量，几乎所有的金融现象、金融资产均与利率有着或多或少的联系。

当前，世界各国频繁运用利率杠杆实施宏观调控，利率政策已成为各国中央银行调控货币供求，进而调控经济的主要手段，利率政策在中央银行货币政策中的地位越来越重要。

利率是调节货币政策的重要工具，亦用以控制例如投资、通货膨胀及失业率等，继而影响经济增长。合理的利率，对发挥社会信用和利率的经济杠杆作用有着重要的意义。

在萧条时期，降低利息率，扩大货币供应，刺激经济发展。在膨胀时期，提高利息率，减少货币供应，抑制经济的恶性发展。所以，利率对我们的生活有很大的影响。

❹ “摊余成本、“实际利率”分别是什么意思

• 摊余成本（amortized cost）是用实际利率作计算利息的基础，投资成本减去利息后的金额。
  

• 实际利率(Effective Interest Rate/Real interest rate) 是指剔除通货膨胀率后储户或投资者得到利息回报的真实利率。

❺ 到底什么是实际利率及实际利率法 请您通俗易懂的帮我理解以下,非常感谢.无比感谢

我不能从概念上很清楚的告诉你，在此告诉你我的一些想法，并举个例子，希望能对你有帮助。
由于货币存在着时间价值，所以单纯从数量上看，难以知道你的投资有多大的回报率，因此有了实际利率的说法。
名义利率是指，但从数值上看，你的投资有多大的回报率。
而实际利率则是考虑了货币的时间价值，从价值上看，你的投资有多大的回报率。
在此注意一个问题，名义利率只是从货币数量上看投资回报率，而实际利率则是从价值上看投资回报率。
以上是我对实际利率与名义利率的理解，现在我举个例子。
由于实际利率是从价值上衡量投资的回报率，所以必须要知道哪些因素会影响到货币的时间价值，而在下面的这个例子中，我只说到通货膨胀对实际利率的影响。
假设你有100元存进银行，银行的名义利率是10%。那么一年后你就可以从银行获得110元的钱。
在此如果通货膨胀利率为0的话，你该投资的实际利率为10%，等于明义利率。
如果通货膨胀率不为零，假设为5%。那么实际利率会低于名义利率。
计算过程如下：
一年后110元的现值=110/（1+5%）=104.7619
那么你现在投资的实际利率=（104.769-100）/100=4.769%。
至于实际利率法，是指从价值上计算投资回报率的计算法方法，他涉及面很广。
比如说：借款方式，换本付息的方式，借款费用等，以及债券折价溢价等问题都会涉及都实际利率法。但是总的来说原理都是一样，你要搞清楚货币的时间价值以及其计算方法就行了。当然要真正搞清楚这个问题并不容易，我本身也并不清楚，而且很多时候原理懂了，但是在计算问题的时候如果没有利用excel算，也很容易出错的。
你可以把你具体不懂的题目发上来，这样讲我也不知道如何讲，而且内容也太多了。

❻ 实际利率是什么意思

同学你好，很高兴为您解答！

将金融资产在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

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❼ 财务会计中 金融资产的实际利率是什么意思

实际利率，是指金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
因为存在折价发行和溢价发行的情况，这时的票面利率和实际利率是不同的。
例：X公司支付价款1000元（含交易费用）从活跃市场上购入某公司5年期债券，面值1250元，票面利率4.72%，按年支付利息（即每年59元），本金最后一次支付。合同约定，该债券的发行方在遇到特定情况时可以将债券赎回，且需要为提前赎回支付额外款项。X公司在购买该债券时，预计发行方不会提前赎回。
X公司将购入的该公司债券划分为持有至到期投资，且不考虑所得税减值损失等因素。X公司在初始确认时先计算确定该债券的实际利率：
设该债券的实际利率为r，则可列出如下等式：
59*（1+r）-1+59*（1+r）-2+59*（1+r）-3+59*（1+r）-4+（59+1250）*（1+r）-5=1000（元）
采用插值法，可以计算得出r=10%

❽ 关于金融资产实际利率的问题

是的，
如果是持有至到期投资的话，特别是债券的话，我们入成本的时候是按照债券的票面价值确定的。即：持有至到期投资—成本
而折价买入的话，我们把多出来的钱（溢价）作为利息来调整，就是在持有至到期投资—利息调整账户中处理。
所以我们要确定一个实际利息（也就是把溢价的那部分也当成利息）

❾ 持有至到期投资，票面利率和实际利率分别表示什么

1、票面利率是用来计算应收利息的，实际利率是用来计算投资收益的。
借：应收利息（面值×实际利率）
持有至到期投资——利息调整（或贷方）
贷：投资收益（摊余成本×实际利率）
票面利率顾名思义就是债券给出的利率，实际利率是根据票面利率计算出来的。

下面这部分是摊余成本计量的一些资料，希望对你有帮助。
2、摊余成本概念的准则界定2006年2月15日财政部印发的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》中，最先提出了“摊余成本”的概念，并以数量计算的方式给出了金融资产或金融负债（以下简称金融资产（负债））定义。金融资产（负债）的摊余成本，是指该金融资产（负债）的初始确认金额经下列调整后的结果：
（1）扣除已收回或偿还的本金；
（2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；
（3）扣除已发生的减值损失（仅适用于金融资产）。
即摊余成本＝初始确认金额－已收回或偿还的本金±累计摊销额－已发生的减值损失。
3、摊余成本与账面价值摊余成本的概念适用于对金融资产（负债）的后续计量中，与实际利率法对初始确认金额与到期日金额之间的差额的摊销相联系。将摊余成本的概念延伸到对摊销金融资产（负债）的计量中，根据摊余成本与实际利率法的定义，即在定义“当前”时点上，金融资产（负债）摊余成本在金额上等于其账面价值。实际上，在金融资产（负债）的存续期间，其摊余成本也等于其账面价值。资产或负债的账面价值，是企业按照相关会计准则的规定进行核算后在资产负债表中列示的金额，对于计提了减值准备的各项资产，账面价值就是其账面余额减去已计提的减值准备后的金额。

❿ 实际利率是什么含义

实际利率(Effective Interest Rate/Real interest rate) 是指剔除通货膨胀率后储户或投资者得到利息回报的真实利率。
哪一个国家的实际利率更高，热钱向那里走的机会就更高。比如说，美元的实际利率在提高，美联储加息的预期在继续，那么国际热钱向美国投资流向就比较明显。投资的方式也很多，比如债券，股票，地产，古董，外汇。其中，债券市场是对这些利率和实际利率最敏感的市场。可以说，美元的汇率是基本上跟着实际利率趋势来走的。
简单的说，实际利率是从表面的利率减去通货膨胀率的数字，即公式为：1+名义利率=（1+实际利率）*（1+通货膨胀率），也可以将公式简化为名义利率－ 通胀率（可用CPI增长率来代替）。
一般银行存款及债券等固定收益产品的利率都是按名义利率支付利息，但如果在通货膨胀环境下，储户或投资者收到的利息回报就会被通胀侵蚀。
主要作用折叠编辑本段
利率政策是宏观经济管理中比较重要的工具之一。利率在国家经济中能发挥几个作用。它是对储蓄的报酬，对获得收入的人如何把收入在目前的消费与未来的消费之间进行分配有影响。利率的结构控制将积累起来的储蓄在不同的资产——金融资产和实物资产——之间进行分配。利率政策对储蓄与投资的过程产生影响，而且通过这些过程对金融资产的发展与多样化、生产的资本密集度以及产值的增长率都产生影响。
当物价稳定时，名义利率和实际利率是一致的。但是，当出现通货膨胀时，经济代理人需要对这两种利率加以区别，一般估计实际利率的办法是，名义利率减去以某种标准得出的国内通货膨胀的变动率。在利率由行政当局确定的国家，政策制订者可以调整名义利率，设法使实际利率保持正数，这样可以对储蓄起到鼓励作用，可以增加金融媒介作用，还可以促进金融市场的统一。
但是，在学术界，对于利率政策对储蓄、投资和产值增长率的实际影响仍有意见分歧。一些经验论的研究报告表明，相当大的负数实际利率对经济增长并不会始终产生象大多数常规理论预测的那些不利影响，其他的研究报告发现，在实际利率与储蓄水平之间，或者在实际利率与投资水平之间，并没有什么直接关系。由于这些经验论的结果一部分取决于实际利率是如何估计的，因此，了解这些估计中所涉及的概念问题是有帮助的。
计算方法折叠编辑本段
存款实质利率
根据费雪方程式，在存款期间的实质利率是：ir=in−p
其中p= 该段期间的实质通货膨胀率
预期实质利率
而投资的预期实质回报是：ir=in−pe
in=名目利率
ir= 实质利率
pe= 期间的预期通货膨胀率。[1]
实际贷款利率
设i为当年存贷款的名义利率，n为每年的计息次数，则实际贷款利率r(n)为
r(n) = （1 + i / n）^ n - 1
当n趋于无穷大时，r则为连续复利利率，若欲使到期的连续复利与实际利率存款收益相同，则r应满足
r = n · ln（1 + r(n) / n）
当涉及名义利率、通胀率时，实际利率为
1+名义利率=（1+通胀率）×（1+实际利率）
相关比较折叠编辑本段
简单的说，实际利率是从表面的利率减去通货膨胀率的数字，即公式为：1+名义利率=（1+实际利率）*（1+通货膨胀率），也可以将公式简化为名义利率－ 通胀率（可用CPI增长率来代替）。
一般银行存款及债券等固定收益产品的利率都是按名义利率支付利息，但如果在通货膨胀环境下，储户或投资者收到的利息回报就会被通胀侵蚀。实际利率与名义利率存在着下述关系：
1、当计息周期为一年时，名义利率和实际利率相等，计息周期短于一年时，实际利率大于名义利率。
2、名义利率不能完全反映资金时间价值，实际利率才真实地反映了资金的时间价值。
3、以r表示实际利率，i表示名义利率，p表示价格指数，那么名义利率与实际利率之间的关系为，当通货膨胀率较低时，可以简化为r=i-p。
4、名义利率越大，周期越短，实际利率与名义利率的差值就越大。
计算公式折叠
设i为当年存贷款的名义利率，n为每年的计息次数，则实际贷款利率r(n)为
r(n) = （1 + i / n）^ n - 1
当n趋于无穷大时，r则为连续复利利率，若欲使到期的连续复利与实际利率存款收益相同，则r应满足
r = n · ln（1 + r(n) / n）
重要意义折叠编辑本段
费希尔关于实际利率的概念有两个重要的含蓄意义。第一，目前的牺牲是通过在未来的某一日期获得一系列的消费品和劳务来达到平衡。这些消费品和劳务取决于通过现时储蓄融资的投资所创造的资产。第二，实际利率决定资源用于生产资本货物和用于生产消费品的比例。
这两个含蓄意义都意味着，人们对实际利率抱有什么看法，对储蓄和投资以及它们的使用情况有着重大的影响。在那些对储蓄和投资作决定的人们心目中，长期的实际利率是关系最密切的，因为资本货物要经历一段很长的使用期。而且，由于这些决定取决于人们预期将来会发生什么情况，因此，应该作为对名义利率的一个调整因素的，不是过去的或现时的通货膨胀率，而是人们预期的长期中的通货膨胀率。
鉴于经济代理人对长期的实际利率作出决定的重要性，这种利率水平的变化具有深远的影响。如果它的水平上升，未来债权的现值将会下降，结果是个人财产的价值也下降了。如果它的水平下降，就会发生相反的情况。至于实际利率的升降对任何具体资产价值的影响，则根据该资产的耐用性而有所不同。当长期实际利率上升时，拥有较耐用资产的个人在他们的资产的现值方面受到的损失，将比拥有不那么耐用的资产的个人受到的损失要大。如果长期实际利率下降，他们的获益将较大。
长期的实际利率的变化是名义利率变化和预期的通货膨胀率变化相结合的结果。在衡量预期的通货膨胀率时，通常参考一揽子货物，如消费物价指数或批发物价指数。但是，人们举出几个理由反对采用这些指数。
相关事项折叠编辑本段
显然，连续复利条件下的实际利率的计算，表示在整个一年中每时每刻都在产生利息，是连续产生利息。比如就全社会而言，社会资金确实是在不停的运动，每时每刻都在参加生产流通过程而增值，所以从理论上讲应该采取连续复利计算。但是实际计算结果也表明，在相同条件下，连续复利的实际利率与间断复利的实际利率在数值上相差无几，故在投资分析中，实际上是多采用间断复利的实际利率的计算，只有一些特殊情况下才采用连续复利的实际利率计算。
重要方法折叠编辑本段
使用插值法计算实际利率（内含报酬率）出现误差是肯定的，因为它是用直线函数取代曲线函数，问题在于如何减少误差，减少误差的关键在于尽量缩小这个直线段的长度。若第一种插值法，直线段长度仅为1%，而第二种插值法的直线段长度为5%，显然应以第一种方法为准。
严格按插值法的要求来做，与通过解十分复杂的方程求得准确数值相比，误差是非常小的，实际工作中完全可以忽略不计。希望是你想找的参考资料 。。。。千万别忘记点击采纳回答哦---------