融资租赁银行收取保证金

㈠ 融资租赁那个租赁保证金怎么处理的 谢谢

在租赁或转租时，除租金照付外，一次总付的金额称租赁保证金。租赁保证金应视为是某种形式的承租人预付款，是其自行承担该融资租赁项目中的风险的基金。租赁保证金一般按资本支付对待；有时要征资本利得税或所得税，或二者都征。

1、如果是设备出租单位，收到租赁单位设备保证金做；

借：银行存款/库存现金

贷：其他应付款-XX单位保证金；

2、如果是设备租入单位，支付租赁设备保证金做；

借：其他应收款-XX单位设备租赁保证金；

贷：银行存款/库存现金

因为融资租赁业务中，保证金通常在正常还款结束后返还给承租人或抵扣最后几期租金。所以应计入长期应收款。

融资租赁合同的承租人支付给出租人的”保证金“，在承租人按照合同约定，履行完毕自己的债务之后，双方融资租赁合同履行期限届满后，承租人有权，要求返还”保证金“或干脆折抵为欠付的租金。

(1)融资租赁银行收取保证金扩展阅读：

1、融资租赁每期租金的多少，取决于以下几项因素：

(1)设备原价及预计残值，包括设备买价、运输费、安装调试费、保险费等，以及该设备租赁期满后，出售可得的市价。

(2)利息，指租赁公司为承租企业购置设备垫付资金所应支付的利息。

(3)租赁手续费，指租赁公司承办租赁设备所发生的业务费用和必要的利润。

2、租金的支付有以下几种分类方式：

(1)按支付间隔期的长短，分为年付、半年付、季付和月付等方式。

(2)按在期初和期末支付，分为先付租金和后付租金两种。

(3)按每次支付额，分为等额支付和不等额支付两种。实务中，承租企业与租赁公司商定的租金支付方式，大多为后付等额年金。

㈡ 我国融资租赁保证金需要计算利息吗

融资租赁保证金需要计算利息的。
常有些人把融资租赁比做按揭贷款。因为租赁要收保证金，按揭要收首付款，金额比例差不多，做法上似乎没有什么太大的区别，只不过名称不一样。其实这是一个常识错误：融资租赁有物权转移问题，贷款没有物权转移问题。融资租赁和按揭贷款的本质区别就是多了一个物权，没有物权，债权就失去了保障。
按揭的物权是在购买人手中（尽管抵押给出资人），实际上没有物权保护，这种债权一但出现问题很难收回。对于有产权登记的不动产，用这种方式还可以相对控制风险，对于动产来说就失去了安全保障作用。如果把只适用于动产的融资租赁当按揭来做，一开始就丧失了物权这是绝对不应该犯的原始错误。
如果非要把融资租赁当作贷款来做，因为有了出租人认可的第三方连带责任的担保，因看中的是第三方担保的信用，不是承租人的信用。因此收不收租赁保证金的作用并不大。但工程机械领域内，大部分融资人是中小企业，有些甚至是个人。这些企业根本拿不出银行认可的担保，很难从银行贷款。此时再把融资租赁要像做贷款那样给这些人融资是极其危险的。
租赁保证金就是为了增加用款人的违约成本而设计的。一是要分散风险，二是要把握物权。如果把租赁保证金当作购买设备的首付款，物权就不完整了。不完整的物权要想将租赁资产卖给资金市场或资本市场，会被认为是瑕疵资产，卖不出好价。融资租赁公司如果不能将租赁资产在市场上贴现，这家租赁公司的资本收益率不会高，寿命就也不会持久。因此融资租赁需要的是保证金而不是购买物件的首付款！

㈢ 融资租赁保证金的作用

深圳中外企业为您解答，租赁保证金是融资租赁谈判中的一个重要组成部分，主要是因为它在融资租赁业务中具有如下几项功能：

1、租赁保证金表明了承租人接受租赁合同条款、愿意与出租人展开长期合作的态度。根据上文可知，租赁保证金实际是融资租赁业务中承租人愿意履行各项义务的“诚意金”，由于这笔资金往往占到租赁标的物概算价值的10%以上，因此对于承租人来说，如果它出于某种原因而无法正常履行合同的话，那么承租人不仅损失在此期间的租赁保证金利息，还将损失把这笔资金投资其他项目可能产生的利润。

2、租赁保证金可以降低出租人的实际出资比例和信用风险损失。在融资租赁业务中，出租人的实际出资额=租赁标的物概算总价-零期租金-管理费（手续费）-租赁保证金，因此出租人通过征收租赁保证金，一方面，减少承租人实际负债的数量与比例，提高承租人偿债的自觉性。另一方面，减少出租人的信用敞口，减少了租赁公司净现金流出。 在控制项目风险方面，通过保证金的收取，在动机层次上防范承租人的道德风险；在业务操作层次上，依照行业惯例和合同约定，当出现承租人不能支付租金等风险时，出租人可以将租赁保证金用于提前抵扣应付租金、延迟利息或其他费用，以降低不良资产及租赁损失，租赁期中的退回设备具有价格优势，拍卖处置或回购也更容易实现。由此降低了出租人所面临的信用风险损失。

3、租赁保证金提高了融资租赁项目的内部收益水平。根据会计学原理可知：资金具有时间价值，在相同的本金水平下，如果一个项目的资金回收期越短，那么该项目的内部收益率就会越高。由于融资保证金一则降低了融资租赁项目的期初本金，一则缩短了项目资金的回收期，因此在其他融资租赁条件不变的前提下，出租人通过提高租赁保证金率可以获得更高的内部收益率。例如在一项租赁业务中，如果租赁标的物的概算价值1000万元、零期租金150万元，租息6.4%，租期3年，手续费2%，等额每季度末付款，则：当租赁保证金率为0时，内部收益率为7.95%；当租赁保证金率为10%时，内部收益率为9.97%；当租赁保证金率为15%时，内部收益率上升到11.30%。

㈣ 什么是租赁保证金

在租赁或转租时，除租金照付外，一次总付的金额称租赁保证金。租赁保证金应视为是某种形式的承租人预付款，是其自行承担该融资租赁项目中的风险的基金。租赁保证金一般按资本支付对待；有时要征资本利得税或所得税，或二者都征。

关于租赁保证金，作以下分析：

1）租赁保证金并不是为融资租赁合同的正式订立而支付，也不是融资租赁合同成立的证据，因此，它不是立约定金；

2）租赁保证金的支付，并不是融资租赁合同生效的唯一条件，因此，它不是成约定金；

3）租赁保证金通常在融资租赁合同完全履行时返还，因此，它不是解约定金；

4）在融资租赁合同中，在某方违约时，并不是以租赁保证金收受方没收该保证金，更不是以向支付方双倍返还该保证金的方式解决，而是由违约方按合同的约定赔偿损失，因此，租赁保证金也不是违约定金；

5）固然，租赁保证金可用于冲抵应付租金或延迟利息或损失赔偿金，但也就仅仅是冲抵而已。损失赔偿额的确定仍需依合同的约定或法院或仲裁机构的裁定。

综上所述，租赁保证金应视为是某种形式的承租人预付款，是其自行承担该融资租赁项目中的风险的基金。

（以上回答发布于2015-10-28，当前相关购房政策请以实际为准）

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㈤ 什么是融资租赁保证金

融资租赁保证金虽可用于冲抵应付租金或延迟利息或损失赔偿金，但也就仅仅是冲抵而已。损失赔偿额的确定仍需依合同的约定或法院或仲裁机构的裁定。 综上所述，租赁保证金应视为是某种形式的承租人预付款，是其自行承担该融资租赁项目中的风险的基金。 融资租赁保证金是在租赁合同签订时，作为合同生效的条件之一由承租人一次性支付给出租人，在合同履行结束时，退还给承租人或用以冲抵最后几期租金。保证金可计息，也可不计息 融资租赁保证金有如下功能：1, 租赁保证金从合同的实际履行的行动上表明承租人的租赁意愿，它使租赁合同生效。因此，承租人支付保证金后，如果出租人不愿意或不能履行合同，将对承租人予以赔偿。2, 降低融资比例。一方面，减少承租人实际负债的数量与比例，提高其偿债的自觉性。另一方面，减少出租人的信用敞口，减少租赁公司净现金流出。3, 控制租赁风险。在动机层次上防范承租人的道德风险；在业务操作层次上，以行业惯例和合同约定，当出现承租人不能支付租金等租赁风险时，出租人可以先行扣收保证金，以降低不良资产及租赁损失；保证金抵扣功能和租赁的加速折旧，使租赁期中的退回设备具有价格优势，拍卖处置或回购也更容易实现。4, 提高内部收益率。由于资金的时间价值，租赁公司先行收到资金，将提高融资的收益水平。5、缓解临时性付租困难。任何商品生产经营过程，都具有周期性，都可能出现临时性的支付困难，进而不能按预定计划支付一定时期的租金。此时，经承租人书面申请，说明欠租原因并有确实、可靠的后续租金来源，可以先用租赁保证金垫付1－2期租金，在允许垫付的最长期限到期前，承租人须及时补足保证金并支付相应的违约金或加罚息，可以维持继续租赁。而且，合同约定以保证金垫付租金的次数，视租期和付租频率最多不能超过2次或3次。这种人性化的处理，使理性的金融行为与厂商分期付款中厂商对买家非恶意欠款予以谅解的人性化得到较好的协调，可以更大扩展融资租赁的市场空间，在设备融资，特别是厂商促销租赁领域，才能发挥更大的作用。目前，有的租赁公司完全无视或放弃保证金的此项功能，租金逾期率高，处理生硬（缺乏灵活性和人性化），影响其市场口碑，于业务的长期发展和品牌建设都不利。 当然，以保证金缓减临时付租困难，并不是说租赁公司因此而放松租后管理，放松租金的催收。相反，给承租人陈述付租困难并申请以保证金垫付租金，可让租赁公司在体谅承租人、双方继续合作的氛围下更深入把握承租人经营的真实情况和可偿债的资产情况，有利于更好的帮助承租人走出经营困境，或更充分地保障和实现租赁债权。

㈥ 一些公司融资租赁担保公司，融资租赁我懂了，就是通过租赁的形式放款回收款，那“担保”呢是什么意思

你可以将租赁保证金视为是某种形式的承租人预付款，是其自行承担该融资租赁项目中的风险的基金。
比如，你公司借款20000万元，并且是以融资租赁方式取得，而融资租赁合同约定收取2000万元的保证金，则该项交易的租赁融资额——租赁公司所承担的信用风险——实际上不是20000万元，而是18000万元。它的经济实质在于，在20000万元的投资需求面前，你自己出2000万元，金融租赁公司出18000万元。
你将保证金和服务费都扣除之后，实际融资金额是16500万，你要求的年综合利率实际上就是资本成本，那现在这就是一个现金流量贴现解方程的问题了。
K为年综合利率。时间：共20期，每四期一个还款额，所以把每四期当作一年，正好5年
你可以手工计算，用插值法，建议你用excel的"单变量求解“计算。结果是14%。
16500=
（1202.4*4）/（1+K)+（1227.45*4）/(1+K)^2+（1252.5*4）/(1+K)^3+（1189.875*4）/(1+K)^4+（1152.3*4）/(1+K)^5

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㈦ 汽车融资租赁里面提到的保证金是什么意思啊

一定程度上你可以理解成押金吧，按照融租方案支付相应的保证金以及按月支付月供等方式取得车辆的使用权限，租赁期结束后这个保证金会退还的，例如上汽通用融资租赁，保证金还可以抵扣你最后一期的月供。

㈧ 融资租赁与银行贷款有什么区别

融资租赁与银行贷款区别如下：

1、概念不同

银行贷款，是指银行根据国家政策以一定的利率将资金贷放给资金需要者，并约定期限归还的一种经济行为。一般要求提供担保、房屋抵押、或者收入证明、个人征信良好才可以申请。

融资租赁是目前国际上最为普遍、最基本的非银行金融形式。它是指出租人根据承租人的请求，与第三方 订立供货合同，根据此合同，出租人出资购买承租人选定的设备。同时，出租人与承租人订立一项租赁合同，将设备出租给承租人，并向承租人收取一定的租金。

2、收费不同

融资租赁与银行贷款相比，主要是多收取了服务费与名义货价。服务费是租赁金额乘以服务费率，名义货价是租赁金额乘以名义货价率。服务费，是在项目实施初期一次性收取的，根据年限收取1~3.5%，其实按平均每年计算，也只是每年只收约1%而已。

而名义货价则是在项目结束时只收取一次，一般只占租赁金额的0.5~1%。而且如果客户能够按时偿还租金，租赁公司还可以将名义货价改为一元。

3、额度和期限不同

银行贷款额度因受国家宏观调控和央行信贷政策的影响，额度有限。融资租赁的额度主要依据借款人的资质和相应的固定资产价值来决定，额度范围交银行贷款大。银行贷款期限主要是一年期以下的，融资租赁的期限相比则更长。

4、程序和门槛不同

银行贷款主要是采取整笔贷出、整笔归还，还贷时会面对比较大的资金压力。融资租赁则可以根据借款方的资金情况和销售的季节性变动来做合理安排。银行贷款在程序上审批环节多，审批时间也很长，手续更是繁琐。而融资租赁的信用审查相对来说更为简便，因为是融资和融物一体，可以大大节约办理的时间。

㈨ 融资租赁有保证金的利息咋算的

应该有一定的记忆。

㈩ 平安融资租赁和银行贷款有什么区别

1、 融资利息是由租赁占用资金乘以租赁利率构成。目前，融资租赁的利率与银行贷款的利率 基本相似。都是在人民银行基准贷款利率的基础之上，根据各自银行(公司)的实际情况，采取一定幅度的浮动。

2、 融资租赁与银行贷款一样，都是采取“利随本清”的利息计算方式。这种方式就是按照客 户对借入资金的实际占用时间，计算客户应支付的利息。

3、 融资租赁要收取30%左右的保证金(按“整存整取定期存款利率”计息，一般在2.25~3.6%)两者相比，客户在取得银行贷款中，存放在银行的存款成本，要远高于融资租赁的保证金成本。

4、 融资租赁与银行贷款相比，主要是多收取了服务费与名义货价。服务费是租赁金额乘以服 务费率，名义货价是租赁金额乘以名义货价率。