㈠ 谁有贸易类煤炭批发企业的银行授信报告
关于对××××××有限公司2011年度A+级
优质客户认定及核定年度授信2000万元的调查报告
一、客户基本情况
（一）历史沿革、产权制度、注册地、注册资本（外资企业还要反映投资总额、注册资本及到位情况）、出资人、股权结构、主要出资人资信状况及实力、占地面积、建筑面积、员工结构；
××××××有限公司成立于2001年1月，地址位于××××××镇××中路××号，企业性质为有限责任公司。在我行×××支行营业部开立基本存款帐户。公司注册资本：人民币1000万元，公司股东：×××，×××。其中：×××出资800万元、占总投资的80%；×××出资200万元、占总投资的20%。公司在×××内有储煤场地3000平方米。经营范围：煤炭销售；一般经营项目金属材料、五金、交电、针织品建筑装璜材料。现有员工58人，大专以上学历10人占17%。
（二）组织架构、内部决策管理及财务管理模式；
成立以来，公司规模不断壮大，管理机制也不断完善，公司内部机构设置严谨，按照各自职能成立了办公室、财务部、市场营销部等部门，公司各部门能够相互协作，齐心协力，扩大公司的销售网络，在抓企业内部管理的同时，不断完善公司各项管理制度，并制定了一套管理严谨、权责明晰的现代企业制度，按公司章程规定企业股东会是公司的最高权力机构。由于股东人数少，故不设董事会，设执行董事一名为公司法人代表×××。公司开办以来，其规模逐年扩大，内部管理制度不断完善。公司严把风险关，切实做到依法经营、守法经营，恪守企业信誉，内部制度建设有条理，财务收支正确，人员分工合理，经营状况保持良好，公司销售收入和利润逐年递增，资产不断增加。现行公司财务管理工作按企业会计准则、制度执行。
（三）高级管理人员的主要经历、信用记录、管理经验和经营业绩等情况；
公司总经理×××，男、50岁，具有一定的政治素质和丰富的经商经验，品行端正，他一直以稳中求发展、求效益作为自己的经营管理经验，任职期间领导的公司业务量不断上升，销售渠道不断扩大，利润稳步上升，在我行发生过借贷关系，合作期间，无不良贷款发生。现根据个人信息系统查询，有逾期记录。×××于2003年7 月18日借个人经营性贷款39万元，贷款目前已经还清，在贷款期间，个人经营性贷款有8次逾期记录，2004年11月26日借个人住房贷款100万元，目前贷款已经还清，期间有1次逾期记录，为此我行通过核实，×××虽有逾期记录，其逾期时间最长不超过一星期，其主要原因是×××经常出差在外，还款委托公司财务人员办理，由于财务人员工作疏忽没有及时还款造成的逾期，没有恶意行为。
股东×××，女，49岁，具有较丰富的管理经验，善于管理。她思维敏捷，2001年以来一直担任公司的财务主管，担任公司的财务主管期间，制订了一系列有利公司发展的财务规划。
（四）所从事的行业必须明示（多行业经营的要分别说明），同时分析受国家宏观经济政策、产业政策、行业政策的影响、行业发展趋势；
公司从事的行业为物资贸易，符合国家产业政策、经营正常，发展前景良好，有效益。
（五）生产经营的合法性，如营业执照、贷款卡等证照的年检情况；特殊行业生产经营许可证取得情况；在建或已建成项目的立项、审批（或核准）手续合法性、土地使用权取得情况、环保达标及资源消耗状况等；
该公司主体资格合法，有工商局核发的营业执照，并且经过年检，贷款卡均已年检，企业经营合法，有江苏省经济和信息化委员会颁发的煤炭经营资格证。
二、生产经营情况（近三年及近期）
公司所处的行业优势众所周知，国家发展建设离不开燃料的支撑，发电厂及大中型企业生产更需要消耗大量的煤炭，煤炭销售市场一年好于一年，并且近年来煤炭市场供不应求，处于卖方市场，另外该公司有很充裕的供货商××矿业（集团）有限责任公司。主要供应××煤气公司、××煤气公司、××电厂、××电厂、××股份有限公司等。供应单位都是国家大型企业，货款能及时收回。公司2008年实现销售15188万元，利润1013万元。2009年实现销售6365万元，利润365万元。2010年实现销售12278万元，利润576万元。
三、客户财务状况分析
（一）近三年及近期的主要财务项目 单位：万元
项 目 2008年 2009年 2010年 2011年9月
流动资产 3081 3072 4942 4517
货币资金 172 556 1186 997
应收票据 561 161 55 125
预付帐款 1125 601 410 560
应收帐款 442 629 1896 985
存 货 702 635 403 1057
其它应收款 77 488 991 791
固定资产 18 7 2 125
固定资产净值 18 7 2 125
总资产 3099 3079 4944 4642
流动负债 1157 801 2205 1511
短期借款 0 0 580 500
应付帐款 941 790 1569 958
其它应付款 200 38 35
总负债 1157 801 2205 1511
所有者权益 1942 2278 2739 3131
实收资本 1000 1000 1000 1000
资本公积 0 0 0 0
未分配利润 942 1278 1739 2131
销售收入 15188 6365 12278 9742
销售利润 1127 682 864 773
销售利润率 7.4% 10.7% 7% 7.9%
利润总额 1013 365 576 521
资产负债率 37% 26% 45% 33%
流动比率 266% 383% 224% 298%
速动比率 205% 304% 206% 228%
应收帐款周转率 42.7 11.8 9.7 9.1
存货周转率 33.7 6.9 17.6 13.8
净资产收益率 52.7% 15.9% 18.3% 17.8%
经营性现金净流量 206 481 92 41
投资性现金净流量 -2 -1 -125
融资性现金净流量 -231 -96 538 -105
现金净流量 -27 384 630 -189
注： 2010年年报未审计；
有关财务数据分析：
（1）货币资金997万元，主要是银行存款及现金。其中：×××行存款21万元。(2)应收票据120万元，收到的货款，系银行承兑汇票。（3）预付帐款560万元，付给包头×××煤业公司，（4）应收帐款985万元，比上年底下降了911万元，应收款主要是：×××电厂753万元、×××有限公司78万元等，没有与关联公司业务往来，其帐龄都在一年以内，属正常往来。（5）存货1057万元均为库存煤炭，存货比上年增加654万元，主要是国庆长假须备足货源，库存占用合理；（6）其它应收款791万元，与东海燃料公司的往来，属正常往来。
（7）固定资产125万元,主要是车辆、码头吊机等。
（8）短期借款500万元，江苏银行贷款。
（9）应付帐款958万元，主要是欠晋城平东煤炭销售有限公司325万元、山西高平申家庄矿业有限公司633万元货款。
（10）其它应付款35万元，向股东借款。
（11）未分配利润2131万元，是近几年实现利润；
（12）销售收入9742万元，主要是经营煤炭的销售收入。
（二）主要财务指标分析：
1、偿债能力分析：
项 目 2008年 2009年 2010年 2011年9月 行业值
资产负负债率 37% 26% 45% 33% 62%
流动比率 266% 383% 224% 298%
速动比率 205% 304% 206% 228% 107.8%
现金流动负债比率 17.8% 60% 4.2% 2.7% 11%
带息负债比率 0 0 26% 33% 30%
资产负债率为33%低于行业值，说明长期偿债能力很强；流动比率298%、速动比率228%比上年均有所增长。说明企业的短期偿债能力强；企业带息负债比率较高，高于行业值，现金流动负债比率低于行业值。
2、盈利能力分析：
项 目 2008年 2009年 2010年 2011年9月 行业值
销售收入增长率 6.4% -58% 92% 26%
销售利润率 7.4% 10.7% 7% 7.9%
利润率 6.7% 5.7% 4.6% 5.3%
净资产收益率 52.7% 15.9% 18.3% 17.8% 15.3%
总资产报酬率 41% 14.9% 14% 14.4%
从表中看， 2011年9月销售9742万元，利润521万元，都比上年有所增长，企业盈利能力有所增强。总资产报酬率比上年上升0.4%。净资产收益率17.8%，高于行业值。
3、营运能力分析：
项 目 2008年 2009年 2010年 2011年9月
总资产周转率 6.2 2.1 3.1 2.7
存货周转率 33.7 6.9 17.6 13.8
应收帐款周转率 42.7 11.8 9.7 9.1
总资产周转率、应收帐款周转率比上年稍有下降，但资金占用比较合理，由于去年存货较大，造成存货周转率下降，但企业营运情况正常。
4、现金流量分析；
项 目 2008年 2009年 2010年 2011年9月
经营性现金净流量 206 481 92 41
投资性现金净流量 -2 -1 -125
融资性现金净流量 -231 -96 538 -105
现金净流量 -27 384 630 -189
从上表可以看出，企业经营状况好，现金流量充足。经营性现金净流量41万元，主要是经营性收入产生的流量。投资性现金净流量-125万元，主要企业增加固定资产。融资性现金净流量为-105万元，主要是企业减少贷款、归还贷款利息。
（三）财务状况综合评价
根据上述各项财务数据分析，该公司目前经营状况较好，财务指标较好，盈利水平稳定，销售收入有所增长，资金结构比较合理。
四、客户资信状况
（一）开户情况、基本帐户行，与×××银行信用关系开始时间，贷款五级分类情况。
公司在我行开立基本账户，在当地×××行、×××银行开立一般帐户。企业与我行在2004年前建立过信贷关系，从未发生贷款逾期和欠息。2009年被我行评为AA+级优质客户。2009年授信额度为1600万元，其中：流动资金贷款1600万元，贷款余额580万元。贷款归还后到他行贷款，目前在我行无用信余额。
（二）、上年度授信额度、授信方案及使用情况。
2010年授信额度1600万元，其中：流动资金贷款1600万元。2010年底信用余额为580万元。
（三）调查时点的银行信用总额及明细、我行信用总额及明细、对外担保总额及明细。
经2011年10月20日人行信息系统查询，该公司在江苏银行贷款500万元。
（四）或有负债结构分析；
经人行查询，公司无对外担保。
五、客户评级、分类
客户所属国民经济行业属性，以《国民经济行业分类注释》（2008年版）为依据，按照企业上年度营业收入主要是煤炭批发，因此确定客户国民经济行业属性一级批发和零售业、二级批发业、三级矿产品建材及化工产品批发、四级煤炭及制品批发。
1、客户拟认定的信用级别及其理由
根据非零售客户评级系统测算，该公司信用等级AA，由于报表未审计，故下调二个等级为A+级，同意该公司信用等级评为A+。
2、客户拟评定的分类等级及其理由
内贸-批发类优质客户认定表
指标 分类标准 实际情况 是否符合
客户属性 行业中有一定的竞争力，持续经营2年（含）以上 行业中有一定的竞争力，持续经营10年（含）以上 是
信用等级 BBB级（含）以上 A+级 是
资产负债率 达到最新企业绩效评价平均值或70%以下 33% 是
流动比率 大于1.2(含) 2.98 是
资本规模 实收资本大于500万元(含)或净资产大于1500万元(含) 实收资本1000万元 是
经营规模 销售大于8000万元（含）及净利润大于300万元（含） 销售12278万元、净利润461万元 是
经营性现金净流量 上年度大于0或近3年之和大于0 经营性现金净流量92万元 是
信用状况 信用状况良好（含企业法人代表、高管人员）在我行及他行无不良贷款 信用状况良好、在我行及他行无不良贷款 是
六、担保状况分析
（一）我行及他行存量信用的担保情况
该企业2010年底信用余额580万元，为贷款，用×××个人房地产抵押。
（二）对拟发生信贷业务计划采取的担保情况：
本次拟授信额度2000万元，拟用×××个人房地产抵押并追加法定代表人夫妇连带责任保证担保。
（一）房地产：1、××银座7套房屋位于×××镇河南中路与××中路交界地段，区域商业繁华程度好。土地使用权人为×××，使用权类型为出让用地，用途：1519室为住宅用地，其余均为商业服务业。土地使用权面积134.56平方米。房屋面积545.50平方米。2、××别墅14号，位于××××××镇××公园西侧。土地使用权人为×××，使用权类型为出让用地，用途为住宅用地。土地使用权面积338.4平方米。房屋面积293.43平方米。上述房地产经×××土地房地产评估咨询有限公司评估，总价值871.20万元，经我行内部确认价格为871.20万元。抵押权利值609万元，抵押率70%。
（二）位于×××中路942号××商务酒店二、三层房屋面积2467.82平方米，国有出让土地面积464.24平方米，经咨询评估公司该房屋总价2097万元，按抵押率70%计算，抵押权利值1468万元。
以上二块房地产抵押权利值2077万元。
七、客户对经办机构现实或潜在的综合回报情况分析
该企业与我行建立信贷关系10多年来，期间一直能保持良好的信用，贷款到期能正常归还，无欠息。从企业目前经营情况来看，企业客户群、产品市场占有份额等方面都有一定的优势，同时目前国内煤炭行业需求呈上升趋势，因而发展前景较好。公司与我行合作关系较好，2010年日均存款80万元，因此，该户对我行现实和潜在的综合回报较明显。
八、授信额度核定
（一）授信额度理论值测算依据及结果
对该公司采用公式法测算，所属行业为物资贸易，行业可接受的资产负债率62%，信用等级系数90%，根据以×××系统测算，授信额度理论值为2665万元。
（二）实际信用需求测算依据及结果。
该公司2011年9月销售9742万元，比上年同期销售收入增长率为26%，按照现有增长势头，加上公司9月份与溧阳建新制铁有限公司新签订的煤炭销售合同5800万元，到年底销售收入能达到18000万元，增长率46%，因此按销售收入年增长率35%计算流动资金。
据总行流动资金管理办法测算需求：营运资金总量＝{上年度销售收入×（1+预计销售收入年增长率）×(1-上年度销售利润率)/上年营运资产周转次数}×（调节系数1+调节系数2）={12278×（1+35%）×(1-7%)/3.1}×（1+0.2）=6035万元。
资金营运缺口=营运资金总量-即期流动负债-即期自有资金+到期不再续借的银行贷款+自有资金中用于购置长期资产或分红的部分=6035-1511-3006+500+0=2018万元。（江苏银行贷款500万元到期不再续借）
我行可核定最高流动资金额度=资金营运缺口+我行已有流动资金额度=2018+0＝2018万元。
（三）授信方案：
一是上年度授信方案的评价
2010年底在我行实际信用余额为580万元。
二是本年度授信方案
1、授信对象为经××工商行政管理局核准登记、与我行已经建立信用关系的单一法人客户；
2、授信额度及分配方案：
根据公式测算该公司理论授信额度为2665万元，企业实际信用需求经测算为2018万元，拟组合授信额度为2000万元，组合授信品种为流动资金贷款及20%保证金的银行承兑汇票、30%保证金国内信用证。
3、用途为采购煤炭。
4、价格：公司与我行建立信贷关系以来，一直保持良好的合作态势，对我行现实的综合回报较为明显，且授信用房地产抵押，因此，该贷款确定综合回报率在25%。
5、担保方式：公司授信2000万元用房地产抵押，并追加法定代表人夫妇连带责任保证担保。
6、授信监管条款
（1）办妥合法、合规、有效、足值的房地产抵押担保手续，并办理好以我行为第一受人益的财产保险。
（2）严格按贷款用途监督使用。
九、信贷风险分析及其防范
（一）主要信贷风险分析
公司目前经常正常，有效益。资金结构比较合理，与我合作关系良好，企业信用好。企业经营性现金流量充足，长期偿债能力强，企业销售有所增加，盈利能力较好。企业有充足的第一还款来源。授信用房地产抵押，并追加法定代表人夫妇连带责任保证担保，第二还款来源有保障。
（二）信贷风险的防范措施
加强对企业的贷后检查，对其经营状况、财务状况加强监管，特别是财务指标中的应收帐款，存货等指标的监控，掌握企业经营动态，及时做好风险预警。
十、调查意见
（一）客户总体评价、所属行业属性及明确的审查结论；
生产经营符合国家产业政策和环保政策，管理层具备一定专业经验且素质较好；经营实力、财务实力和抗风险能力较强，现金流能满足正常生产经营需要，信用状况良好，发展前景稳定或向好，对我行综合回报较好，信贷风险较低。
客户所属国民经济行业属性，以《国民经济行业分类注释》（2008年版）为依据，按照企业上年度营业收入主要是煤炭批发，因此确定客户国民经济行业属性一级批发和零售业、二级批发业、三级矿产品建材及化工产品批发、四级煤炭及制品批发。
根据非零售客户评级系统测算，该公司信用等级AA，由于报表未审计，故下调二个等级为A+级，同意该公司信用等级评为A+。
行业中有一定的竞争力，持续经营10年；信用等级A+级；资产负债率33%；流动比率2.98；实收资本1000万元；销售12278万元、净利润461万元；经营性现金净流量92万元；经人行信息系统查询，公司无不良记录，信用状况好。符合《中国××行江苏省分行法人信贷客户管理办法》第八条优质客户的条件。因此，同意认定为优质客户。
根据公式测算该公司理论授信额度为2665万元，企业实际信用需求经测算为2018万元，同意组合授信额度为2000万元，组合授信品种为流动资金贷款及20%保证金的银行承兑汇票、30%保证金国内信用证。。
（二）信用发放条件、合同约定内容；
该公司授信额度为2000万元。组合授信品种为流动资金贷款及20%保证金的银行承兑汇票、30%保证金国内信用证。期限一年，综合回报率在25%，用房地产抵押并追加法定代表人夫妇连带责任保证担保。
（三）授信管理要求；
办妥合规、合法、有效、足值的房地产抵押手续，并办理好以我行为第一受人益的财产保险；严格按流动资金贷款用途监督使用；加强贷后管理，关注企业销售情况和存货周转情况。
㈡ 你好！我想请教一下，我们公司要贷款，需要我们写申请授信书面报告，能不能给个具体的范本呢担保公司要
一般都是这么写，先写公司的基本情况，就是什么时间成立，注册地址，注册资金、经营范围；然后再介绍一下公司最近3年的经营状况（最好是吹一下）；再说一下公司贷款的目的，贷款以后能为生产带来很大的推动，但是由于近期公司发展较快，造成流动资金有点紧张，让银行感觉到你们公司前景很好，贷款以后你们公司有很大的还款能力；最后再展望一下公司的未来等等就行了。
范文
＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝
关于XX公司申请贷款的调查报告
一、借款人概况
1.基本情况
XX驱动桥有限公司地处XX县城安仁路，成立于1957年5月，1979年正式转产从事驱动桥生产,改名为XX县驱动桥厂，经过二十多年的发展，为我国三大专业生产驱动桥企业之一。2003年3月被宁波BB集团兼并,成立江西XX驱动桥有限公司，BB集团占70%股份，原厂管理人员占30%股份。
新的公司按承债方式以净资产为受让价格依据，受让驱动桥厂整体资产。新公司成立后，注册资金1000万元，全部以现金出资，其中：宁波BB集团股分有限公司应出资700万元（实际出资为913万元，其中213万元为借给其他股东对江西省XX驱动桥有限公司（筹）的投资款。），占注册资本的70%；付樟青应出资100万元（实际出资18万元），占注册资本的10%；张凤仪应出资55万元（实际出资10万元），占注册资本的5.5%；席腊如应出资40万元（实际出资6万元），占注册资本的4%；刘剑敏应出资15万元（实际出资5万元），占注册资本的1.5%；严告牙应出资90万元（实际出资48万元），占注册资本的9%；资本金全部到位。法人代表周辞美，职工683人；其中工程技术人员58人。厂区占地面积10万平方米，生产建筑面积2.7万平方米。
2.企业生产情况
江西XX驱动桥有限公司，为机械部专业化生产工程机械驱动桥的定点厂。企业主导产品“奔驰”牌驱动桥主要配套于装载机、压路机、平地机、叉车等工程机械领域，产品性能价格比合理，现已拥有7大系列90多个变形产品，年产各类工程机械驱动桥7000台套，其中ZL20和ZL15、ZL30B驱动桥分别为部优和省优产品。公司产品主要分为两大块，一块是装载机驱动桥，产品型号为ZL15、ZL30、ZL40、ZL50，其占全国销售市场的25%左右；一块是压路机驱动桥，产品型号为PS50系列、PS75系列，该产品占全国销售市场的50%左右。
3.管理者素质
公司领导班子共7人，其中总经理1人，副总经理3人，经理助理1人，工会主席1人，监事会人员1人，BB集团外派管理人员1人，拥有高级职称4人，班子政治坚定，团结一致，有高度的事业心和责任感，强烈的改革和开拓进取精神，具有较高的组织能力和领导决策水平，总经理付樟清，为原XX驱动桥厂厂长（高级工程师），从事驱动桥生产近20年，专业水平较强。该同志品行良好，清政廉洁，吃苦耐劳，有一定的个人魅力。
二、借款人生产经营及经济效益情况：
随着国家加大基础建设力度以来，2001年到至今，公司不断进行技改，加大生产力度，其产品还是出现供不应求现象，2000年销售收入为3900万元，2001年销售收入为4700万元，2002年销售收入为7200万元，2003年销售收入为10072万元，近三年销售收入增长率分别为20.5 %，53.19%，39.89%。2000年公司利润总额为净利润为2.4万元，2001年公司净利润为2.5万元，2002年公司净利润为25万元，2003年公司净利润为242万元。公司前三年净利润增长缓慢，主要原因企业核销了许多历史呆账所至。
企业生产一般为订量生产，每年初工程机械车辆生产厂家对其签订全年的驱动桥需求量的订单。公司一般销售旺季为2-3季度，但近几年，由于产品供不应求，故反应在销售季节性上不强。
公司销售模式为直销工程机械车辆生产厂家，中间不经过销售商，业务周期一般为2个月左右。主要供货为：三九宜工生化股份有限公司、常州林业机械厂、郑州工程机械厂、黄河工程机械厂、厦门工程机械综合厂、常州市工程机械厂、南方液压工程机械厂、朝阳工程机械股份有限公司、烟台工程机械厂、天津市政工程机械厂、上海城建机械厂、三明重型机器厂、洛阳建筑机械厂等；与上海、浙江、山东、福建、湖南等大型工程机械企业建立了稳定的业务往来和协作关系。企业发展呈强劲增长态势；随着国家进一步加大基础设施建设投入、西部大开发战略的实施，用于工程机械驱动桥的市场空间巨大。
三、借款人财务状况
1.该公司最近三年一览表主要财务指标
＋＋＋＋＋＋＋＋＋＋＋表＋＋＋＋＋＋＋＋＋＋＋
据上表分析:
（1）借款情况：短期借款2400万元(县工行2310万元，其它行均未介入，)。
（2）该公司经营管理正常，只是资产负债率略为偏高，但销售收入增长较快，2003年实现净利润242万元。
（3）该公司从其流动比率、速动比率分析，该公司短期偿债能力较强。
总体看来，该公司经营管理正常，随着内部管理的不断加强，企业盈利能力进一步提高，抗风险能力不断增强。
2.发展情况
2004年，公司已签订驱动桥生产订单为8600套，预计实现销售收入15000万元，实现利税1000万元，其中实现税金600万元，税后利润400万元。
四、公司与我行关系：
该企业长期在中国工商银行XX县支行发生授信业务，基本账户在工商银行，其它金融机构均未介入，其中工银行借款为2400 万元，资信良好，从未出现过逾期现象，工商银行对其信用评级为AA级。
我行与该公司长期发生过贴现业务，双方双合作较愉快，2003年，由于政府加大招商引资力度，对于该公司兼并情况，我行密切关注，在其成功被宁波BB集团兼并后，我行及时制定营销方案。在上级行的大力支持下，我行通过集团公司及当地公司管理人员的多方营销，我行良好的服务，令公司愿意与我行发生信贷关系，并成为我行的基本客户。
五、贷款必要性及可行性分析
如该笔贷款发放成功，不仅可以成功让企业成为我行的基本客户，且可以新增公存款约400万元，日平均余额将达200万元以上，同时每年为我行带来结算业务近1000多万元，产生直接经济效益达 万元。另外，由于公司地处我县县城，我行还可以取得该公司的工资代发权，每年代发工资近600多万元，由此每年可新增储蓄存款近200万元。由于该公司在当地是处于我县三大龙头企业之一，将进一步扩大我行在当地的影响力，同时公司有良好的发展前景，这将进一步改善我行信贷资量和信贷结构，分散我行信贷风险，提高我行盈利能力。我行不良贷款比率将下降2.25 %，不良比率为7.81%，为我行今后的竞争垫定了一定的基础。
六、贷款担保人分析
该笔贷款的担保由宁波BB集团有限公司提供连带责任担保，宁波BB集团宁波市重点培育的十八家大企业集团之一，为宁波市的五星级企业。公司进入中国民营企业500强，世界汽配行业500强，XX县驱动桥有限公司为宁波BB集团下属公司。
宁波BB集团有限公司总资产十余亿元，公司法人代表为周辞美，公司注册资金为10000万元。下设二十七个分公司，主要产品有汽车、特种装备、汽车零部件、电子产品、水产食品及大、中型精密模具等。集团下属各企业分别于1997年8月通过了ISO9000认证，1999年通过了国际汽车制造先时标准QS9000（美国）和VDA6.1(德国)认证，2000年10月份通过国家863计划CIMS工程的验收和鉴定，2003年4月通过TS/16949认证，其集团公司下属企业——宁波BB电子有限公司已通过中国证监委员会批准，将于2004年上市。
宁波BB集团是中国银行象山支行的基本客户，中国银行对其公司的信用评级为AAA级，
七、结论
同意对该公司发放短期流动资金贷款3000万元，期限×年，利率5.31%，由宁波BB集团股份有限公司提供连带责任保证。
㈢ 从事融资性担保和非融资担保业务报告 怎么写
二、项目调查
项目调查的主要对象包括：
（一）客户生产、经营现场；
（二）客户主要控制人及财务、基建、生产、
供销等部门的负责同志；(内部）
（三）客户财务报表及其他有关材料；
（四）客户关联单位、人员等方面情况；
（五）客户的相关开户银行、辖区工商机关、税务机关等。（外部、客观）
项目调查的方式：
（一）项目调查方式以实地调查为主，查看客户账务和有关证明材料，并辅以访谈、发询证函，及其他有效调查方式。
（二）相关情况调查：从客户提供的有关资料、国家有关政策以及公众媒介等渠道获得相关情况，并对此进行调研。
调查前的准备
? （一）电子版的企业经营情况介绍
? （二）纸质基础资料
? （三）通过网络、银行、工商、法院、股票系统等方式或渠道对需调查企业的行业相关知识有所了解，记录一些重要的基本数据，以备在调查中和调查后对比分析。
现场实地考察注意事项：
? 安排好时间，提前与企业沟通好本次考察需要约见的有哪些部门及个人
? 需要带走的资料（前期未提供齐全的）
? 现场拍照、问题记录合理分工
? 准备好的问题要提出 、对企业提供的纸质资料中的重要数据或内容现场进行询问核对
客户基本情况的调查：
? （一）法人注册登记情况；
? （二）法人资产及股东情况（审查验资报告）；
? （三）发展历史及发展趋势分析；
? （四）资产总额、净资产额、固定资产原值等基本财务状况；
客户基本情况的调查：
? （一）法人注册登记情况；
? （二）法人资产及股东情况（审查验资报告）；
? （三）发展历史及发展趋势分析；
? （四）资产总额、净资产额、固定资产原值等基本财务状况；
? （五）生产能力、职工人数、分支机构、客户的产品销售量、盈利水平及在同行业所处的地位；
? （六）客户所享受的优惠政策等；
? （七）其他重要情况，主要包括：企业未来发展战略、近期重大投资计划及股东、股本的变化情况，其他重要改革措施或计划
客户素质调查：
? 客户素质调查：
? （一）领导素质：主要指实际控制人的工作经历、业绩、管理能力、个人信用、年龄、专业与学历、职称、培训及在同行业中的建树等；
? （二）职工素质：主要是指职工的文化素质、知识结构、年龄结构及技术水平；
? （三）技术装备水平：主要指生产设备状况、工艺和产品技术水平、劳动装备水平以及在同行业中的比较情况；
? （四）研究开发能力：主要指客户新产品研究开发情况，包括客户技术人员人数、技术投入金额、年开发新产品种类及数量、年新产品实现收入占总收入的比例等。
客户所在行业有关情况的调查
? （一）行业的成本结构；
? （二）行业的生命周期；
? （三）行业受经济周期性的影响；
? （四）行业的赢利性；
? （五）客户对供应商、购买方的依赖性；
? （六）产品的可替代性；
? （七）国家有关的政策、法规及产业政策导向；
? （八）经济、技术环境对客户所在行业产生的影响；
? （九）行业竞争程度及行业壁垒（包括资金、技术）等
客户信用情况调查
? （一）主要管理人员是否有违法、违纪记录；
? （二）客户是否受到司法及工商税务等机关的处罚；
? （三）提供资料的真实性；
? （四）是否如实提供所有贷款及贷款本息归还情况；
? （五）合同履行情况；
? （六）股东、主要管理人员的资信状况；
? （七）主要领导人和财务负责人的稳定性。
? （八）其他有关情况
资金需求原因的调查：
? 应从客户季节性销售高峰、销售持续增长比
例、资产效率下降、固定资产替换或扩张、贸易
信用改变、负债重组、利润下降、分红要求以及
一次性或非预计的支出等方面来分析其借款原
因。
客户财务状况的调查
? 包括：客户财务报表的审查、主要财务账户（科目）的审查以及关联方交易审查。
? 客户财务报表的审查主要包括以下几方面：
? （一）核对本年度调查基准日的财务报表、总账、明细账是否相符；
? （二）核对最近三年财务报表的年初、年末数核对是否相符；
? （三）核对客户提供的财务报表与经会计师事务所审验过的财务报表是否相符，看是否有差异，并分析差异所在；
? （四）比较客户最近月份的总资产与年初是否有较大变化；
? （五）比较分析客户损益表和资产负债表，审查客户资产、负债及所有者权益变化的合理性与可靠性；
? （六）分析客户现金流量表，审查并确定客户经营活动的现金流量；
? （七）审查与分析客户财务报表，对客户未来财务状况进行预测。
客户生产经营情况的调查
? （一）客户的总体特征：
1、客户所处的经营发展阶段；
2、生产、经营运行状况。
? （二）产品与市场情况：
1、产品的市场供求状况；
2、产品参与市场竞争的能力，是否具有独创性、先进性；
? 3、顾客的集中程度等。
? （三）客户采购环节情况：
1、客户受原料供给影响情况；
2、客户原料采购的经济合理性等。
? （四）客户生产情况：
1、客户生产的连续性、技术水平；
2、是否有生产季节性，及对其影响程度。
? （五）主营业务情况：
1、主导产品的销售区域、市场占有率、产品销售率、客户的促销能力、客户销售的灵活性及与同行业的比较；
2、客户主营业务在总体业务中的重要性等。
? （六）其他情况，主要包括：
1、客户“三废”排放是否达标；
2、职业安全、卫生及消防是否达标；
3、生产定员和人员培训情况等；
4、行业准入资格证书。
客户管理情况的调查：
（一）组织、管理结构及决策程序；
（二）职工工资及各种保险的支付情况；
（三）产品质量保证体系的建设、执行情况及与同行业的比较；
（四）是否有比较完善的财务成本核算、费用控制和财务分析制度；
（五）以往经营目标的完成情况等。
客户融资能力的调查：
（一）贷款银行、贷款金额及历史信贷记录；
（二）融资的主要手段；
（三）最近三年的借款增长情况等。
? 或有负债情况：审查客户对外担保，接受的商业承兑汇票、内部集资、其他担保公司借款等情况。
还款能力的调查:
? 现金流量调查分析：分析企业现金流量表，对经营性现金流入及非经营性现金流出进行重点分析。（重点内容）
对同意申报的项目，项目经理在《项目审批表》上签署同意意见后，提交公司业务部经理审核并签署意见。
? 公司业务部同意的项目，风险管理部对项目合法、合规性和具体方案的合法、有效性进行调查。经调查同意的项目，风险管理部经理在《项目审批表》上签署同意意见。
? 法律事务部在《项目审批表》上签署同意意见。
㈣ 融资性担保公司如何调查撰写调查报告
一、标题。调查报告的标题应当统一规范为“担保调查报告”。考虑到这一标题已为担保公司评审会所接受，因此没有加入“独立、客观、公正”六个字，但项目经理在受理、考察、监管等整个业务循环过程中都应当恪守独立、客观、公正的执业原则。
二、收件人。报告的收件人一般指担保公司评审会，但项目经理致送的对象通常包括部门经理、风险部、办公室等，为了恪守公司对客户资料保密的承诺，项目经理应在报告中特别标注“本报告仅供担保公司内部评审使用，不能在没有取得申保企业同意的情况下泄露任何客户的商业秘密”等字眼。
三、引言。报告的引言段应当简明扼要地阐明申保企业名称、注册地址、注册资本金、法定代表人姓名、项目背景来源、申请额度、贷款用途、拟合作银行、还款来源等。宗旨就是向评审委员展示项目的全貌，让每位评审委员对所评审项目有一个总括的印象。
满意请采纳。
㈤ 你认为银行授信人员在进行财务报告分析时重点注意哪些内容 急急急急
一、授信分析报告总体要求
信贷人员在按照世行项目及总分行相关文件精神撰写授信分析报告的同时，应按本指引的要求对有关内容进行重点分析说明，首先应遵循以下基本要求：
（一）撰写授信分析报告要坚持实事求是的原则，在充分、细致的实地调查的基础上，按照《交通银行**分行对公授信业务尽职工作要求》，对企业经营及财务情况进行全面调查，并全面、真实地反映在报告中，避免片面或遗漏，摒弃非客观的描述或主观臆断、夸张或粉饰的成分。
（二）始终坚持谨慎性原则。对实地调查过程中发现的风险点，信贷人员必须予以充分揭示。
（三）言简意赅、详略得当。重点放在对关键的风险点和核心问题的集中探讨，单个客户授信分析报告的篇幅以6000-8000字为宜，集团统一授信报告可适当增加篇幅。
（四）重点突出，特点鲜明。信贷人员应根据授信客户行业特性及经营特点确定个体的分析重点，如有必要可根据具体情况对世行项目及本文要求的撰写内容及体例进行取舍、调整及添加，避免机械照搬，形成八股。
（五）本文部分内容针对某些特殊类型企业提出了详细撰写的要求，此类要求已在内容中予以明示，要求之外的企业可简化撰写。
（六）本文规范的是一般企业授信，需项目融资的应按总行要求撰写项目评估报告。
二、授信报告的重点分析内容及要求
（一）授信客户背景情况
1、企业概况
（1）成立背景、历史沿革及主营业务简介。
（2）实收资本情况：借款人注册资金、股东出资方式、注册资金到位情况。
（3）所有制：主要分析借款人的所有制性质，所有制性质指国有或国有控股企业、事业单位、广泛持股的上市公司、外资企业（合资、独资、合作）、集体或集体控股企业、民营或民营控股企业（特别注意揭示名为外资实为民营的情况）等。
（4）主要负责人情况：包括年龄、学历、从业经历、行业经验、管理风格等，如发生主要领导人变更应对变动原因及影响详细说明，对于民营企业，还应了解其实际拥有的资产情况。
（5）首笔业务应对客户开发背景进行说明。
（6）企业如有的重大涉诉事项，应对原因现状进行说明。
2、股东及关联企业情况：I
此部分内容对民营企业（包括名为合资实为民营的企业），或股权关系复杂有必要明确揭示的企业应按要求详述，其他企业可简化。
（1）股东情况：分析股东结构，各主要股东的经营概况，股东间的关系，对股东的股东进行了解，并应追溯到企业的最终控制人，尽量掌握最终控制人的背景及信用状况。股东或股东结构变化频繁的应对变化的原因进行详细分析。
（2）关联方式，对授信对象的关联关系，包括个人或家族为纽带的关系、资产为纽带的关系等要予以揭示，对控制关系的具体体现，要详细描述。
（3）关联企业情况：分析授信对象的关联企业分布及其关联资金往来情况，对于关系密切、资金往来频繁的关联企业要重点分析。
（4）关联关系分析：重点分析授信对象与股东及关联企业间在资金、人员、业务等方面的关联程度，授信对象在整个关联企业体系中所处的地位（如：核心企业还是附属企业）。
（二）授信业务背景情况1、授信对象与我行的合作历史及合作关系，包括建立授信关系时间（包括为他人担保），历史上授信金额、品种及使用情况，是否能够按期还本付息，有不良信用记录的，应详细说明发生时间、金额、原因及处理情况
2、在本行授信情况，包括授信额度及授信余额，授信条件及执行情况，实际用途及直接用途情况，贷后监控要求。
3、在本行结算情况，包括日均存款余额、国际结算量等。
4、在他行授信情况，包括在他行授信额度、授信条件及额度使用情况，在他行的融资能力如何，有无不良信用记录。企业对外担保情况等。
（三）经营风险分析
1、对特殊企业应进行行业分析：（对常见行业如电力、石油、石化、房地产、施工、酒店、批发业中分行已有授信的行业及行业地位在第三层次及以下企业的此部分内容可视情况简化）。
（1）确定行业分析对象是关键，应选取授信对象主营业务所涉及的具体行业及所辐射的地域，进行有针对性的详细分析，并与企业有关分析相结合进行。
（2）行业特征及市场特点
（3）行业中主流企业运营概况及财务概况
（4）行业发展预测：包括宏观经济形势、经济政策、产业政策、市场因素等对行业未来发展的影响预测及未来市场竞争的格局。
2、授信对象组织结构情况：授信对象内部机构设置，下属子公司、分公司分布及业务分工情况。
3、授信对象基本情况：
（1）主要业务情况：包括授信对象主要业务或产品的特点，经营方式，主要业务内容及业务流程等。对于有多项业务的综合性公司，或集团统一授信的多家企业有多种主要业务的，应分项进行分析。非主营业务也应进行简要说明。
（2）授信对象在当地经济中具有重要地位的，要分析说明对当地经济的影响及当地政府的态度。
（3）政府监管较严的行业，要分析监管措施对企业经营可能产生的影响。
（4）高科技企业要进行技术及市场可行性分析
4、市场特点：
（1）市场供应与需求的状况及价格的变动趋势。
（2）主流企业的所有制形式、财务特点及经营状况，市场竞争格局。
（3）授信对象的市场定位情况，市场地位，竞争中的优势和劣势，产品市场占有率。
（4）关联行业对本行业影响重大的要进行关联影响分析，对上下游行业的关联度高的，要分析关联关系造成的影响。
（5）涉外业务为主的企业要进行涉外市场分析要分析国际环境的影响或业务对应的国别风险。
5、授信对象经营表现：
（1）重点分析企业近3年业务发展的趋势，经营的业务种类、收入的构成情况及业务量情况。对于外贸企业，应着重了解其国际结算量情况，包括：近3年进出口贸易量，近3年进出口业务中自营业务和代理业务的比例，近3年进出口业务中各种结算方式所占比例。以上情况应按进出口分别列示。
（2）融资项目情况（需要时进行分析，如房地产项目）：包括项目概况、批复情况、项目进度、资金供给和需求情况、项目回款情况等。
6、供应分析
（1）对信息来源的描述：是否查看了供货合同、供货单据、付款单据等，若是则应具体描述，若否应说明具体来源。
（2）分析授信对象的购货渠道，掌握企业主要上家客户分布情况，重点分析购货渠道的稳定性和可靠性，要分析企业与上家客户是否为长期稳定的合作关系，是否存在购货渠道过于集中的问题，如果存在，企业如何控制相关业务风险。
（3）分析授信对象在采购流程中所处的地位（主动或被动），并详细说明企业与主要上家客户之间的结算方式，如：是否需预付货款，预付比例是多少，剩余款项何时支付，上家客户是否给企业账期等。上述分析应同财务分析中对预付账款、应付账款的分析结合进行。
（4）分析公司在采购流程中存在的风险，是否存在存货积压的风险，重点分析企业在采购时，是否已经落实了业务下家，具体是如何落实的，如：是否在与业务下家签定了相关业务合同（或落实可靠的销售渠道）后，再办理相应的采购手续。上述分析应同财务分析中对存货的分析结合进行。
7、对于工业企业，除上述情况之外，还要进行以下分析：
（1）所处行业是资本密集型产业、技术密集型企业还是劳动密集型企业，对规模经济的要求。
（2）主要生产条件情况，包括对机器设备、厂房、实验室、仓库等资产现状的详细描述，上述资产是自有还是租用，工人人数、结构、技术水平等情况，要根据实地调查所看到的情况进行描述。
（3）生产工艺状况：重点分析主要设备的先进性（特别注意技术是否属于国家淘汰技术，及设备的市场竞争能力）、设备新旧程度（是否需要大规模设备更新或改造）、生产工艺的复杂程度、生产周期、自有技术情况等。（4）主要产品的技术性能、质量情况。
（5）仓库管理及对存货的实地盘查情况。
（6）生产情况：企业如何制定当期生产计划，是否采取以销定产的生产方式，以销定产具体是如何落实的，如：根据下家客户的订单排产。
（7）根据实地调查，详细描述企业生产能力及近2年的开工率情况，若开工率偏低，需分析主要原因。
（8）对盈亏平衡情况进行分析
（1）对企业销售收入真实性的确认：是否查看了企业银行对帐单，是否看过销售终端等，具体描述查看结果。若从其他途径得到的信息，应具体说明，如企业文件、现场查看结果、企业计划等
分析授信对象的销售模式，重点分析企业是采用自行销售还是代理销售的模式，企业销售渠道是否顺畅、稳定，评价企业主要销售措施的可行性，分析企业未来销售发展趋势及影响因素。
2）分析授信对象主要下家客户分布状况，包括下家客户实力及资信情况，详细分析企业与下家客户间的具体结算方式，包括：是否预收下家客户一定比例的货款，是否给予下家客户账期及账期期限，如何确定账期，如何控制赊销风险等。上述分析应同财务分析中对应收账款、预收账款的分析结合进行。
9、集团的控制能力评价：授信客户属于集团内部企业的，要分析集团总部对下属子公司（分公司）在资金、人员、业务等方面的控制程度和方式，集团主要内控机制有哪些，对授信对象经营的影响程度。
10、管理层及核心人员评价
着重分析企业的管理、组织模式及有效性，决策层（人）的领导风格、诚信度及对企业的发展设想，必要时应对主要领导者、关键岗位人员的从业经历、行业经验、工作水准进行描述，对企业关键技术（或业务）人员的专业能力及人员稳定性进行分析。
（四）财务分析
1、财务报表质量分析
（1）信贷人员应要求企业提出完整的三年审计报告（包括正文和附注），若企业无法提供（或无法完整提供）审计报告，必须了解具体原因，并对有关情况进行书面说明。
（2）信贷人员应按照尽职要求到企业实地查账并抽查原始凭证，在授信报告中描述查帐科目和方法，并对查账结果进行说明，判断企业财务报表是否真实的反映了其财务状况。
（3）对于集团客户，应向企业索要本部和合并两种口径报表并分别进行分析。若企业无法提供全部报表，应在报告中说明无法提供的原因。对于松散型集团或贷款主要用于集团本部的业务，应重点分析本部财务状况
2、报表内容分析：
（1）资产负债表分析
①总体要求：
通过对资产负债表结构及主要科目的分析，了解企业的资产负债结构及配比情况，判断企业拥有资产的质量，发现不规范的核算方法，并据此判断财务比率使用时可能出现的失真。资产负债表的分析主要包括：资产的真实价值、净资产有无虚增、是否存在无效资产（包括企业不具有控制能力的资产、非经营性资产、无效资产的具体情况）、有无未入账资产及原因、资产的流动性、负债的匹配情况、发生损失的可能性等，重点分析资产负债表中占比超过10%的科目及变动较大的科目，要对占比较大和发生重大、异常变化的科目进行重点分析，包括明细情况、账龄结构及形成原因，预测其发展态势。
②重点提示：
货币资金：重点分析货币资金是否可被授信对象自由支配（对于保证金情况应给予说明）；货币资金规模能否覆盖企业即将到期债务规模。
短期投资：重点分析企业短期投资的构成及投资资金来源（应与负债或权益方对应分析），若企业短期投资规模较大或发生重大波动，应说明相关原因，还应重点分析短期投资变动与银行借款变动间是否存在联系。
应收帐款：重点分析应收账款明细及账龄结构，以判断应收账款质量的高低，对于大额期限较长的应收账款应重点分析。同时，要注重应收账款中是否存在非经营性应收项目，是否存在对关联企业的借款。要将财务分析与经营管理分析结合进行，分析企业应收账款规模、赊销企业分布、账龄结构是否合理。在分析应收账款波动情况时，应将应收帐款变动情况与收入变动情况综合考虑，判断两者是否存在对应关系
其他应收款：重点分析其他应收款的去向及账龄结构，并分析其他应收款形成的原因，判断其回收的可能性，关注拆出资金的来源，重点分析其他应收款变动与银行借款变动间是否存在联系。对于其他应收款波动较大的情况要重点分析。
存货：重点分析存货的构成和账龄结构，要根据企业的收入规模及生产周期，判断企业存货规模是否合理。若企业产成品较大，要分析其产品是否存在积压销售不畅的情况。若企业原材料较大，要了解企业下一步的生产安排，关注其消化存货的能力。对于存货的变化，应重点分析其合理性，要同企业的销售变化综合考虑。
长期投资：重点分析长期投资的明细，了解主要被投资企业的经营状况，并通过与利润表投资收益及现金流量表投资分红的综合分析，判断企业长期投资质量的高低。同时，要关注企业长期投资与所有者权益间的对应关系，重点分析企业是否存在以负债融资资金进行长期投资的情况。
固定资产：重点分析固定资产中变现能力较强的部分（如：房产、优质设备），掌握企业主要生产设备的新旧程度及工作状态，掌握企业优质房产所在位置及产权手续是否齐备，关注固定资产是否存在对外抵押的情况。同时，要判断企业固定资产折旧金额是否合理，重点关注企业是否存在通过多提（或少提）折旧调节利润的情况。
短期借款：掌握企业主要授信银行有哪些，授信保证方式是什么，若他行担保方式强于我行，则应说明原因，分析企业短期借款资金的占用情况。
长期借款：重点分析企业中长期借款的用途及到期时间，判断企业是否存在较大的偿债压力，若大量中长期借款将于近1-2年到期，则应分析企业还款资金如何落实，是否存在以短期借款置换中长期借款的趋势和可能性。
所有者权益：重点分析授信对象所有者权益构成的合理性及稳定性。若企业资本公积较大，要分析资本公积内容是否合理，有无人为调整因素。若企业未分配利润较大，要分析未分配利润的稳定性，掌握企业有无重大分红计划。此外，信贷人员可通过对盈余公积及未分配利润等科目的分析，了解企业的历史经营表现。
（2）利润表分析：
①总体要求：
对于授信对象利润表的分析，需掌握企业收入、成本及费用的确认方法及对分析所造成的影响，应重点分析企业收入、成本、费用、利润的现状及其变动趋势，并要分析具体原因，分析企业主营与非主营业务情况，收入、成本、费用及其他因素对利润的影响。
②重点提示：
通过主营业务收入与现金流量表中经营活动产生的现金流量的对比分析，判断企业销售回款的整体状况。
通过投资收益与现金流量表中取得投资收益所收到的现金的对比分析，判断企业投资收益的质量。
分析企业利润结构，判断企业主要利润来源是主营业务、其他业务、投资收益还是营业外收入，从而分析企业利润来源的可持续性。
（3）现金流量分析：
对于企业现金流量的分析，应以企业的现金流量表作为分析基础，要通过对现金流量表中经营活动、投资活动、融资活动的现金流量的分析，掌握企业的现金流规模，探讨现金的配比，并对现金流入、流出重点科目进行深入剖析，掌握变动趋势及深层次的原因，掌握现金流入流出的重点项目。同时，要将企业现金流量表与企业资产负债表及利润表进行综合分析，判断企业现金流量的合理性，分析企业真实的资金需求。
（4）变化趋势分析：根据三年年报及近期报表数据的变化情况，分析主要会计科目的金额、结构发展变化的趋势，分析原因并预测未来可能的情况，趋势分析要在数据可比的前提下进行。
主要分析内容包括①资产负债变动分析，包括资产规模、主要会计科目如应收帐款、存货、其他应收款、应付帐款、银行借款、所有者权益等的变动；②损益变动分析，包括收入、利润、费用的变动，与资产负债变动的关联情况等；③现金流量变动分析，包括经营投资、筹资各项的现金流量规模、净现金流量变动情况，与资产负债、损益分析相结合，分析企业现金的整体变化情况。
（5）比率分析：
根据企业特点，择定适宜的指标进行分析，分析应与企业历史情况及与行业平均水平进行对比，从而考察授信对象的盈利能力、营运能力及偿债能力。基本比率包括：资产负债率，流动比率，速动比率，应收帐款周转率，存货周转率，资产周转率，销售利润率等。通过比率分析，发现企业经营状况的变化并分析原因，以判断是否可以作为授信支持的对象。如通过负债率的分析，判断企业的短期及长期偿债能力情况，通过周转率分析，发现企业的资产运作效率情况，通过利润率分析，发现经营效益的变化情况。
比率分析必须先剔除报表中的虚假因素，无效资产，虚假增资等，再进行计算分析，在此须特别指出，任何比率只是反映企业现时或以前的状况，根据企业当期或历史数据准确判断未来的经营和财务状况才是关键。
3、或有负债情况：
重点介绍授信对象的主要或有负债情况，掌握其对外担保总额及担保企业概况，了解授信对象与被担保企业间的关系及双方除担保关系外有无其他重要的往来，关注担保业务风险。此外，需了解企业是否存在互保单位。
4、财务风险总体评价：
综合分析授信对象在财务层面的主要风险点和优势，并出具整体的判断意见。
（五）授信额度的确定
1、授信需求分析：
（1）总原则：
①授信需求分析，包括对融资需求（借款原因）的分析（如长短期贷款、银行承兑汇票、各类贸易融资等）和其他授信需求分析（信用证、保函等）。
②授信需求分析，应根据授信对象经营特点、业务周期、财务状况综合考虑，合理判断其真实的借款需求。授信分析报告中对借款原因的预测必须有客观依据，不能仅凭主观判断或客户申请简单评价。
③借款原因的分析要结合近三年的销售情况与资金需求的关系，分析历史上形成融资需求的原因，以得出对融资需求规模的较为准确的判断。
④借款原因的分析要结合现金流量表进行，根据历史上现金流入的来源、现金流出的原因，结合企业的经营特点及未来业务发展情况，得出产生现金需求的真正原因及现金需求规模。
⑤借款原因的分析要围绕其主营业务的开展进行，同时要区分其非主营业务、一次性交易、投资性交易、投机性交易与正常借款用途和借款原因的混淆,并高度重视由此对授信安全的可能产生影响。
⑥切忌以直接用途测算融资需求，以取代对借款原因的分析。
⑦信用证需求分析，要根据企业贸易总量、进口业务量、开证业务量、单笔证金额、开证频率、即远期比例、预收款情况、代理及自营业务情况、业务周期等，分析即远期证需求量、开证期限、收取保证金比例及有无三分之一提单直寄的需求，原则上我行收取保证金的比例应考虑企业收取其客户的保证金比例及价格变动因素、企业信誉等确定，三分之一提单直寄一般应限于近洋业务。
⑧保函需求，应根据业务承担量及由此产生保函品种进行需求分析。
⑨对于已有授信余额的企业，应分析授信实际用途及原有授信审批条件的执行情况，目前企业情况与原有授信分析报告预测情况的差异。
（2）借款原因分析应注意的问题：
企业常见的资金需求有以下几种：销售收入增长带来的资金需求、季节性或周期性资金需求、负债结构变化、固定资产投资、周转率下降、分红/费用上升、赢利能力下降、投资性需求等，后三种应不属于贷款支持的对象。借款原因分析时应注意以下的问题：
①销售收入增长带来的资金需求。原则上，不宜将授信对象的借款原因简单归结于销售收入的增长，如预测企业销售收入将有大幅增长的，必须有切实可信的预测依据，要综合考虑市场对企业产品的需求空间、企业业务能力、销售收入发展趋势、增收措施、重要业务合同等相关因素，谨慎地做出收入增长可能性、增长幅度等预测结果，并应据实判断是否销售增长必然会带来资金的需求，对资金需求量要做定量判断。
②季节性/周期性资金需求。此类需求仅适用于业务存在明显季节性或周期性的企业，信贷人员要充分分析企业经营周期特点，判断资金集中需求、集中流入的情况，判断需求总量及期限，并据此合理安排放款日期及贷款期限，放款日期及贷款期限应与企业经营周期相匹配，经营部门应制定具体措施，控制企业销售回款，并争取做到进贷销还。
③置换他行贷款：一般情况下，以此种方式发放的贷款，不利于我行对企业贷款用途的分析和监控，为此，经营单位申请此种贷款时，必须对我行贷款置换他行贷款的原因、所置换贷款的实际占用情况进行深入分析。对于他行准备退出或他行贷款用途不合理的贷款，我行不得置换，授信分析报告中不得将贷款原因简单分析为置换其他银行贷款。
{④固定资产的替换和扩张：有些企业在生产经营过程中需不断对固定资产进行再投入，此种情况可以根据历史投资规模及周期进行需求判断，并应分析其经营活动的现金流入是否可以承受如此频繁的投资需求。如果是一次性的投入，应根据企业的投资计划、相关合同、政府部门批件等进行佐证，应注意投资的必要性及未来利润及折旧等还款来源的可能性及还款期限
⑤周转率下降：此类情况应判断形成的原因，分析下降是暂时的还是持续不断的，是外界因素的影响还是企业自身经营能力的下降造成的，如果周转率下降是不可逆转的，应慎重考虑是否给与授信。
⑥针对具体业务的资金需求。此种情况属于特殊条件下的授信，如某些还款来源十分确定的过桥贷款等，不适用于绝大多数企业。由于把具体业务的需求作为判断依据，易造成对企业整体资金运转情况的忽略，因此即使是此类需求，亦应在分析企业整体资金需求的条件下进行判断。此类需求原则上要有完整的业务合同作为分析依据，信贷人员应对业务合同主要条款及合同主要当事人情况进行充分分析，重点关注合同中所涉及的不确定因素及可能存在的风险环节，此类授信额度应为一次性额度，贷款期限与合同回款期限相匹配。
2、授信用途的分析
（1）授信用途分析，是针对使用授信的具体业务的情况分析，包括：业务过程的具体情况描述，上下家情况，结算方式，业务周期，目前进展情况，自有资金及其他资金来源的落实情况，授信需求的品种、金额、期限等，并对回款情况进行细致分析。 - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛# x6 q* U+ N( ~
（2）对用途的分析，一般应有购销合同、定单、中标通知或批件，企业的计划、设计方案、预测资料等作为依据，以判断用途的真实性、合理性及合法合规性。
（3）根据上述分析，可以对授信规模、品种、期限等授信方案、对授信的安全收回等进行辅助性判断，并可作为对企业的经营风险分析的辅助性判断。
:（4）融资用途的分析是对借款原因的辅助性判断及对融资去向进行跟踪的手段，不能以用途分析代替借款原因分析。信贷人员应清醒地认识到，办理银行承兑汇票或对贷款发放的控制并不能完全防止融资的挪用。
（5）针对具体业务，可以制定具体的监管措施，保证专款专用、到期收回。
3、还款能力
（1）还款来源主要有以下几种：主营业务现金流入、自偿性资金来源（针对具体业务的资金需求或周期性的资金需求）、非经常性项目现金流入（如出售长期资产等）、外部资金注入（如增资、借款等）、其他（如分红等）。
（2）对于还款能力的分析应作为授信分析报告的一项重点内容，还款来源分析必须明确，不能简单将还款来源表述为经营活动产生的现金流入或销售回款等。
（3）还款能力与借款原因有紧密的相关性，要根据不同的借款原因，分析相应的还款来源，
（4）应根据历史情况及企业发展趋势进行还款能力分析。企业现金流量表是分析还款来源的重要依据，对未来现金流量的预测必须建立在对企业未来经营管理状况进行合理预测的基础上。
（5）对于固定资产贷款、非长期合作的企业、一次性的需求，分析还款来源尤其重要。
（6）分析要点：
①过桥贷款，还款来源应确切，并有相应佐证材料（如批件、协议等）作为依据。
②季节性/周期性需求，应分析销售实现的可能性及回款期，做到进贷销还。
③固定资产贷款，应预测企业未来经营状况，考察利润及折旧实现的可能性。
④一次性的额度，申报时就应落实还款来源，了解还款来源的实现过程，对还款可能性进行详细分析。
⑤承兑业务、贸易融资业务、信用证业务，应考察贸易背景并根据贸易情况分析收回可能性。
4、授信额度确定原则
（1）根据授信需求分析确定需求金额。需求不明显的企业原则上不予授信。
（2）企业的经营规模及抗风险能力应作为授信额度确定的核心依据。经营规模包括业务量、资产规模、现金流量等；抗风险能力即抵御风险并保持持续经营的能力。信贷人员应对企业经营规模进行确认，全面分析抗风险能力，以确定企业的授信承担能力。
（3）客户关系因素的考虑，应分析授信的必要性及营销因素等对授信的要求。
（4）在充分分析上述三项因素影响的前提下，确定授信额度。对于长期合作的优质企业给予周转性授信的，可主要依据企业的授信承受能力确定授信额度。
（5）避免过度授信
根据上述分析，对风险进行综合判断，最终确定授信的品种、额度、期限及风险控制方式
㈥ 企业评级授信基本情况怎么写
关于××××××公司信用等级评定AA+级及授信3000万元的调查报告
一、客户基本情况
（一）历史沿革、产权制度、注册地、注册资本（外资企业还要反映投资总额、注册资本及到位情况）、出资人、股权结构、主要出资人资信状况及实力、占地面积、建筑面积、员工结构；
××××××公司(以下简称公司)，企业性质为有限责任公司，注册资本6000万元，注册地址：×××济开发区×××路×××号，主营化纤长丝加工、制造、销售，自营和代理一般经营项目商品和技术的进出口业务，法定代表人×××。
公司在2005年我行组织项目贷款评估时原名为×××公司，是由原××有限责任公司更名成立。公司始建于1995年×××月×××日，是×××有限公司在租赁×××分厂的基础上成立的有限责任公司，×××年10月15日正值×××分厂在×××政府主持下进行企业改制和资产拍卖，由×××公司全面收购，收购结束后为与原企业有所区别，该公司于×××年12月25日更名为×××公司。2006年×××月×××日为适应企业发展的需要，经××省工商行政管理局核准更名为××××××公司。
公司注册资本6000万元全部到帐×××年×××月×××日经股东会决议，×××等8位股东将所持股权×××万元转让给×××，目前股东×××持股×××万元，占注册资本的76.54%；×××持股×××万元，占注册资本的23.46% ，并已报×××商行政管理局备案。
公司占地面积×××㎡，建筑面积××× ㎡，现有员工×××人，其中工程技术人员35人，占职工总数的8％，大学以上12人,大专16人。
（二）组织架构、内部决策管理及财务管理模式；
2000年以来，公司规模不断壮大，管理机制也不断完善，公司内部机构设置严谨，按照各自职能成立了生产部、财务部、技术部、市场营销部等部门，公司各部门能够相互协作，齐心协力，扩大公司销售网络，在抓企业内部管理的同时，不断完善公司各项管理制度，并制定了一套管理严谨、权责明晰的现代企业制度，按公司章程由公司董事长主持股东高层会议并通过各项决议；现行公司财务管理工作按股份制企业会计准则、制度执行。
（三）高级管理人员的主要经历、信用记录、管理经验和经营业绩等情况；
公司董事长×××，×××工学院毕业，他从事本行业多年，积累了丰富的经营管理经验。他经常带领管理人员去全国各大城市开展市场调研，及时关注×××行业的最新动态，在他的带领下，公司先后被授予×××市百强私营企业、×××技改先进集体，×××市安全生产示范单位、×××铜牌企业、×××银牌企业、×××市工业企业三十强、×××市最具发展潜力企业等荣誉称号。根据个人信息系统查询，有逾期记录。个人贷款余额500万元。×××于×××年8月13日向×××个人住房公积金贷款中心贷款×××万元，个人住房贷款目前已经还清，在贷款期间，个人住房贷款有3次逾期记录，为此我行通过核实此事，×××虽有逾期记录，其逾期时间最长不超过一星期，其主要原因是××常年出差在外，还款委托公司财务人员办理，由于财务人员工作疏忽没有及时还款造成的逾期，没有恶意行为。
副总经理×××大学毕业，会计师。成立以来一直主管公司的财务，具有丰富的财务管理经验，自担任公司的财务主管期间，制订了一系列有利公司发展的财务规划。
（四）发展战略、经营范围、主导产品、技术保障及研发能力；
公司经过多年的市场调查，针对国内×××纺织品需求总量大、产品档次低、中高档仿真产品紧缺的现状，瞄准国内同行业的先进水平，于2005年在×××经济开发区征地100亩，投资1.43亿元,进行异地搬迁扩能改造，重点开发功能性纤维、差别化纤维、复合型纤维。形成年产2.3万吨涤纶长丝的生产能力，年销售收入超3.8亿元。
目前，公司正在加大流动资金的投入，力争发挥产能的最大化，不断扩大出口长丝的生产量，利用本企业产品质量优势，争取更多的客户。同时调整工艺路线，增加配套设备，降低生产成本，扩大高附加值产品的生产，争取利润最大化。公司有较好的发展前景。
（五）所从事的行业必须明示（多行业经营的要分别说明），同时分析受国家宏观经济政策、产业政策、行业政策的影响、行业发展趋势；
公司从事的行业为化学纤维制造业，根据国家发改委颁布的《产业结构调整指导目录》（鼓励类第21款第9条），规定了×××行业产业结构调整的方向，明确了要鼓励多功能、差别化化学纤维的生产。结合国家纺织工业“十五规划”的要求，×××行业要积极开发新品种，进一步拓宽应用领域，重点开发功能性纤维、差别化纤维、复合型纤维。由于复合超细纤维具有纤度细、吸水性强、织物手感好的特点，广泛应用于仿麂皮、仿真丝、第二代人造革、防水透气超高密织物及高性能清洁布、玩具面料等，具有良好的市场前景和经济效益。在我国周边国家和地区如×××公司和中国台湾的××、××、××等公司也开始新建或扩建××复合纤维生产线，他们的总能力已达到3.5万吨／年，且增长率达30％，全球生产能力包括意大利和美国在内已达到7.5万吨／年，其中长丝达5.5万吨，美国近几年中生产能力增加了近10倍。近几年，我国的需求量不断攀升，预计到今年年底，超细旦复合纤维的需求量将达到10万吨，而生产量据初步估计在6万吨左右。因此，公司新上的8000T柔性复合超细旦纤维项目既符合国家产业政策，同时该项目科技含量高、附加值大，产品应用前景广阔。
（六）生产经营的合法性，如营业执照、贷款卡等证照的年检情况；特殊行业生产经营许可证取得情况；在建或已建成项目的立项、审批（或核准）手续合法性、土地使用权取得情况、环保达标及资源消耗状况等；
该公司主体资格合法，有工商局核发的营业执照，并且经过年检，贷款卡均已年检，企业经营合法。
二、生产经营情况（近三年及近期）
（一）生产工艺流程、主要设备型号、先进程度和运行状况；
××××××××××××，这样既可以使得投资最小化，又可保证关键技术的领先。
（二）生产能力、实际产量及成本分析、生产经营周期分析；
××××××××××××，公司现主要产品结构为：××××××××××××，产品辐射到××、××、省一市，在用户中享有较高质量信誉。
（三）主要原材料及主要供应商的名称、市场价格走势和结算方式；
（四）主要产品市场价格走势、主要销售商名称、年销售额和结算方式;
目前主要产品市场价格稳定，结算形式主要是现汇及银行承兑汇票。公司产品的部分用户见下表：
××××××××
（五）主要产品的市场前景，主要竞争对手及在竞争中的优、劣势比较。其中，只要产品涉及出口的，一是必需分别说明其出口商的"海关商品代码"，二是要说明其全年国际业务量，三面要说明其占全部销售收入的比重；
××××××××
（六）市场营销策略及实行情况；
××××××××
（七）在建及拟建项目的主要情况。
××××××××
三、客户财务状况分析
（一）近三年及近期的主要财务项目
近三年及近期的主要财务数据： 单位：万元
项 目 2008年12月 2009年12月 2010年12月
流动资产
货币资金
短期投资
应收票据
预付帐款
应收帐款
存 货
其他应收款
长期投资
长期股权投资
长期债权投资
固定资产
固定资产净值
在建工程
无形资产
出让土地
总资产
流动负债
短期借款
应付票据
应付帐款
预收帐款
其他应付款
长期负债
长期借款
长期应付款
总负债
所有者权益
实收资本
资本公积
未分配利润
销售收入
销售利润
销售利润率
利润总额
资产负债率
流动比率
速动比率
应收帐款周转率
存货周转率
净资产收益率
经营性现金净流量
投资性现金净流量
融资性现金净流量
现金净流量
注： 2010年年报经××××××××会计师事务所审计；
有关财务数据分析：
（二）主要财务指标分析
1、偿债能力分析：
项 目 2008年末 2009年末 2010年末 行业值
资产负负债率 33% 40% 38% 60%
流动比率 109% 101% 120%
速动比率 32% 30% 75% 47.1%
现金流动负债比率 32% 5.5% 34.8% 10.8%
带息负债比率 85.9% 84% 55.5% 58.7%
企业的资产负债率为38%，处于行业平均水平以下，低于行业值，企业的长期偿债能力较强。2010年末，企业的流动比率为120%，速动比率为75%，较年初有所上升，企业的短期偿债能力有所增强。现金流动负债比率34.8%高于行业值。带息负债比率55.5%比上年有所下降, 低于行业值。
2、盈利能力分析：
项 目 2008年末 2009年末 2010年末 行业值
销售收入增长率 -1.7% 1.31% 16.7%
销售利润率 7.63% 6.1% 7.5%%
利润率 3.3% 3% 3.2%
净资产收益率 7.6% 6.5% 5.9% 2.4%
总资产报酬率 7.04% 9.16% 6.8%
2010年公司实现销售收入×××万元，比上年增长16.7%。利润794万元，比上年增长28.6%。净资产收益率5.9%，高于行业值。由于总资产增幅较大，因此，总资产报酬率有所下降。
3、营运能力分析：
项 目 2008年末 2009年末 2010年末
总资产周转率 1.48 1.37 1.46
存货周转率 6.33 5.4 6.1
应收帐款周转率 1462 2072 864
总资产周转率1.46，高于行业优秀值。存货周转率比2009年有所下降，因此，周转次数加快。由于年末应收帐款增加，导致应收帐款周转速度减慢，但仍高于行业优秀值。资金占用在合理的范围内，利用率较高。
4、现金流量分析；
项 目 2008年末 2009年末 2010年末
经营性现金净流量 1462 333 2241
投资性现金净流量 -792 -718 -389
融资性现金净流量 -562 640 696
现金净流量 108 255 2548
从上表可以看出，企业经营状况好，经营性现金净流量为2241万元，现金流量充足。投资性现金净流量为-389万元，主要是企业增加了固定资产的投入。融资性现金净流量696万元，主要是企业其它借款增加。
（三）财务状况综合评价
根据上述各项财务数据分析，该公司目前经营正常，财务指标较好，盈利水平稳定，公司主营业务收入稳定，企业经营性现金流量充足，长期偿债能力强，企业有充足的第一还款来源。经营发展态势较好，企业的资本结构、负债结构、资产结构均较为合理。
四、客户资信状况
（一）开户情况、基本帐户行，与×××银行信用关系开始时间，贷款分类情况。
公司在我行开设基本帐户，目前，在当地工行、建行、××银行、信用联社开立一般帐户。企业与我行从2000年开始建立信贷关系。2010年信用等级为AA+级优质客户，贷款分类为正常；
（二）、上年度授信额度、授信方案及使用情况。
2010年授信额度为3500万元，其中：流动资金贷款3000万元、固定资产贷款500万元。2010年底我行信用余额为1398.76万元（银行承兑汇票贴现58.76万元）。
（三）调查时点的银行信用总额及明细、我行信用总额及明细、对外担保总额及明细。
经2011年3月16日人行信息系统查询，该公司贷款5230万元、承兑汇票766.19万元、票据贴现39万元。对外担保1800万元，为××××××××厂保证担保。
银行信用总额及明细 单位：万元
项 目 流动 固定 银承 国际业务 保函 小计
××银行
××银行
××银行
合计
（四）或有负债结构分析；
经人行查询，公司对外担保1800万元，对外担保额占净资产17.3%。 单位：万元
项 目 贷款 银承 开证 保函 其他 小计
××厂
合计
五、客户评级、分类
经审查，客户所属国民经济行业属性以《国民经济行业分类注释》（2008年版）为依据，按照企业上年度营业收入最大的活动确定，国民经济行业属性主要是××制造业，因此确定客户国民经济行业属性一级制造业、二级××制造业、三级××制造、四××制造。
1、客户拟认定的信用级别及其理由
根据要求，该公司为评级未到期的存量客户，沿用上年度信用等级AA+级。C3评级有效期到2011年7月28日。
2、客户拟评定的分类等级及其理由
经审查，对照客户分类办法中51个客户分类模板，该客户类型属于工业类—化纤类客户。对照分类标准，该客户除了生产能力未达要求外，符合优质客户认定标准。
工业类-化纤优质客户认定表
指标 分类标准 实际情况 是否符合
客户属性 行业中有竞争力，且××生产能力要达到10万吨/年（含）以上 行业中有竞争力，且××生产能力达到2.3万吨/年（含） 否
环 保 达标 达标 是
信用等级 AA级（含）以上 AA+级 是
资产负债率 小于61%(含) 38% 是
资本规模 实收资本大于1000万元(含)或净资产大于2000万元(含) 实收资本6000万元 是
经营规模 销售大于1亿元（含）及盈利 销售24203万元，利润794万元 是
经营性现金净流量 大于0或近3年之和大于0 经营性现金净流量2241万元 是
信用状况 信用状况良好（含企业法人代表、高管人员）在我行及他行无不良贷款 信用状况良好、在我行及他行无不良贷款 是
该企业在××市工业企业20强中排名12位，企业产品市场定位高，附加值高，在行业中有较强的竞争力，为了扩大生产规模，提高市场占有率，企业正在抓紧制定2011年市场拓展计划。并准备新上××××××××××，故特别认定为优质客户。
六、担保情况分析
（一）我行及他行存量信用的担保情况，
该企业2010年底信用余额4429.25万元（低风险除外），其中：××贷款1340万元，用公司房地产抵押，并追加法定代表人××连带责任保证担保；银行承兑汇票贴现58.76万元。
××银行贷款800万元用机器设备抵押；××工行贷款1430万元，用房地产及存货抵押、银行承兑739.25万元（全额保证金）、银行承兑汇票贴现61.24万元，第二还款来源合法、有效、足值。
（二）对拟发生信贷业务计划采取的担保情况：
用房地产抵押，房地产位于××经济开发区××号，房屋建造于2005年，面积××平方米，评估价××万元，国有土地使用权面积××平方米，工业出让用地，使用年限××年3月至2055年3月，评估价××万元，房地产合计××万元，抵押率70%，权利值3168万元，上述房地产经我行内部确认价值合计××万元。
七、该客户对经办机构现实或潜在的综合回报情况。
公司与我行建立信贷关系十年多来，一直能保持良好的合作关系。货款归行率达80%。公司对××行忠诚，去年存款平均额达到××万元，所有员工全部在我行营业部办理金穗卡用于发放工资，卡日均存款在20多万元，2010年利息收入180万元，2010年收取中间业务22万元，随着公司出口业务的扩大，今后将给我行带来一定的国际结算业务。该客户对我行现实和预期的综合回报较为明显。
八、授信额度核定
（一）授信额度理论值测算依据及结果
该公司所属行业为××制造业，对照行业可接受值资产负债率为60%，信用等级系数90%，对该公司采用公式法测算并根据C3系统测算，授信额度理论值为12259.07万元，剔除低风险银行承兑汇票382万元，授信额度理论值确认值11877.07万元。
（二）实际信用需求测算依据及结果。
据总行流动资金管理办法测算：
按照上年度利润率、营运资产周转次数测算需求：
营运资金总量＝{上年度销售收入×（1+预计销售收入年增长率）×(1-上年度销售利润率)/上年营运资产周转次数}×（调节系数1+调节系数2）={24203×（1+8%）×(1-7.6%)/3.5}×（1+0.2）=8333万元。
资金营运缺口=营运资金总量-即期流动负债-即期自有资金+到期不再续借的银行贷款+自有资金中用于购置长期资产或分红的部分=8333-6427-1323+0+0=583万元。
我行可核定最高流动资金额度=资金营运缺口+我行已有流动资金额度=583+3000＝3583万元。我行拟核定授信额度为3000万元。
（三）授信方案：
一是上年度授信方案的评价
2010年授信额度3500万元，其中：流动资金贷款3000万元、固定资产贷款500万元。2010年底我行信用余额为1398.76万元（银行承兑汇票贴现58.76万元），固定资产贷款500万元到期收回，因去年年底受信贷规模控制，我行与企业协商该公司年末归还贷款1660万元。所以授信余额尚未用足。
二是本年度授信方案
1、授信对象为经××市××工商行政管理局核准登记、与我行已经建立信用关系的单一法人客户；
2、授信额度及分配方案：
根据公式测算该公司理论授信额度为11877.07万元，企业实际信用需求经测算为3583万元，拟授信额度为3000万元，组合授信品种为流动资金贷款及20%保证金的银行承兑汇票。
3、用途为采购××。
4、价格：公司与我行建立信贷关系以来，一直保持良好的合作态势，对我行现实的综合回报较为明显，且授信用房地产抵押，该贷款确定综合回报率25%，符合贷款定价规定要求。
5、担保方式：公司贷款3000万元用房地产抵押，并追加法定代表人连带责任保证担保。
6、授信监管条款
（1）办妥合法、合规、有效、足值的房地产抵押担保手续，并办理好以我行为第一受人益的财产保险。
（2）严格按贷款用途监督使用。
九、信贷风险分析及其防范
（一）主要信贷风险分析
1、有利因素：公司目前经常正常有效益，销售收入也较稳定，资金结构比较合理，与我××行合作关系良好。同时，该公司在同行业中声誉较高，前景较好，企业经营性现金流量充足，长期偿债能力强，销售不断增加，盈利能力逐步增强。第一还款来源有保证。贷款用房地产及设备抵押，并追加法定代表人连带保证责任，第二还款来源有保障。
2、不利因素：近年来，国际上原油价格波动较大，原材料价格的不稳定，因此，造成企业盈利能力的不确定。
（二）信贷风险的防范措施
（1）加强对该公司贷款用途的管理，做到贷款合法合规。
（2）不定期地加强对该公司的贷后检查和管理，对其经营状况、财务状况加强监管，特别是财务指标中的应收帐款，存货等指标的监控，做好风险预警。在一定程度上加强对该公司的调查管理，及时掌握企业的经营情况，对其经营状况、财务状况监督和管理，能有利于降低我行贷款风险。
十、调查意见
（一）客户总体评价、所属行业属性及明确的调查结论
生产经营符合国家产业政策和环保政策，管理层具备一定专业经验且素质较好；经营实力、财务实力和抗风险能力较强，现金流能满足正常生产经营需要，信用状况良好，发展前景稳定或向好，对我行综合回报较好，信贷风险较低。
经调查，客户所属国民经济行业属性以《国民经济行业分类注释》（2008年版）为依据，按照企业上年度营业收入最大的活动确定，国民经济行业属性主要是化学纤维制造业，因此同意确定客户国民经济行业属性一级制造业、二级××制造业、三级××制造、四级××制造。该公司为评级未到期的存量客户，沿用上年度信用等级AA+级。符合规定要求。
该企业在××市工业企业20强中排名12位，企业产品市场定位高，附加值高，在行业中有较强的竞争力，为了扩大生产规模，提高市场占有率，企业正在抓紧制定2011年市场拓展计划。并准备新上16000吨××××××××。
根据公式法测算该公司理论授信额度为11877.07万元，企业实际信用需求经测算为3583万元，同意授信额度为3000万元。
（二）信用发放条件、合同约定内容；
对该公司组合授信3000万元品种为流动资金贷款及20%保证金的银行承兑汇票，期限一年，综合回报率在25%，贷款用房地产抵押，并追加法定代表人连带责任保证担保。
（三）授信管理要求；
办妥合规、合法、有效、足值的房地产抵押手续，并办理好以我行为第一受人益的财产保险；严格按流动资金贷款用途监督使用。
同时声明：该企业不是《中华人民共和国商业银行法》所指的关系人。
㈦ 怎么写融资担保公司风险调查报告
如实的写清楚
1.企业的基本情况、发展历程；
2.生产、经营和销售分析情况；
3.财务状况分析；
4.还款来源以及贷款用途分析；
5.存在的风险漏洞分析；
6.反担保措施分析！
7.调查结论
㈧ 如何撰写银行同业授信报告
撰写银行同业授信报告额基本程序：
1、整理、编制工作底稿、分析授信方案的可行性；
2、授信方案的设计、沟通与调整；
3、撰写初稿、深入分析；
4、打印校对；
5、组织讨论、修改定稿；
6、装订附件、提交审查。
授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任 做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担 保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤消的贷款承诺等表外业务。
㈨ 授信调查报告申请人管理情况怎么写
中国工商银行关于印发
《中国工商银行打包贷款业务管理办法》的通知
（工银发[2002]299号 2002年12月16日）
各一级分行、直属分行：
为进一步加强对打包贷款业务的管理，总行制定了《中国工商银行打包贷款业务管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。各行信贷管理、公司业务和国际业务部门要明确职责，分工协作，密切配合，提高工作效率，切实做好打包贷款的审查与管理工作。执行中遇到的问题，请及时向总行反映。
附：
中国工商银行打包贷款业务管理办法
第一章 总则
第一条 为规范打包贷款业务管理，切实防范风险，根据中国人民银行、国家外汇管理局及总行有关规定，制定本办法。
第二条 本办法所称借款人是指经国家主管部门批准，拥有出口业务经营权的法人实体。贷款人是指总行及授权的分支机构。
第三条 本办法所称打包贷款是指我行以出口商收到的信用证项下的预期收汇款项作为还款来源，用于解决出口商装船前，因支付收购款、组织生产、货物运输等资金需要而发放给出口商的短期贷款。
第四条 发放打包贷款应遵循“真实贸易背景、审核客户资信、注重履约能力、加强风险控制”的原则。
第二章 借款人条件
第五条 申请打包贷款的借款人应符合以下条件：
（一）我行评定信用等级为A－（含）以上的法人客户或经营正常、经营活动现金净流量为正值的未评级法人客户；
（二）信誉良好，具有按期偿付贷款本息的能力；
（三）贷款用途符合国家法律、法规及有关政策规定；
（四）能及时、准确地向贷款人提供相关贸易背景资料和财务报告，主动配合贷款人的调查、审查和检查；
（五）提供我行认可的合法、有效担保（符合我行信用贷款条件的法人客户外）。
（六）能提供低风险担保的企业办理打包贷款业务不受上述条件的限制。
（七）贷款人要求的其他条件。
第三章 贷款额度、期限与利率
第六条 打包贷款金额原则上不超过信用证金额的80％。
第七条 打包贷款期限为自放款之日起至信用证有效期后一个月，最长不超过一年。
第八条 当信用证出现修改最后装船期和信用证有效期时，打包贷款可办理一次展期，展期期限最长不得超过原贷款期限。
第九条 人民币打包贷款，贷款利率按人民银行同档次短期贷款利率执行；外币打包贷款，贷款利率按我行外汇贷款利率的有关规定执行。
第四章 贷款申请与审查
第十条 借款人申请打包放款时，除应符合我行短期贷款条件外，应同时向我行提供以下资料：
（一）不可撤销信用证正本及出口销售合同，代理出口的借款人应提供出口商品代理协议；
（二）国家限制出口的商品，应提交国家有权部门同意出口的证明文件；
（三）贷款人要求的其他资料。
第十一条 叙做打包贷款的出口信用证应满足以下条件：
（一）信用证是不可撤销、非转让的；
（二）信用证开证行原则上是我行Ⅰ、Ⅱ类代理行；如开证行不属于我行Ⅰ、Ⅱ类代理行，须由我行Ⅰ、Ⅱ类代理行加具保兑；否则须报总行审批；
（三）信用证不包含对贷款人不利的条款；
（四）信用证不包含限定他行议付的条款；
（五）修改信用证有效期需报经贷款人审核同意；
（六）贷款人要求的其他条件。
第十二条 贷款人在收到借款人的申请资料后，应对借款人提供的有关资料进行调查核实。重点审查以下内容：
（一）借款人的资信状况应符合我行有关短期贷款条件的规定；
（二）审核出口信用证项下贸易背景相关资料的真实性；
（三）借款人的出口履约制单能力及收汇情况；
（四）符合国家外汇管理政策，出口商品不涉及反倾销调查和贸易争端等。
第十三条 已叙做打包贷款的信用证业务必须向我行交单。
第十四条 已叙做打包贷款的信用证业务，在偿还我行打包贷款前，可办理出口押汇；借款人在取得押汇款项后，须等额偿还我行打包贷款。
第五章 授权、授信与贷款限额管理
第十五条 打包贷款的审批权限执行总行关于短期贷款单笔审批权限的规定。
第十六条 打包贷款业务纳入法人客户统一授信制度管理，可专项核定打包贷款授信额度，当授信额度不足时，可与普通贷款、循环贷款、进口开证、银行承兑汇票额度调剂使用。
第十七条 打包贷款纳入短期贷款限额管理，各行应在总行下达的信贷限额计划的总量内自行调整。
第六章 风险控制
第十八条 借款人发生下列情况之一，即被视作违约：
（一）借款人未在信用证规定的日期前或双方约定日期前向我行交单；
（二）借款人擅自改变打包贷款的用途；
（三）借款人未能按照贷款人的要求提供真实的财务报表和其他反映生产经营情况的材料；
（四）借款人所提供的打包贷款担保条件、效力发生变更；
（五）借款人与其他任何债权人的合同项下发生重大违约事件；
（六）贷款合同中列明的其他违约行为。
第十九条 各行应通过信贷管理系统对打包贷款进行监测。
第二十条 各行应按照总行信贷管理的有关规定，定期对借款人进行贷后跟踪检查。监督贷款使用情况，了解借款人经营状况，并建立完整的信贷档案。
第七章 业务分工原则
第二十一条 打包贷款业务应由信贷管理部门、国际业务部门、公司业务部门分工负责，协作配合。
第二十二条 信贷管理部门负责按照我行有关法人客户统一授信管理办法，为借款人核定授信额度并监测额度的使用情况，负责对借款人资信及担保情况的审查以及打包贷款制度的执行和操作管理情况的检查。
第二十三条 国际业务部门负责对开证行的资格、信用证的真实性及其条款进行审查，监控企业是否按时交单并及时与公司业务部门保持联系。
第二十四条 公司业务部门负责信用证项下打包贷款的市场营销工作、贸易背景的真实性审查以及贷款的发放、跟踪和收回。
第八章 附则
第二十五条 打包贷款借据、借款合同、担保合同采用我行短期贷款的统一文本格式。
第二十六条 本办法自印发之日起实施。此前有关规定与本办法相抵触的，以本办法为准。
附件1：打包贷款业务申请书（参考格式）
附件2：打包贷款业务审核表
附件1：
中国工商银行（ ）分行打包贷款业务申请书
年 月 日
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜企业名称、法定地址、｜ ｜
｜ 银行通知号 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ 联系人及电话 ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜
｜信用证编号 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ ｜
｜信用证有效期 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜本｜ ｜
｜信用证金额 ｜ ｜信用证 ｜ ｜笔｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜贷｜ ｜
｜（万元外币） ｜ ｜期限 ｜ ｜款｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜用｜ ｜
｜申请贷款金额 ｜ ｜ ｜ ｜途｜ ｜
｜ ｜ ｜贷款期限｜ ｜ ｜ ｜
｜（万元人民币）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 我公司以上述信用证正本向你行（中国工商银行 分行）申请上述｜
｜金额、期限及用途的打包贷款，保证该信用证项下单据向你行议付。请予｜
｜审核、批准。 ｜
｜ 申请企业：（申请企业法定代表人或其授权人 ｜
｜ 签字及申请企业印章） ｜
｜ ｜
｜ 年 月 日 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜公司业务部门意见： ｜
｜ ｜ ｜
｜ ｜ 年 月 日 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜银｜国际业务部门意见： ｜
｜行｜ ｜
｜审｜ 年 月 日 ｜
｜批｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜意｜信贷管理部门意见： ｜
｜见｜ ｜
｜ ｜ 年 月 日 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜行长意见： ｜
｜ ｜ ｜
｜ ｜ 年 月 日 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
附件2：
打包贷款业务审核表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜开证行名称： ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜信用证号： ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜币种金额： ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜信用证受益人： ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜开｜国别、地区： ｜
｜证｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜行｜理行及代理行授信额度： ｜
｜资｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜信｜ ｜
｜情｜其他： ｜
｜况｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜信用证有效期限及地点： ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜信用证条款审查： ｜
｜□限制议付： ｜
｜□进口商或其所在国家或地区出具商品检验证书： ｜
｜□无商品检验证书条款： ｜
｜□非物权运输单据： ｜
｜□非全套海运提单： ｜
｜□转让行不承担独立付款责任的转让信用证： ｜
｜□索汇路线迂回： ｜
｜□其他： ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜国际业务部门审核意见： ｜
｜ ｜
｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜备注： ｜
｜ ｜
｜ ｜
另外,团IDC网上有许多产品团购,便宜有口碑
㈩ 如何撰写贷款调查报告
�芯糠治鍪枪丶��芙岜ǜ媸墙峁��1、调查：它是人们认识世界的一种途径，是正确认识事物和解决问题的一种科学方法。也是我们做好各项工作的基本手段，也是写好调查报告的基础。贷款调查的方法。2、研究：研究以调查为基础，在调查中研究，没有调查的研究是空洞的研究，只有调查研究分析，就达到我们解决问题分析问题的目的。3、报告：它是调查研究结果的具体体现和集中反映。经过周密调查，获取了大量的有关材料，再对这些材料进行认真分析与综合，弄清被调查对象的事物全貌和内在联系，形成正确的观点，这就可以决定调查报告的主题，着手撰写调查报告。4、调查报告必须坚持客观公正，事实求是的原则，所反映问题必须是事情发展过程的真实反映，对人物的介绍都必须根据调查的结果、真实、客观、准确的反映，写作调查报告必须用充分的事实为依据，用典型的事例，准确的数据来反映调查事物的真实面目。阐明调查所得出的正确结论。怎样撰写贷款调查报告：贷款调查报告：是信贷人员对贷款对象、借款项目进行综合调查分析后，形成的书面文字材料。是贷款审批机关审查、决策、审批贷款的重要依据，由于信用社涉及的贷款对象户多、面广、金额大小不一、用途广泛，无法形成规范的文本格式。在实际工作中，信贷员虽注重了贷前调查，但在撰写贷款调查报告时却忽略了一些十分重要的基本内容，使一些本应在报告中载时的情况没有反映出来，给贷款审查、决策带来了许多困难。现将撰写贷款调查报告的基本要求、基本格式、基本内容讲解如下：撰写贷款调查报告的基本要求：1、必须坚持“事实求是，客观公正”的原则，真实准确地反映借款人和贷款项目的基本情况、资产负债、财务收益、贷款物质保证、还款来源等方面数据要真实可靠，既不能夸大其辞，又不要片面抵毁，夹杂个人感情和观念，报告中反映的情况必须有据可查，真实可信。2、贷款的发放和使用必须符合国家法律、行政法规和人民银行颁布的行政规章和当地政府部门的产业政策，必须遵循效益性、安全性、流动性原则。因此贷款调查报告应围绕这些规定和原则，阐明贷款项目的可行性，为贷与不贷，贷多贷少的结论提供可靠的理论依据。3、在调查研究的基础上，信贷人员必须明确表态，贷与不贷、贷多贷少，贷款期限、利率、贷款方式等内容撰写贷款调查报告应注意的事项：1、评价用词要恰当，不能冠以“最佳”、“十分可观”、“非常好”等夸张性词汇。2、数据要准确，同时忌讳用模棱两可之语。特别要求：1、申请人为集团性公司的，在贷前调查中既要分析母公司（合并报表口径）的整体经营和财务情况，也要分析母公司本部自身经营和财务情况，重点调查分析母公司本部与下属公司在人事、财务、销售等方面有无控制关系、有无经营性现金流入、具体融资用途、有无过度举债等。2、向相关联的多个企业之一发放贷款时，应按照省联社对关联企业贷款管理相关规定，统一评估与申请人相关联的所有企业的资产负债、财务状况、对外担保以及关联企业之间的互保情况，集中控制风险。3、对于低风险业务，侧重于申请人合法性、融资用途及贸易背景、质押物权属、出质人担保意愿等方面进行贷前调查，经营及财务状况的调查与分析可适当简化。4、对于首次申请人，必须按照本规范的要求进行全面、细致、深入的调查、分析并撰写调查报告。对于非首次申请人，侧重于申请人近期经营及财务变动情况和融资用途的调查与分析一般农户贷款调查报告应具备的内容：1、标题2、借款人的基本情况。主要阐明借款人的姓名、年龄、性别、文化程度、住址、家庭主要成员、住房情况、每一位成年家庭成员从事的职业，家庭经济收入情况，拥有的有效资产，经营项目、负债情况。3、申请借款的用途金额以及本次信贷业务的综合效益分析。主要是贷款用途真实性调查，包括申请贷款的原因、种类、金额、期限、还贷方式和用款计划，简单分析借款人申请借款项目的资金筹集情况和经济效益。4、 原有贷款偿还情况，主要反映和借款人发生业务往来的信用程度，有无不良信用记录。5、担保、抵押情况：主要反映本笔贷款的担保抵押情况。属担保贷款的，必须在调查报告中全面反映担保人的基本情况，资产负债情况、所从事的产业、经济收入、信用程度、是否具备担保资格。属抵押贷款的，必须阐明抵押物的品名、保存地方、产权是否明晰、数量、质量、评估价值、变现能力等内容。6、借款人的收入来源和还款计划。主要阐明借款的经济收入来源，年收入多少，还款能力预测，能否按期归还贷款本息。7、调查人意见：是调查报告的结果。要明确表明贷与不贷，贷多贷少，期限利率、贷款担保抵押情况、还本付息方式等内容。8、贷款审批小组（或审贷款委员会）意见。企业贷款调查报告应具备的基本内容1、标题、开头（又称导语）。简要阐明借款（人）单位因何原因申请贷款，申请贷款的金额，期限、借款单位计划提供的贷款担保抵押情况。放款单位考察贷款的情况。2、企业基本情况。包括企业创办时间、企业性质、所处地理位置、法人代表、注册资金、经营范围、企业内部组织结构及人员结构，投资规模、经济效益。3、资产负债及所有者权益。资产结构：按照企业提供的最新资产负债表资产类逐项进行说明。其先后顺序为资产总额、流动资产、固定资产、无形资产。对一些金额较大的项目要分类明细说明。同时要注意前后数据要衔接一致。分项合计要等于总数。负债构成：按照企业提供的最新资产负债表负债类项目逐项进行说明。其现后顺序是负债总额、流动负债、长期负债。对一些金额较大的项目要分类明细说明。在说明短期借款和长期借款项目时，要对企业的银行贷款作详细说明。所有者权益：按企业提供的最新资产负债表所有者权益类项目逐项进行说明。其现后顺序是实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。在说明实收资本项目时，对企业的股权结构进行详细说明。4、企业经营情况：依据企业提供的损益表详细分析上年度企业经营情况，分析企业的盈利能力，按照企业提供的损益表逐项进行说明。同时，对企业本年度前期经营情况进行分析。预测企业全年的经营情况，收入情况和盈利情况。5、项目投资情况：根据企业提交的项目可行性评估报告，阐述项目投资规模，要分详明细逐项进行说明，资金筹集情况，自有资金额度、申请贷款额度。贷款期限和还款计划。6、贷款担保抵押方式。阐明本次申请贷款的担保抵押方式。担保单位的资产负债情况、从事的经营项目、经营效益，担保单位的信用状况，是否具备担保资格。若贷款方式为抵押，应阐明抵押物的品名、数量、评估价值和变现能力。7、项目效益预测及贷款归还情况。详细分析贷款扶持项目的风险状况和经济效益。要重点从国家产业政策、市场前景、产品科技含量、产品附加值、环境保护等方面进行分析。得出企业年销售量和盈利水平，进一步推算出企业每年可归还贷款额度，分析企业几年可收回投资，还清贷款。在分析贷款项目效益时，可参照项目可行性论证报告进行分析8、调查人意见。根据以上分析情况，综合评价借款单位的经济实力、信用状况、经营状况、贷款项目的效益预测情况、贷款担保抵押状况以及贷款风险状况。最终阐明调查人的观点，明确表明贷与不贷，贷多贷少，期限、利率、贷款担保抵押情况、还本付息方式等内容。青岛贷款青岛无抵押贷款青岛开发区无抵押贷款