1. cpa关于担保公司申请中小企业担保资金的专项审计报告模板
中小企业担保资金的专项审计报告 1、有足够的资金 2、 申请人资金来源文化人身背景 3、五
年内无账务纠纷 4、资金确属个人资产无融资现象的准确性资产限额不低于（5000万）。
2. 融资担保公司适用哪个会计制度
06年有个《担保企业会计核算办法》
3. 你好，我想请问一下融资担保公司的会计主要是做些哪些工作啊，在融资担保公司做会计出纳、怎么样啊
说白了，就是最基本的财务管理，很简单的，只要稍微懂一点就行，这些公司大多都是皮包公司，别看在工商局网站上查到他们注册资本几千万或者上亿，实际上都是假的，这种东西很容易作假的，呵呵，
4. 求融资担保公司最新财务报表格式，会计科目及其会计核算办法文件
附公司所用会计科目及会计报表格式：
会计科目名称和编号
顺序号 编号 会计科目名称
一、 资产类
1 1001 现金
2 1002 银行存款
3 1003 其他货币资金
4 1101 短期投资
5 1111 应收票据
6 1121 应收股利
7 1122 应收利息
8 1201 应收担保费
9 1211 应收分担保账款
10 1231 应收代偿款
11 1241 应收担保损失补贴款
12 1251 其他应收款
13 1261 坏账准备
14 1301 待摊费用
15 1311 存出担保保证金
16 1312 存出分担保保证金
17 1315 委托贷款
18 1316 委托贷款减值准备
19 1401 长期股权投资
20 1402 长期债权投资
21 1405 长期投资减值准备
22 1501 固定资产
23 1502 累计折旧
24 1503 经营租入固定资产改良
25 1505 固定资产减值准备
26 1601 固定资产清理
27 1701 无形资产
28 1705 无形资产减值准备
29 1715 未确认融资费用
30 1801 长期待摊费用
31 1901 待处理财产损益
32 1911 抵债资产
33 1921 抵债资产减值准备
二、 负债类
34 2101 短期借款
35 2121 应付分担保账款
36 2122 应付手续费
37 2131 预收担保费
38 2141 存入担保保证金
39 2142 存入分担保保证金
40 2151 应付工资
41 2153 应付福利费
42 2161 应付股利
43 2171 应交税金计附加
44 2181 其他应付款
45 2191 预提费用
46 2192 担保赔偿准备
47 2193 未到期责任准备
48 2201 待转资产价值
49 2211 预计负债
50 2301 长期借款
51 2311 应付债券
52 2321 长期应付款
53 2331 专项应付款
三、 所有者权益类
54 3101 实收资本（或股本）
55 3111 资本公积
56 3121 一般风险准备
57 3122 盈余公积
58 3131 本年利润
59 3141 利润分配
60 3151 担保扶持基金
四、 损益类
61 4101 担保费收入
62 手续费收入
63 4103 利息收入
64 4104 评审费收入
65 4105 追偿收入
66 4109 其他业务收入
67 4201 投资收益
68 4301 营业外收入
69 4401 担保赔偿支出
70 4402 分担保费支出
71 4411 利息支出
72 4421 手续费支出
73 4431 营业税金计附加
74 4451 其他业务支出
75 4501 营业费用
76 4601 营业外支出
77 4701 资产减值损失
78 4801 所得税
79 3901 以前年度损益调整
五、 表外科目
80 5101 代管担保基金
会计报表格式
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编号 会计报表名称 编报期
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会担保01表 资产负债表 中期报告、年度报告
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会担保02表 利润表 中期报告、年度报告
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会担保03表 现金流量表 中期报告、年度报告
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会担保01附表1 资产减值准备明细表 中期报告、年度报告
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会担保01附表2 担保余额变动表 中期报告、年度报告
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会担保01附表3 代管担保资金变动表 中期报告、年度报告
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会担保02附表1 利润分配表 年度报告
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担保企业财务会计报告
年度 月份
企业公章
企业名称：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
企业负责人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
主管会计工作负责人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
总会计师：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
会计机构负责人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
编报人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
通讯地址：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
邮政编码：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
报出日期： 年 月 日
资产负债表
会担保01表
编制单位： 年 月 日 单位： 元
资产 行次 年 初 期 末 负债与所有者权益 行次 年 初 期 末
流动资产： ⒈ 流动负债：
货币资金 1 短期借款 46
短期资金 1 应付款项 48
应收款项 存入保证金 51
待摊费用 应付工资及福利 52
存出保证金 应交税金计附加 53
一年内到期的长期债权 预提费用 55
其他流动资产 担保赔偿准备 58
流动资产合计 短期责任准备 59
长期投资： 预计负债 60
长期股权投资 一年内到期的产期债权 61
长期债权投资 其他流动负债 63
长期投资合资 流动负债合计 65
固定资产： 长期负债：
固定资产原价 长期借款 66
减：累计折旧 应付债券 67
固定资产净值 长期应付款 68
减：固定资产减值 专项应付款 69
固定资产净额 长期责任准备 70
固定资产清理 其他长期负债 72
固定资产合计 长期负债合计 75
负债合计 76
无形资产及其他
无形资产 所有者权益：
长期待摊费用 实收资本 77
抵债资产 资本公积 78
其他长期资产 担保扶持基金 79
无形资产及其他资产 盈余公积 80
一般风险准备 81
未分配利润 82
所有者权益合计 88
资产总计 负债及所有者权益 89
利 润 表
会担保02表
编制单位 年 月 单位：元
项 目 行 本 月 数 本 年 累 计
一、担保业务收入 1
其中、1、担保费收入 2
2、手续费收入 3
3、评审费收入 4
4、追偿费收入 5
5、其他收入 6
二、担保业务收入 8
其中、1、担保赔偿支出 9
2、分担保费支出 10
3、手续费支出 11
4、营业税金及附加 12
5、其他支出 13
三、担保业务利润 15
加：利息净收入（净支出以“—”号填列 16
加：其他业务利润 17
减：营业费用 18
加：投资收益（投资损益以“—”号填列 20
四、营业利润 21
加：营业外净收入（净亏损以“—”号填列 23
五、扣除资产减值损失前利润总额（亏损以“—”号填列） 25
减：资产减值损失（转回的金额以“—”号填列） 26
六、扣除资产损失后利润总额（亏损总额以“—”号填列） 27
减：所得税 28
七、净利润（净亏损以“—”号填列） 30
现 金 流 量 表
会担保03表
编制单位 年度 单位：元
项 目 行次 上 年 数 半 年 数
一、经营活动产生的现金流量：
收到的担保费收入 1
收到的税费返还 4
收到的其他与经营活动有关的现金 5
现金流入小计 9
但保代偿支付的现金 10
支付给职工以及为职工支付的现金 12
支付的各项税费 13
支付的其他与经营活动有关的现金 18
现金支出小计 20
经营活动生产的现金流量净额 21
二、投资活动生产的现金流量：
收回投资所收到的现金 22
取得投资所收到的现金 24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25
收到的其他与投资活动无关的现金 28
现金流入小计 29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金 35
现金流出小计 36
投资活动产生的现金流量净额 37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38
借款所收到的现金 40
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
现金流入小计 44
偿还债务所支付的现金 45
分配股份、利润或有偿付利息所支付的现金 46
支付的其他与筹资活动有关的现金 52
现金流出小计 53
筹资活动产生的现金流量净额 54
四、汇率变动对现金的影响额 55
五、现金及现金等价物净增加额 56
补充资料 行次 上年数 半年数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 57
加：计提的风险准备 58
计提的资产减值准备 59
固定资产折旧 60
无形资产摊销 61
长期待摊费用摊销 63
待摊费用减少（减：增加） 64
预提费用增加（减：减少） 65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66
固定资产报废损失 67
投资损失（减：收益） 68
经营性应收项目的减少（减：增加） 70
经营性应付项目的增加（减：减少） 71
其他 74
经营活动产生的现金流量的净额 75
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 76
债务转为资本 77
一年内到期的可转换公司债券 78
融资租入固定资产 79
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 80
减：现金的期初余额 81
加：现金等价物的期末余额 82
减：现金等价物的期初余额 83
现金及现金等价物净值增加额 85
担保余额变动表
会担保01表附表2
编制单位： 年度 单位：元
项 目 行次 上 年 数 本 年 数
一、期初担保余额 1
其中：短期担保余额 2
长期担保余额 3
4
二、本期增加担保余额 5
其中：短期担保余额 6
长期担保余额 7
8
三、本期解除担保余额 9
其中：短期担保余额 10
长期担保余额 11
12
四、期末在保余额 13
其中；短期担保余额 14
长期担保余额 15
其中：一年内到期的长期担保余额 16
5. 融资担保公司执行企业会计准则，有一笔10多年前的应收代偿款无法处理，应如何做账务处理
你好，做坏账处理
企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备
企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款、其他应收款等
6. 我们属于融资担保公司，请问存入银行的担保准备金要怎么做会计分录
存入保证金属资产类科目，存入银行时，从银行一般帐户转入保证金专户
借：存入保证金
贷：银行存款
7. 中普审计软件怎么导出融资担保公司底稿
用office2010导出。
现在用鼎信诺的习惯了，中普的都淘汰了。
可以对审计项目进行灵活高效安全的管理，包括权限设置、人员分工、项目导入导出、备份恢复等。人员组织分工可以按审计阶段分开进行，不同角色对应不同操作界面与操作权限。
8. 在融资担保中如何分析财务报表
作为担保机构，审查会计报表不同于审计，审核时间短，一般仅有两三天，不可能对企业的所有账目进行详细审核。我们通过审查企业提供的会计报表希望了解企业的真实情况。因此只有抓住重点，有针对性地进行审核，通过重点分析，就能够比较容易发现企业存在的潜在重大风险点，为我们的担保决策提供依据。以下是根据实际工作总结出的一些经验：一、首先粗略地检查一下企业的报表，包括上期期末数与本期期初数是否相等，报表左右两边是否相等，基本的勾稽关系是否正确。会计报表项目之间基本勾稽关系包括：资产=负债+所有者权益；收入-费用=利润；现金流入-现金流出=现金净流量；资产负债表、利润表及现金流量表分别与其附表、附注、补充资料等相互勾稽等。对于检查无误的报表，我们再进行下一步的核实分析。二、核实报表中关键的科目。此处所讲关键，主要包括三类：一是常规项目，如货币资金、应收账款、存货、短期借款、主营业务收入；二是金额异常变化的项目，例如突然增加和突然减少的项目；三是金额巨大，占资产规模30%以上的项目。对这些项目的核实有助于我们判断一个企业真实的财务状况。以下是对一些重要科目的具体核实方法。（1）主营业务收入：这是担保业务中的关键，能不能担保，担保多大的规模很大程度上取决于企业的主营业务收入，报表上该项科目的金额应该通过纳税申报表、银行对账单、合同、水电费单据、出库单、发票等进行佐证，只有主营业务稳定，收入可靠且有持续性发展的企业才是我们的主要客户群。（2）应收账款：对中小企业来说，应收账款的影响远远大于一般企业。对于应收账款，我们不仅要关注总量，还要关注期限结构、对象结构、大额客户和是否有关联方往来等情况。关注应收账款的增长程度与销售的增长程度的比较，如果前者远远高于后者，就应该有职业敏感性，可能存在虚增资产的嫌疑。（3）存货：对中小企业来说，往往存货加应收账款占总资产的一半左右，因此对该科目也要加以核实，防止企业虚增资产。在现场调查时，需检查仓库，估算其价值是否与报表反映相符，在总量上分析是否符合企业生产经营特点，结构上各类存货能否保证供产销环节顺利进行，增量上看是否与生产经营规模相适应，质量上看产品是否适销对路。（4）短期借款：该科目需查询贷款记录(企业提供短期借款、应付票据、对外担保明细结合从人民银行调出来的企业征信报告和实际控制人个人征信报告对比分析）进行核实，同时结合财务费用开支情况侧证企业负债情况是否真实。如果推算企业的财务费用与短期借款的比例不合理，比例过高，则可能存在隐性负债（看下是否涉及民间借贷及所涉及民间借贷规模）。（5）货币资金：主要包括库存现金、银行存款。核对银行存款余额与开户银行对账单是否基本相符。如果不相符，可以要求查看企业的银行存款余额调节表，检查未达账项是否存在。同时还需要了解银行存款中有没有保证金存款，是否存在使用限制。（6）其他应收款：当金额较大或者突然增加/减少时，需要做分析，了解是否存在股东、关联企业占用企业资金问题、是否存在虚假出资、对外部企业拆出资金等情况。（7）其他应付款：主要了解是否存在民间借贷等。三、对核实后的报表数据进行比率分析和趋势分析。分析一个企业的财务状况，主要从偿债能力、盈利能力、营运能力和成长能力四方面来衡量。（1）偿债能力又分为短期偿债能力和长期偿债能力，通过流动比率、速动比率、资产负债率、产权比率、利息保障倍数、现金比率来分析；（a）流动比率 公式：流动比率=流动资产合计 / 流动负债合计 企业设置的标准值：2，体现企业的偿还短期债务的能力。流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。低于正常值，企业的短期偿债风险较大。一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。 （b）速动比率 公式：速动比率=（流动资产合计-存货）/ 流动负债合计 保守速动比率=0.8（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/ 流动负债 企业设置的标准值：1，速动比率比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力，因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。低于1 的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠。 （c）资产负债比率 公式：资产负债率=（负债总额 / 资产总额）*100% 企业设置的标准值：0.7，反映债权人提供的资本占全部资本的比例。负债比率越大，企业面临的财务风险越大，获取利润的能力也越强。如果企业资金不足，依靠欠债维持，导致资产负债率特别高，偿债风险就应该特别注意了。资产负债率在60％—70％，比较合理、稳健；达到85％及以上时，应视为发出预警信号，企业应提起足够的注意。 （d）产权比率 公式：产权比率=（负债总额 /股东权益）*100% 企业设置的标准值：1.2，反映债权人与股东提供的资本的相对比例。反映企业的资本结构是否合理、稳定。同时也表明债权人投入资本受到股东权益的保障程度。一般说来，产权比率高是高风险、高报酬的财务结构，产权比率低，是低风险、低报酬的财务结构。（e）利息保障倍数也叫已获利息倍数 公式：利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用 =（利润总额+财务费用中的利息）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）近似公式:已获利息倍数=（利润总额+财务费用）/ 财务费用 企业设置的标准值：2.5，企业经营业务收益与利息费用的比率，用以衡量企业偿付借款利息的能力。只要利息保障倍数足够大，企业就有充足的能力偿付利息。该指标越高，说明企业的债务利息压力越小。（f)现金比率公式：现金比率=（现金+有价证券）/流动负债企业设置的标准值：0.2（2）盈利能力通过资产报酬率、净资产收益率、销售净利润率、销售毛利率等，这些指标主要反映了总资产、净资产的盈利能力，以及整体利润中销售利润所占的比重等内容，这需要分析企业的总体盈利趋势，以及和行业平均水平进行比较，判断企业的获利状况；（a）资产净利率（总资产报酬率） 公式：资产净利率=净利润/ [（期初资产总额+期末资产总额）/2]*100%把企业一定期间的净利润与企业的资产相比较，表明企业资产的综合利用效果。指标越高，表明资产的利用效率越高，说明企业在增加收入和节约资金等方面取得了良好的效果，否则相反。资产净利率是一个综合指标。净利的多少与企业的资产的多少、资产的结构、经营管理水平有着密切的关系。影响资产净利率高低的原因有：产品的价格、单位产品成本的高低、产品的产量和销售的数量、资金占用量的大小。（b）净资产收益率（权益报酬率） 公式：净资产收益率=净利润/ [（期初所有者权益合计+期末所有者权益合计）/2]*100% 企业设置的标准值：0.08，净资产收益率反映公司所有者权益的投资报酬率，也叫净值报酬率或权益报酬率，具有很强的综合性。是最重要的财务比率。（c）销售净利率 公式：销售净利率=净利润 / 销售收入*100% 企业设置的标准值：0.1，该指标反映每一元销售收入带来的净利润是多少。表示销售收入的收益水平。企业在增加销售收入的同时，必须要相应获取更多的净利润才能使销售净利率保持不变或有所提高。（d）销售毛利率 公式：销售毛利率=[（销售收入-销售成本）/ 销售收入]*100% 企业设置的标准值：0.15，表示每一元销售收入扣除销售成本后，有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利。（3）营运能力主要是考察应收账款和存货的周转能力，判断企业资产的周转速度，周转越快的企业效益越好；（a）存货周转率公式:存货周转率=产品销售成本 / [（期初存货+期末存货）/2]企业设置的标准值：3，存货的周转率是存货周转速度的主要指标。提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。（b）应收账款周转率公式：应收账款周转率=销售收入/[（期初应收账款+期末应收账款）/2] 企业设置的标准值：3，应收账款周转率越高，说明其收回越快。反之，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。（c）流动资产周转率 公式：流动资产周转率=销售收入/[（期初流动资产+期末流动资产）/2] 企业设置的标准值：1,流动资产周转率反映流动资产的周转速度，周转速度越快，会相对节约流动资产，相当于扩大资产的投入，增强企业的盈利能力；而延缓周转速度，需补充流动资产参加周转，形成资产的浪费，降低企业的盈利能力。流动资产周转率要结合存货、应收账款一并进行分析，和反映盈利能力的指标结合在一起使用，可全面评价企业的盈利能力。 （d）总资产周转率 公式：总资产周转率=销售收入/[（期初资产总额+期末资产总额）/2] 企业设置的标准值：0.8,该项指标反映总资产的周转速度，周转越快，说明销售能力越强。企业可以采用薄利多销的方法，加速资产周转，带来利润绝对额的增加。总资产周转指标用于衡量企业运用资产赚取利润的能力。经常和反映盈利能力的指标一起使用，全面评价企业的盈利能力。（4）成长能力主要通过销售增长率、资本增长率、总资产增长率来分析，成长能力越强，企业的实力越强，企业的发展越快速。（a）销售增长率=本年销售增长额÷上年销售(营业)收入总额×100%（b) 资本增长率=本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100%（c）总资产增长率=本年总资产增长额÷年初资产总额×100%四方面能力都良好的企业，是我们优先支持的对象，四方面能力都不好的企业，我们应将其“拒之门外”。 有些人会认为上面这些指标过于繁多，不容易掌握，那么我们从以下简单的几点进行财务分析更容易掌握些：一是资产负债率，一般情况下，负债率超过60%，风险就将增大，对于小型企业，负债率最好控制在30%以内；二是流动资产与流动负债的比率（即流动比率），前者如小于后者，是绝对不能介入的。因企业的流动负债一般都是短期，它的偿还均要靠流动资产的变现，如流动资产总额小于流动负债总额，表明企业的流动负债必须要靠出售固定资产才能偿还，而固定资产的变现是十分困难的。考虑到企业生产销售的连续性和资金占用的不同形态，流动资产与流动负债的比率最好应为2：1，最低不能低于1：0.7；三是现金获取能力，所用的指标中，除经营性现金净流量需为正值外，每元销售获得现金的比率（即销售现金比率=经营活动现金净流量/销售额），每元利润获取的现金比率（即利润现金比率=经营活动现金净流量/净利润）都应该等于1，最低不能低于0.9，且该指标值必须以销售利润率在10%以上为基础。四是利润率，利润率的高低，决定着企业的扩大再生产能力和偿债能力。如销售净利率、资产净利率。五是上缴的税金，一个愿意依法纳税的企业，它的内部管理一般都比较规范，对外公布的数据都比较真实，诚实守信的程度也较高。 总之，通过以上分析，我们可以比较准确地判断出企业目前的财务状况，为我们的担保决策提供依据。实务中尤其要注意销售收入的核实，并通过趋势分析把握企业的主要问题。河南投融资沙龙 张志强
9. 怎么写融资担保公司风险调查报告
如实的写清楚
1.企业的基本情况、发展历程；
2.生产、经营和销售分析情况；
3.财务状况分析；
4.还款来源以及贷款用途分析；
5.存在的风险漏洞分析；
6.反担保措施分析！
7.调查结论
10. 急需一份融资担保公司的财务报表模板(资产负债表、利润表、现金流量表）按照金融企业核算的那种。
需要最新融资担保企业财务报表模板（资产，利润、现金流量表）请发邮箱：372395732＠qq.com
多谢！