1. 中小企业融资问题探讨 论文答辩可能问什么
1. 你为什么选这个课题？意义、目的？
2. 什么是中小企业？中小企业的发展历程？
3.中小企业和大型企业的区别、联系？
4. （针对论文中的某一点）这一观点你是怎么得出的？这一观点我不同意……（老师有时故意和你唱反调，看你的反应，记得要坚持自己的观点想法想法）
5. 外国中小企业的状况，他们的融资状况和手段？有什么值得借鉴？我国中小企业与外国中小企业对比？
6. 你觉得你的论文优点或者独到之处是什么？ 有什么缺点和不足？
7. 我国中小企业除了融资难外还面临哪些困难？发展前景怎么样？
8. 你觉得某某事件或政策对我国中小企业和其融资有何帮助？
……
我只能想到这些了，看你是什么学校了，看具体情况而定。没什么好担心的，答辩而已。
2. 中小企业融资租赁风险有哪些怎么避免
随着国家创业扶持政策的发布，小企业大量孵化，中型企业组建增多，中小型企业已经成为了中国社会经济的中坚力量， 融资租赁 的市场需求也逐渐攀升。与此同时，相关的法律 法规 也开始有所动作，针对中小企业融资租赁进行监管。本文将针对中小企业融资租赁风险进行阐述，希望能帮助到大家。 一、融资租赁概述 融资租赁又被称为设备租赁，我国财政部公布的《企业会计准则第21号——租赁》(2006)对融资租赁的概念做出的界定为：“融资租赁是指实际上已经转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。租赁期满后，租赁标的物的所有权可以转移也可以不转移”。融资租赁是一种新型融资方式，实际上已经将和资产的所有权有关的风险转移的租赁形式，在西方发达国家已经成为一种特别重要的融资方式，它帮助解决了困扰西方中小企业很久的融资难问题。 在我国由于金融机构发展的依然不太成熟，很多中小企业难以通过证券市场进行融资，同时由于规模、信用等级等原因从银行获取贷款也非常困难，即使成功进行银行借贷， 贷款申请 成本及利息支出也较高。而融资租赁是针对某个项目进行的融资，仅仅以项目的效益为偿还，并不会涉及到项目以外的财产与收益，这种融资方式手续简洁，附加的限制条件较 银行贷款 少，而且可以提供等于甚至超过租赁物价格(因为包括运费、保险等)的融资额，能够有效的节约融资成本。 二、中小企业开展融资租赁存在的问题 在我国，由于融资租赁业起步较晚，相关法律政策并不完善，融资租赁机构不健全，加之中小企业对于融资租赁的认识不全面，导致融资租赁对中小企业的融资并没有发挥重要的作用。 (一)尚未形成完善的法律体系 融资租赁被引入后，我国在《 合同法 》中对经营租赁和融资租赁进行了定义，明确融资租赁中出租人、承租人以及出卖人的权利义务分配关系，商务部、银监会和国家税务总局发布的各项规章制度对融资租赁公司的市场进入门槛、经营过程中的风险控制以及退出准则分别做出了规定，在一定程度上让我国融资租赁行业有法可依。但同时，由于《合同法》在性质上属于债权法，并没有涉及融资租赁的登记、类型及租赁市场的管理等方面，从而使《合同法》对于融资租赁业的规范能力有限;而商务部、银监会等部门立法权限有限，他们对融资租赁做出的条文规定仅仅作为通知或部门规章，并没有足够的法律约束力。法律上的缺陷导致我国的租赁公司合法权利和利益难免受到侵害，在很大程度上制约了我国融资租赁业的发展。 (二)缺少优惠政策的扶持 在发达国家如美国等国家中，普遍实行投资税抵免政策和加速折旧制以促进融资租赁业务的推行，但我国并没有出台相关政策，影响了中小企业进入融资租赁市场的积极性。同时缺少政府信贷政策的倾斜，融资租赁公司的筹资渠道很难畅通，导致融资租赁公司不得不放弃一些很有发展潜力的项目，错失发展机会，同时也使其对资金不充裕的中小企业要求颇多，提高中小企业进入融资租赁市场的门槛。 (三)中小企业融资租赁意识淡薄 目前我国中小企业选择的融资方式中内源融资和银行贷款占据了80%以上，而对融资租赁等其他融资方式利用率仅为8%左右。其原因一是我国融资租赁研究起步较晚，没有进行系统的理论研究与市场宣传，中小企业对该模式了解不深入，对其优势认识不足，没有大规模运用。二是受传统经营理念的影响，中小企业普遍存在一种必须先拥有再使用的误区，这种对所有权莫名的偏执使他们在需要新的机器设备时，总是习惯性的先筹集资金再购买，却不愿意使用融资租赁这种新型模式。同时由于中小企业经营稳定性较差，拖欠融资租赁公司租金的行为时有发生，给融资租赁公司带来较大风险，制约着融资租赁公司对其投资的积极性。 (四)缺乏对融资项目的可行性研究 项目的可行性分析是决定项目成败的关键，一般在可行性分析中会运用净现值法、内含报酬率法及动态回收期法等一些较为完善的财务分析方法，同时还应该收集同行业的数据，预测今后5年甚至10年的盈利能力，并且项目的可行性分析还是一个动态的过程，只有对项目进行完善的分析和评估，才能提高项目获取利润的能力。但我国多数中小企业没有专业的金融分析人员，仅仅简单地利用静态回收期或收集一些不能有效支持观点的数据来分析，甚至忽视项目的可行性分析，导致企业得出错误的结论，影响其使用融资租赁的效率。项目的失败会导致其对融资租赁模式的质疑，阻碍了融资租赁在中小企业中的发展进程。 三、改进中小企业融资租赁的对策 (一)完善立法监管和加大政策扶持力度 1.完善立法监管。“不以规矩，不成方圆”，法律能够明确经济主体的权利义务，保障交易双方的权益，对处于经济转型期的我国来说，法律对于经济发展的作用就显得更加突出。如前所述，我国的融资租赁业至今还没有一部完整统一的法律，2004年3月起我国商务部、银监会、国家税务总局就开始起草《融资租赁法》，但至今未正式施行。应尽快出台该法，并且能够真正的发挥其作用，明确金融租赁交易过程中的权利义务，设立统一的市场准入门槛，对融资租赁业实施统一监管，改变多头管理的局面，杜绝现在的种种不公平及人为主观操纵的现象。 2.加大政策扶持力度。首先，允许中小企业根据自身情况对设备进行加速折旧。如果中小企业能够对设备进行加速折旧，就可以在不影响税收总额的前提下，延缓纳税，从而减少现金净现值的流出，缓解中小企业在项目初期的资金难题;其次，允许租金税前扣除，这样一方面能够减少中小企业的税金支出，另一方面也可以鼓励中小企业利用融资租赁来获取所需的设备和技术，大大促进融资租赁在中小企业中普及;最后，给予一定的财政补贴，对国家鼓励发展的行业的融资租赁项目给予一定的财政补贴，扶持其对中小企业的融资租赁业务，既符合国家的符合国家的政策和发展趋势，也能够促进融资租赁的发展。 (二)树立使用融资租赁方式的观念 中小企业应接受新观念，改变思维上的定势，树立使用权和“先租后买、常租常新”的新观念，并且多向其他有融资租赁经历的中小企业学习经验，一旦越来越多的中小企业尝到融资租赁的甜头，融资租赁就会在我国的中小企业中得到更为广泛的发展。中小企业也应规范自身行为，采用项目净现值等科学完善的方法认真地对融资租赁项目的可行性进行分析，以减少融资租赁的风险。同时由于中小企业自身经营风险较大，要杜绝恶意拖欠租金的现象，保障融资租赁行业的可持续发展。融资租赁公司也应该考虑到中小企业的现实困境，在保障自身取得经营利润的时候，也应适当降低对中小企业的租金，避免因为租金过高而导致中小企业无力偿还破产，最终融资租赁公司也难免会有所损失。 (三)培养融资租赁综合型人才 员工是贯彻公司内部各项管理制度的执行者和监督者，公司经营活动的好坏和员工的素质有着密切的联系，涉及多行业、多学科的融资租赁业对高知识、高能力的经营管理人才的 需求更为迫切，因此，融资租赁业应该提高对租赁业人才培养的认识，多方面开发和培养融资租赁人才。积极吸引财经、法律等方面的综合型人才，保证员工的专业水平能够适应业务发展的需要。同时注重对人才的培训，设立形式多样的培养办法，提高员工的业务水平，尤其是风险意识、执行国家金融法规的自觉性以及员工在财经、法律、管理等方面的综合业务能力，以减少决策失误，促进行业发展。 中小企业融资租赁风险 ，上面详细分析了目前的风险和建议的应对方案。在政府不断完善融资租赁法律体系，提供税收等优惠政策支持的同时，中小企业也应提高自身素质，与融资租赁企业一起净化市场环境，优化市场秩序。
3. 我国中小企业融资问题研究
我觉得我国中小企业融资问题有：
第一，我国中小企业资金来源有限，单次融资量受限。我国90%以上的中小企业资金来源范围较窄，多数来自身边的熟人，其利润率较低，可用来偿还债务的资产较少，致使中小企业在融资时资金数量普遍呈现较金额较少，次数较多的现象。
第二，我国中小企业外部融资困难，形式单一。外部融资有很多形式，比如贷款、发行债券和股票等多种方式。但是发行证券、信托等方式门槛比较高，中小企业很难承受相关费用。据调查我国中小企业由于很难达到大型商业银行的贷款条件和发行证券的条件，大多选择向中介机构贷款或者融资租赁等相对容易完成的融资方式。
第三，信息不对称导致融资困难、成本高。由于我国政策对中小企业准入门槛较低，管理要求不高，以至于很多家庭式创业或者管理水平不高的中小企业很难提供显示真实和公平的财务数据，无法通过银行贷款的信用准入条件，更达不到发行证券的基本条件，同时很多投资者也因为得不到一手资料而放弃投资，逐渐形成了中小企业的融资困难现状。愿意提供资金的投资者也会认为自己是在进行风险较高的投资，所以也会要求一较高的利润回报。有关数据显示，半年期贷款100万元～1000万元需要的贷款费用率为5%～6%。按此估算，企业净资产收益率需达到9%以上贷款才不会亏损。通过这些数据的分析，显然大部分中小企业很难达到这些水平，对于中小企业来说融资不仅困难而且成本较高。
第四，我国中小企业融资体系不完善。目前我国已经出台了《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》、《中小企业促进法》等法律条文，但是这些法律的出台还不能满足需求，不能全面对中小企业融资进行全方位的法律规范和保护。
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4. 中小企业融资租赁的优势和方式介绍
中小企业融资租赁的优势和方式介绍
有关融资租赁的优势以及相关的方式，下面是有关中小企业的介绍分析，与大家分享阅读了解。
一、中小企业融资租赁的优势
1、对企业的好处
(1)拓宽中小企业融资渠道、操作快捷
中小企业融资租赁通过“融物”方式实现“中小企业融资”目的。对于企业而言则提供了一条新的中小企业融资途径，拓宽了企业中小企业融资渠道。银行贷款的特点是门槛较高、审查严格、程序较长、手续较繁、额度有限，特别对于一些新设立企业、中小企业由于信用状况较差，很难获得银行贷款资金支持。而中小企业融资信用审核手续简便、操作快捷，资金能很快到位。
(2)资金使用灵活
较之于其他中小企业融资方式，采用租赁中小企业融资对提供给企业的资金监管较为宽松，有利于企业进行灵活的资金安排(主要体现在售后回租交易中，由于是通过出售资产取得的资金，企业可以自由使用该资金)。
(3)不占用企业授信额度
企业通过商务部中小企业融资租赁试点租赁企业获得的资金不会计入人行征信系统，不占用企业在银行授信额度，有利于企业通过租赁公司中小企业融资平台与银行开展全方位、深层次的创新合作。
(4)提高企业经营灵活性
经营性租赁具有租赁方式灵活，可随时退租的特点，企业选择这种方式引进固定资产，可以在市场条件好的时候迅速扩大生产规模，在市场萎缩时灵活退出，有利于提高企业经营的灵活性。
(5)改善财务报表
与银行贷款或外国政府贷款方式不同，中小企业融资租赁属于表外中小企业融资，中小企业融资租赁的租金不体现在财务报表的负债项目中，中小企业融资租赁的租金在财务管理中可以税前列支。承租人采用中小企业融资租赁方式租入固定资产时，一般可获得3～5年的中长期中小企业融资， 相比采用银行流动资金贷款或短期商业信用而言，既能改善流动比率、速动比率等短期偿债能力指标，也可以相对降低承租人资产负债率(保留或提高承租人的中小企业融资能力)、提高资产收益率指标等。
(6)回避政策性、市场性限制
很多单位在购置固定资产时存在不同方面的政策限制，有些来自监管部门，有些来自总部内部管理制度的控制，有些来自市场信息披露等运作的障碍。如各类银行、信用社、国家资产管理公司、保险公司、上市公司、集团分公司等采用中小企业融资租赁业务，可以有效的回避这些限制。
(7)加速折旧，具有节税功能
根据财政部、国家税务总局有关文件规定，“企业技术改造采取中小企业融资租赁方式租入的机器设各，折旧年限可按租赁期限和国家规定的折旧年限孰短的原则确定，但最短折旧年限不短于三年”，间接地起到了加速折旧的作用。企业可以按照最有利的原则，尽快折旧，把折旧费用打入成本。与税后还贷相比，显然对企业有利。
(8)到期还本负担较轻
银行贷款一般是采用整笔贷出，整笔归还。而租赁公司却可以根据每个企业的资金实力、销售季节性等具体情况，为企业定做灵活的还款安排，例如延期支付，递增和递减支付等，使承租人能够根据自己的企业状况定制付款额。
2、对银行的好处
(1)风险防火墙
一般而言，租赁公司是租赁物件的法定所有权人，这样就形成了一定的风险隔离，若出现承租人破产的情况出租人可直接收回和处置租赁物。同时，在租赁结构设计上，租赁公司也会采用相应的外部增信手段对租赁项目进行增信，以控制风险。
(2)为优质客户提供更大规模的资金支持
银行由于受到单一客户集中度的限制，对其优质客户的授信也受到一定的限制，通过租赁公司作为贷款主体，能够给优质客户提供更多的资金支持。
(3)增加银行中间业务
通过发行理财产品中小企业融资、应收账款保理、利率掉期等形式可增加银行中间业务收入。
3、对政府(平台公司)的好处
(1)拓宽中小企业融资渠道
可通过租赁开辟新的中小企业融资渠道，且租赁资金使用灵活，可以充当资本金使用，这样对于政府筹集基础设施建设项目资本金(在基础设施建设项目中必需有一定比例的资本金才能够获得银行贷款支持)有突出的贡献。
(2)盘活固定资产，提高财政资金使用效率
通过售后回租模式，盘活政府已投入固定资产(管网、大楼等)，释放政府前期投入资金，能够使政府有更多的资金进行固定资产再投资。同时通过租赁的财务杠杆作用，带来投资乘数效应。
(3)改善财务报表
(4)回避政策性、市场性限制
(5)加速折旧，具有节税功能
(6)到期还本负担较轻
二、中小企业融资租赁的主要方式
1、直接租赁：是中小企业融资租赁的最普遍最简单也是最主要的形式。即租赁公司通过筹/集资金，直接购入承租企业选定的租赁物品，并给承租企业使用的一种租赁形式。按三方(出租人、承租人、供货人)参与，至少由两个合同(中小企业融资租赁合同、购买合同)构成，具有不可解约性。因为设备是承租人特殊定购的，是特定设备， 如果承租人解约，出租人很难再将此设备租给他人，出租人为此要承担较大的风险。这种租赁方式关系简单、手续较为简便。
2、转中小企业融资租赁：由出租人从另一家中小企业融资租赁公司租进设备，然后转租给承租人使用。第二出租人可以不动用自己的资金而通过发挥类似中小企业融资租赁经纪人的'作用而获利，并能分享第一出租人所在国家的税收优惠，降低中小企业融资成本。转中小企业融资租赁多发生在跨国中小企业融资租赁业务中。
3、售后租回中小企业融资租赁：一般简称回租，由设备使用方首先将自己的设备出售给中小企业融资租赁公司(出租人)，再由租赁公司将设备出租给原设备使用方(承租人)使用。厂商通过回租可以满足其改善财务状况(资产负债表)、盘活存量资产的需要，并可与中小企业融资租赁公司共同分享政府的投资减税优惠政策带来的好处，以较低的租金即可取得继续使用设备的权利。财产(设备)所有人通过这种方式可以在不影响自己对财产继续使用的情况下，将物化资本转变为货币资本。
4、杠杆中小企业融资租赁：国外杠杆中小企业融资租赁的运作方式十分复杂，涉及的当事人较多，一般包括承租人、生产厂商、物主出租人、物主受托人、债权人、经纪人等。中小企业融资租赁公司(出租人)只承担设备成本的一小部分，一般为20-40%，并以此为“杠杆”，大部分由银行或银团等金融机构提供。出租人要把租赁物的所有权、中小企业融资租赁合同的担保受益权、租赁物的保险受益权及中小企业融资租赁合同的收益权转让或抵押给贷款人，贷款人对出租人无追索权。该中小企业融资租赁对象大都是一些购置成本非凡高的大型设备，如飞机、轮船、卫星等。
5、委托中小企业融资租赁：一种方式是拥有资金或设备的人委托非银行金融机构从事中小企业融资租赁，第一出租人同时是委托人，第二出租人同时是受托人。第二种方式是出租人委托承租人或第三人购买租赁物，出租人根据合同支付货款。又称委托购买中小企业融资租赁。
6、项目中小企业融资租赁：承租人是以项目自身的财产和效益为保证，与出租人签订项目中小企业融资租赁合同，出租人对承租人项目以外的财产和收益无追索权，租金的收取也只能以项目的现金流量和效益来确定。出卖人通过自己控股的租赁公司采取这种方式来推销产品，扩大市场份额。通讯设备、大型医疗设备、运输设备甚至高速公路经营权可采用这种方法。
7、销售式租赁：生产商或流通部门通过自己所属或控股的租赁公司采用中小企业融资租赁方式促销自己的产品。这些租赁公司依托母公司能为客户提供维修、保养等多方面的服务。出卖人和出租人实际是一家，但属于两个独立法人。在这种销售式租赁中，租赁公司作为一个中小企业融资、贸易和信用的中介机构，自主承担租金回收的风险。通过综合的或专门的租赁公司采取中小企业融资租赁方式，配合制造商促销产品，可减少制造商应收帐款和三角债的发生，有利于分散银行风险，有利于促进商品流通。
8、抽成中小企业融资租赁：又称收益百分比中小企业融资租赁。对回笼期较长但现金流稳定且具有一定垄断性的项目，可尝试采用收益权担保、收费分成的中小企业融资租赁方式。这种中小企业融资租赁的租金不是固定的，而是由承租人的盈利状况决定，通常由承租人向出租人先支付一定的租金，租金余额按承租人营业收入的一定比例抽成。具体的比例可以灵活多变，由承租人和出租人根据实际生产状况确定。
9、风险中小企业融资租赁：出租人以租赁债权和投资方式将设备出租给承租人，以获得租金和股东权益收益作为投资回报的租赁交易。在这种交易中，租金仍是出租人的主要回报，一般为全部投资的50%;其次是设备的残值回报，一般不会超过25%左右，这两项收益相对比较安全可靠。其余部分按双方约定，在一定时间内以设定的价格购买承租人的普通股权。这种业务形式为高科技、高风险产业开辟了一种吸引投资的新渠道。出租人将设备中小企业融资租赁给承租人，同时获得与设备成本相对应的股东权益，实际上是以承租人的部分股东权益作为出租人的租金的新型中小企业融资租赁形式。同时，出租人作为股东可以参与承租人的经营决策，增加了对承租人的影响。实际操作中，一般由中小企业融资租赁公司以设备价款的60%买下设备，与承租方共同组建营运治理中心，参与各项重大决策，在收回本金后仍保留项目的20-30%收益权。风险中小企业融资租赁实际上是风险投资在中小企业融资租赁业务上的创新表现，与抽成中小企业融资租赁(收益百分比中小企业融资租赁)有相同之处，但又不完全相同，其差别在于风险中小企业融资租赁中存在的一种质的转换：债权转股权，与此相对应借贷资本转为权益资本。
10、结构式参与中小企业融资租赁：由注资、还租、回报3个阶段构成。其中注资阶段资金注入的方法与常规中小企业融资租赁资金注入方法无异;还租阶段是将项目现金流量按一定比例在出租人和承租人之间分配，例如70%分配给出租人，用于还租，30%由承租人留用。回报阶段是指在租赁成本全部冲减完以后，出租人享有一定年限的资金回报，回报率按现金流量的比例提取。回报阶段结束，租赁物件的所有权由出租人转移到承租人，整个项目中小企业融资租赁结束。结构式参与中小企业融资租赁和我们熟知的BOT方式有异曲同工之妙。
11、捆绑式中小企业融资租赁：又称三三中小企业融资租赁。三三中小企业融资租赁是指承租人的首付金(保证金)不低于租赁标的价款的30%，厂商在交付设备时所得货款不是全额，大体上是30%左右，余款在不长于租期一半的时间内分批支付，而租赁公司的中小企业融资强度差不多30%即可。这样，厂商、出租方、承租人各承担一定风险，命运和利益“捆绑”在一起，以改变以往那种所有风险由出租人一方独担的局面。
5. 结合我国实际情况谈谈融资租赁对中小企业有何意义
一、融资租赁对中小企业具有金融支持优势
融资租赁作为一种融资和融物相结合的融资方式，相对于银行信贷等其他融资方式更适合中小企业的发展需要，主要表现在以下几个方面：
1．融资租赁有助于中小企业及时完成设备的更新换代和技术进步
2．融资租赁对企业资信和担保的要求相对较低
3．融资租赁的程序简单、租约灵活
4．采用融资租赁方式可以使中小企业很好地利用国家的优惠政策
5．实现表外融资，维护信用额度
二、融资租赁尤其是中小企业创业阶段融资的重要手段
---参考自融租之家
6. 关于我国中小企业融资租赁存在的问题及解决措施
【中小企业融资】解决中小企业融资问题的对策措施
(一)建立扶持政策体系
首先，必须充分认识中小企业在国民经济中的重要作用，它们是构成国民经济的基础。同时我们还必须看到，大企业也是由中小企业发展而来的。因此，必须从促进国民经济长远发展的战略高度，来认识中小企业的重要地位和作用。
其次，国家应通盘考虑对中小企业的政策扶持。在鼓励中小企业发展，不断为中小企业拓展生存空间的同时，更主要的是要为中小企业创造和完善良好的创业和发展环境，从政策层面上给予中小企业以具体而明确的支持。如给予中小企业税收优惠政策。不仅应对新办的中小企业给予一定年限的税收减免，对一些新办的高科技中小企业，税收减免年限还必须适当予以延长，而且还可以采用如加速折旧、投资税收抵免等间接的方式予以优惠，以扶持中小企业健康成长。
第三，彻底改变传统的“成分”观念和政策，对民营经济一视同仁，在融资方面还应对民营中小企业给予必要的倾斜政策。
(二)建立中小商业银行，增大商业银行资本供给
目前，如果我们一味要求作为“经济人”的国有商业银行和其他股份制大银行对中小企业发放贷款，也不现实，因为仅比较利益和成本障碍这样一些问题就难以克服。而中小商业银行由于其资本规模较小，难以同大银行对大企业进行竞争，其市场定位也只能是中小企业。
(三)建立票据鉴定事务所，增加票据贴现融资
在市场经济比较发达的一些国家，商业票据承兑贴现非常普通。目前，由于种种原因我国商业票据的贴现融资规模还不大，银行在进行贴现业务时一般仅局限于自己比较熟悉的企业，但随着市场经济的深入发展，传统的计划信用贷款将会越来越少，而作为资金市场重要工具的票据贴现将会越来越多。
为了防止票据贴现中的不法行为发生，促进票据贴现市场的正常发展，笔者认为建立技术先进、管理科学的票据鉴定事务所，用现代化的鉴别技术，为银行打消贴现的顾虑，促进贴现市场的健康发展。
(四)完善资本市场，扩大企业直接融资渠道
目前由于政策限制，我国一些具有良好发展前景的高新中小企业，因不能发行股票、债券融资，而错过了发展的大好时机。因此，建立和完善适合于中小企业资本融通的资本市场，对中小企业的发展来说十分迫切。就现阶段我国资本市场的实际来看，笔者认为应该：
1.推行中小企业资产的证券化。所谓资产证券化是指资产的拥有者以其未来的现金收入作为一种抵押，并以此抵押为前提，在资本市场上以发行证券的方式进行变现性融资的过程。其融资工具为“资产抵押证券”。广大资本短缺的中小企业，可把部分资产以证券化形式实现变现性融资。
2.逐步完善专为中小企业服务的二板市场。出于高科技企业具有高风险、小规模、建立时间短等特点，一般难以进入证券主板市场。因此，在目前已经建立的中小企业板市场的基础上逐步完善专为中小企业服务的二板市场显得十分必要，为高新技术企业提供一个入市门槛较低的直接融资渠道。
3.增大证券市场中柜台交易的力度。进入二板市场融资固然是解决高新技术企业资本短缺的重要途径，但这对于众多传统行业的中小企业来说毕竟是不大可能的事。
4.大力发展产权交易市场。企业资本金的形成，既可以发行股票，也可以吸收直接投资，且通过吸收直接投资而形成资本金的企业占绝大多数，它们的资本仍然需要流动和转让。
5.在加强监管前提下开放民间信用市场。民间信用市场是民营企业、个人自由借贷资本，确定利率的市场。它无固定场所、交易费用低、多凭信用而不需担保抵押，利率随行就市，不受国家政策法规约束。
(五)建立金融信息网络，提升金融机构服务质量
应建立一个连接所有商业银行的面向所有中小企业的金融服务网络，及时发布资本供求信息，让企业和银行及时掌握社会资本的运行动态，在双向选择中打破区域界限，在一个更大的范围内配置金融资源。这不仅可以使企业得到融资便利，而且也可以使银行的资产更富效率。
(六)强化内部管理，增大企业自有资本积累
企业发展必需大量资本，因此，中小企业应加强资本结构的管理，以保持良好的资本结构。在创立之初，应根据投资规模筹集必要的资本;或者在资本有限的情况下，选择所能达到的投资规模。在生产经营中，则应加强营运资本管理，以实现生产经营的内涵扩大。并通过利润留成等办法扩大企业内源融资的实力，提高外源融资信用潜力。
(七)发展融资租赁业，推进社会资源的重组
融资租赁于19世纪80年代初在我国兴起后，发展很快，作用很大。但是目前我国的融资租赁，在资本市场中只是简单地充当银行贷款的替代品，尚未完全脱离银行信用，而租赁公司所进行的业务也形同于“变相的高利贷款”。
因此，要充分发挥融资租赁的重要作用，首先是要把金融性租赁企业放在优先发展的位置，对租赁业要贯彻税赋从轻、优惠从宽、手续从简的原则;其次是要允许各种租赁公司同时并存。具体地讲，就是要促使金融机构类租赁公司、制造商类租赁公司、综合专营租赁公司并行发展，允许各种主体(包括私人)参与租赁经营，积极探索直接租赁、售后回租、合作租赁、杠杆租赁等多种租赁形式，冲破租赁地区封锁，以期形成以供求关系为导向、多层次、多方式、公平竞争、相互制约的开放型的良性运行的租赁市场体系;第三，还必须培养一大批租赁经销商和经纪人，把融资租赁业更好更快地发展起来，解决中小企业融资难的问题。
7. 中小企业融资的有效方法
中小企业融资的有效方法
融资也叫金融，就是货币资金的融通，当事人通过各种方式到金融市场上筹措或贷放资金的行为。从现代经济发展的状况看，作为企业需要比以往任何时候都更加深刻，全面地了解金融知识、了解金融机构、了解金融市场，因为企业的发展离不开金融的支持，企业必须与之打交道。
一、银行融资
银行贷款是最常规、成本最低的融资手段，银行直接贷款一般需要企业提供有关的反担保措施，反担保措施可以是信用、担保、抵押、质押、留置等，但最为普遍、容易和可行的方法是固定资抵押、权利质押和担保公司担保。因此，中小企业得结合自身的特点，将自身表内、表外的资源进行疏理，找到适合自已的方法。常见的方法有：
1、固定资产抵押贷款。
银行一般会根据不同的固定资产使用不同的折扣配给贷款额度。机器设备一般按1-3折配贷款，目前多数银行已不采用设备抵押贷款，因为在出现风险时设备处置较难;土地和商业门面一般按5折配贷款;房屋和写字楼最高按7折配贷款。对一些规模较大、现金流稳定、持有重资产的企业，部份银行为了业务竞争的需要，开展了资产顺位抵押业务，即将已作抵押的资产再次抵押，并办理抵押登记，这很大程度提高了企业融资能力。为了更高的提高固定资产抵押的融资额度，企业可将固定资产向担保公司设定抵押，并由担保公司向银行担保贷款，通过担保贷款的额度一般可达到固定资产的评估价值，或高于其评估价值。举个例子：如企业用自有的商业门面向银行申请贷款，商业门面评估价值为1000万元，通过银行直接贷款，企业一般可获得500万元的贷款额度;但若通过担保公司担保向银行申请贷款，可获得1000万元—1500万元或更高的银行贷款额度。
若企业拥有的资产具有稳定的现金流(包括但不限于收费收入、租金收入和其他经营收入)作为还款来源，并有对相关经营性资产进行扩建、改建、装修等，可以经营性资产作为贷款抵押物、经营收益相关的应收账款作为质押向银行申请相对较长的贷款，即通常说的经营型物业贷款。经营型物业贷款一般可以申请较高的贷款额度、较长的贷款期限(3年—8年)和灵活的还款方式(按月付息、到期一次性偿还本金，或采用分期还本、按月付息的方式等)。
2、权利转让、质押贷款。
(1)、权利转让。也就是常说的保理业务。企业将卖出商品或提供服务后所产生的应收账款转让给银行，由银行为其提供应收账款贷款和应收账款管理的金融服务。这种贷款所需提供的应收账款有两个要件：一是应收账款是银行认同的大企业的应收账款;二是需大企业对应收账款债权转让进行确认。这类融资常用于产业链中的上下游客户。
(2)、应收账款质押，或发票融资。企业卖出商品并开出发票后，可用产生的应收账款作为质押，并办理质押登记，向银行申请短期贷款。银行办理此类贷款，若在应收账款到期后收不到款，贷款企业需对发票进行回购，并偿还相应本息，因此这种贷款相对不灵活。目前一些担保公司开展了以发票即对应的应收账款作为质押，在应收账款未收回时，质换发票和应收账款的方式可让贷款期限放大到一年或更长。
(3)、汇票贴现融资。企业以持有的银行承兑汇票经完全背书转让的方式向银行获得贷款，目前银行一般对银行承兑汇票开展贴现，对企业开出的商业承兑汇票较难贴现。
3、动产质押贷款。
目前我国中小企业的总资产中大约60%以上是应收账款和存货等动产，如何让动产发挥融资的作用，以动产质押的方式融资目前在多数银行均难推广，主要原因是对动产的监管不到位，但如果引进物流监管企业，对动产进行监管，在签定商品融资质押监管协议后便可办理贷款。
4、信用贷款。
(1)、国内信用证融资。国内一些银行目前开展了国内信用证贷款业务，即对于贸易型企业，可向主办银行申请开立国内信用证，向卖方出具付款承诺，承诺在单据符合信用证所规定的各项条款时，向卖方履行付款责任。这也是当前较为流行的一种融资方式。
(2)、并购贷款。对于符合国家产业政策和银行信贷政策，并购方与目标企业之间具有较高的产业相关度或战略相关性，并购交易依法合规，属于银行的优质客户，可向银行申请并购贷款，用于支付并购交易价款。
(3)、联贷联保。这是银行开展得最普遍的信用贷款模式，主要是以市场、协会、园区内的客户为对象，通过其管委会、协会为单位并发起，以3—7户彼此相互了解、相互信任的客户为联保和联贷主体向银行申请的短期贷款。不同银行在这种业务中规定不同，主要是保证金的比例、贷款额度和贷款主体要求上的不同，通常贷款额度掌握在单户500万元内。
5、标准厂房按揭贷款。
工业化时代，出现了专门修建工业厂房的企业，企业修建的标准厂房，一般具有通用性、配套性、标准化等特点，并以售卖的方式卖给生产型中小企业，中小企业购买厂房后往往会出现流动资金紧张，于是一些银行推出了专门针对购买园区厂房的中小企业厂房按揭贷款业务，中小企业一般需首付三成，分期还款，最长还款期可达7年。
二、夹层融资
夹层融资是一种新型的融资模式，主要是股权+债权的融资模式，采用这种方法的融资机构主要是投资公司和私募股权投资基金公司，通过这种方法可以解决企业在无抵押和无其它反担保措施的情况下获得急需的资金支持，即企业以让渡一部份股权，但最终会回购股权和付出未来一定收益为前提的融资，这种融资相对于银行融资的成本更高。
三、信托融资
信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。2008年，信托公司在国内第一次推出了中小企业的.信托产品，从此，信托融资也成为了中小企业融资的重要来源。目前国内信托有两种针对中小企业的融资方式：一是信托公司以信托合同的形式将其资金集合起来，直接向单一中小企业提供贷款;二是引入政府和担保机构，形成“政、信、企、保”多方合作模式。由政府推荐、担保公司担保、多家有融资需求的中小企业组成项目贷款包、由信托公司发行信托产品，所募集资金投向打包的中小企业。
四、融资租赁
这种融资模式主要基于中小企业在新购设备或将设备出售并回购来获取贷款的融资方式，可以推动中小企业核心设备的技术更新与产业换代，优化企业财务结构。通常方式有：1、新购设备融资租赁。企业无钱购设备时，可向租赁公司申请，由租赁公司向设备供应商购买新设备，并将其出租给企业使用，租赁期满，设备归企业所有;2、将自有设备出售后回租。中小企业可将自有的设备以公允的价值出售给租赁公司，再以融资租赁方式从租赁公司租入该设备，从而获得投入设备的资金。
五、资产管理公司融资
资产管理公司主要是收购并经营金融机构剥离的不良资产，在处置完不良资产后，资产管理公司拥有了大量的资金，但其经营范围决定了其资金只能用于收购不良资产，不能用于发放贷款，大量的闲置资金需寻找出路，于是变相的融资也成为了资产管理公司目前寻找效益的出路。具体方法是：中小企业可先向银行或小额贷款公司贷出一笔贷款，再将此笔贷款以不良贷款形式由资产管理公司收购，变相实现了融资。
六、中小企业私募债券
中小企业私募债券是中小企业以非公开方式发行的，约定在一定期限还本付息的公司债券。私募债券是资本市场最为重要的创举之一，是不需要行政审批的高度市场化的产品，采用备案发行，对发行企业不设财务指标要求，不强制进行信用评级和升级，募集资金用途没有特别限制。单个企业发债规模在3000万元到2亿元之间，发行利率在7%到11%之间。可以说，相对于其他的中小企业融资途径而言，中小企业私募债更为便捷、高效和灵活。
七、基金融资
在美国，基金融资是中小企业获得融资的主要渠道，中小企业一半的资金来源于基金;在中国，中小企业融资90%以上来自于银行贷款，基金融资还刚刚兴起。但民营资本目前正快速进入基金业，设立了大量的创业投资基金、风险投资基金和产业投资基金，并寻找优质的、成长性好的中小企业。中小企业一是可寻求同基金的合作来获取发展资金;二是对优质的项目可成立基金公司向特定对象募集资金，解决项目资金来源。
当然，中小企业融资之所以困难，一方面是因为中小企业现在面临的宏观金融政策和融资体系还有待完善，不能很好适应中小企业发展所必须的资金需求。另一方面，由于相比与大型企业来说，中小企业的信用质量相对较差，信息不对称增大了中小企业融资的难度。解决中小企业融资问题需结合中小企业自身的实际经营情况、上下游情况、信用情况、行业情况、项目情况分别解决。
本文尽可能根据当前可操作的融资方法，为中小企业结合自身情况解决融资找到一些可行的方式，以期对解决中小企业融资难题有所帮助。
企业融资的渠道
金融租赁
金融租赁在解决企业融资问题方面具有其他中小企业融资手段所不具备的特殊优势，是解决当前企业融资难的可行选择。金融租赁是一种集信贷、贸易、租赁于一体，以租赁物件的所有权与使用权相分离为特征的新型中小企业融资方式。出租人根据承租人选定的租赁设备和供应厂商，以对承租人提供资金融通为目的而购买该设备，承租人通过与出租人签订金融租赁合同，以支付租金为代价，而获得该设备的长期使用权。
对承租人而言，采用金融租赁方式，通过融物的方式实现中小企业融资目的，从而缓解了固定投资的资金压力。另外，通过售后回租方式也同样可以使流动资金短缺问题得以解决。所谓售后回租，就是企业将现有固定资产出售给租赁公司，同时租赁公司以回租形式继续将资产交给企业使用，这样企业既获得了资金，又不影响正常的生产经营。
研究表明，对民营中小企业开展设备租赁业务更容易获得成功。一来民营中小企业引进设备前的市场调研论证一般会做得较为充分，租金的交纳较有保证;二来对民营中小企业违约不交租赁费的处置可以较少受其他非经济因素的干扰，可以完全按市场规则办理;三来商业银行在经营网点、管理制度、专业人才和信息网络方面都具有开展租赁业务的优势。
因此由商业银行面向民营中小企业开展二手设备租赁业务，应是一条既切合实际，又能发挥银行信息、人才优势的中小企业融资方式。
融资担保公司
融资担保公司渠道：典当也许是一种最古老的行当，并且在许多人眼里具有不光彩的历史。小企业融资中，典当以其特有的优势重新拥有了市场。中国现有典当行1000多家，还有一些新增典当行正在审批之中。典当是以实物为抵押，以实物所有权转移的形式取得临时性贷款的一种中小企业融资方式。针对许多中小企业存在着商品滞销积压的情况，典当行可以帮助中小企业利用闲置资产筹措到流动资金，从而在盘活企业存量资产、促进商品流通方面发挥积极的作用。
与银行贷款相比，除贷款利息外，典当贷款还需要缴纳较高的综合费用，包括保管费、保险费、典当交易的成本支出等，因此典当贷款成本较高，此外典当贷款的规模也相对较小，但典当贷款又具有银行贷款所无法相比的优势。首先，它方便快捷，能够迅速及时地解决当户的资金需求;其次，经营产品灵活机动;第三，期限短，周转快;第四，由于它是实物质押、抵押，因此不涉及信用问题。这几点都十分适合中小企业的资金需求特点。
风险投资
风险投资源于40年代的美国硅谷。
它是在没有任何财产作抵押的情况下，以资金与公司业者持有的公司股权相交换。风险投资在中国已经经历过较长时间的引进及成长期，在政策制度和操作方面，应该说是较为成熟的一种中小企业融资方式。
风险投资最适合于产品或项目科技含量高、具有广阔发展空间和市场前景的中小型高科技企业，如通讯、半导体、生物工程等行业的企业。在企业创业之初，或者在产品研发阶段和市场进入前期急需资金之际，这是一条比较好的渠道。利用风险投资，中小企业便可以尽快得以启动。
风险投资在中国得到了迅速的发展，风险投资机构已有200多家，其中最大的风险投资基金就是由国家财政出资，科技部管理的10亿元科技创业基金。
担保贷款
信用担保贷款渠道：信用担保是一种介于银行与企业之间的中介服务。由于担保的介入，分散和化解了银行贷款的风险，银行资产的安全性得到保证，企业的贷款渠道也变得通畅起来。
全国31个省、市、自治区中，已有100多个城市建立了中小企业信用担保机构，这些机构大多实行会员制管理的形式，属于公共服务性、行业自律性、自身非盈利性组织。会员企业向银行借款时，可以由中小企业担保机构予以担保。另外，中小企业还可以向专门开展中介服务的担保公司寻求担保服务。在国家政策和有关部门的大力扶植下，信用担保贷款将会成为中小企业另一条有效的中小企业融资之路。
个人担保贷款：
自然人担保贷款渠道：2002年8月，中国工商银行率先推出了自然人担保贷款业务，担保可采取抵押、权利质押、抵押加保证3种方式。可作抵押的财产包括个人所有的房产、土地使用权和交通运输工具等。可作质押的个人财产包括储蓄存单、凭证式国债和记名式金融债券。
前不久，北京市商业银行、中国光大银行与号称北京首家个人资产管理公司的泛亚达投资管理公司向社会宣布了其抗击“非典”扶持中小企业的60亿元专项贷款计划，准许中小企业主用私人财产为企业做抵押贷款并承担无限责任。此项贷款政策实际上是将金融机构原来在个人消费贷款方面的经验运用到中小企业贷款上的一种尝试，对于企业融资无疑又开辟了一条方便快捷的“绿色通道”。
担保流程：
(1)、申请：企业提出贷款担保申请
(2)、考察：考察企业的经营情况、财务情况、抵押资产情况、纳税情况、信用情况、企业主情况，初步确定担保与否。
(3)、沟通：与贷款银行沟通，进一步掌握银行提供的企业信息，明确银行拟贷款的金额和期限。
(4)、担保：与企业鉴定贷款担保及反担保协议，资产抵押及登记等法律手续，并与贷款银行签定保证合同，正式与银行、企业确立担保关系。
(5)、放贷：银行在审查贷款担保的基础上向企业发放贷款，同时向企业收取担保费用。
(6)、跟踪：跟踪企业的贷款使用情况和企业的运营情况，通过企业季度纳税、用电量、现金流的增长或减少最直接跟踪考察企业的经营状况。
(7)、提示：企业还贷前一个月，预先提示，以便企业提早作好还贷准备，保证企业资金流的正常运转。
(8)、解除：凭企业的银行还款单，解除抵押登记，解除与银行、企业的担保关系。
(9)、记录：记录本次贷款担保的信用情况，分为正常不正常、逾期、坏帐四个档次，为后续担保提供信用记录。
(10)、归档：将与银行、企业签定的各种协议以及还贷后的凭证、解除担保的凭证等整理归档、封存、以备今后查档。
总结
除以上介绍的5种中小企业融资渠道外，还有像保理信托、买方信贷等中小企业融资方式，这些都有待中小企业去认识、使用，积极为自己的企业拓宽资金渠道，抓住机遇发展自己。
;8. 中小企业融资租赁现状分析需要哪些数据
2中小企业融资租赁存在的问题
2.1缺乏社会认知度
一些中小型企业坚持传统的一次性买断设备的观念，对于融资租赁了解少，没有及时更新观念，导致融资租赁缺乏市场，阻碍了融资租赁行业的发展，反过来又影响了融资租赁行业的推广发展。
2.2缺乏理论研究
由于我国市场经济体制发展较晚，融资租赁的形式处于起步阶段，在我国，融资租赁的实践活动先于理论研究展开，因此，企业缺乏对融资租赁的理论研究。企业开展融资租赁活动主要是照搬国外一些企业经验理论的介绍，没有根据企业本身特点，没有建立完整的融资租赁体系。
2.3法律法规不完善
受到我国经济体制的影响，融资租赁业长期得不到经济合同法的约束和有效保护，融资租赁业没有系统、统一的会计标准，融资租赁业税收标准不统一。国家没有制定系统的法律法规对融资租赁行业进行有效的规范，导致融资租赁行业不能长期稳定的发展。
2.4缺乏有效的监督管理
首先，我国融资租赁行业法律法规不健全，在这种环境下，融资租赁行业逐步发展起来，因此，有很多不规范的甚至违法行为没有得到有效的控制，严重阻碍了融资租赁行业的发展。其次，我国对于融资租赁公司的管理处于多头监管的状态，融资租赁公司受到多重管制，没有统一的标准进行融资租赁行业的规范，导致融资租赁行业发展方向混乱，缺乏发展重点，行业发展违规违法现象多。
2.5租赁标的形式较单一
企业拥有好的项目是通过租赁进行融资的前提，因而，对于企业单纯的流动资金紧张或其他不以物权为载体的融资租赁，目前在我国还存在政策障碍，无法为企业直接解决资金难题。当然在我国融资租赁业发展逐步完善的情况下，融资租赁经营的主体势必会摆脱固定资产的单一模式，朝无形资产租赁、人才租赁及管理租赁等方向发展。
3改进中小企业融资租赁的建议
3.1加大宣传力度和理论研究
融资租赁行业的发展，首先要得到企业、政府和社会的认知和支持。加强企业对融资租赁的宣传，改变传统的融资观念，树立“设备使用胜于设备拥有”的观念，开展融资租赁业务。同时，政府要加强重视融资租赁行业的发展，制定优惠政策，实施税收减免，积极推动融资租赁行业的发展。针对融资租赁行业出现的新问题，加强理论研究，根据我国市场经济发展的特色，制定相适应的融资租赁体制。加强法律制度的建设，完善相关法律法规，加强融资租赁行业发展的规范性建设。
3.2加大政府支持力度
对融资租赁行业加强税收减免，降低营业税税率，统一营业税税基。允许企业自身制定设备的折旧方式，减轻承租人的经济负担。与国家产业发展政策相关的项目，国家要进行一定程度的税收优惠，避免对融资项目重复性征税现象的发生，只征一次税。
加强融资租赁行业信用保险的建设，建立“租赁信用保险制度”。租赁公司与商业信用保险公司签订协议，当承租人出现违约时，商业保险公司为了减轻租赁公司承担的信用损失，对租赁公司承担一定比例的损失。同时，政府部门设立专门保险基金，对于租赁公司承担的信用风险进行财政支持，分散信用风险，促进融资租赁行业的发展。
通过借鉴发达国家的先进发展经验，结合我国特殊社会主义市场经济的发展，制定适合我国融资租赁行业发展的法律体系，制定《融资租赁法》，明确融资租赁企业和承租人的权利义务，规范融资租赁行业的经济活动，对违反协议产生的信用问题，依法进行处理，维护融资租赁公司的利益。建立全国租赁协会，对融资租赁行业进行监督管理，加强诚信宣传，严格进行行业的资格认证，保证融资租赁活动在法律规定范围内进行。
3.3积极创新，不断开拓新的租赁业务和租赁市场
融资租赁业的发展关键在于创新，为此，融资租赁公司除继续做直接租赁外，今后还应积极创新，拓展业务层次，积极开拓租赁市场。第一，加大杠杆租赁、回租租赁、委托租赁、风险租赁、项目融资租赁等业务范围；第二，采用合作租赁、收益百分比租赁等复合式租赁方式；第三，开展多层次的融资租赁业务。
9. 融资租赁的功能和作用
融资租赁的功能和作用
融资租赁的功能是哪些?作用是什么?下文是相关的分析答案，欢迎大家阅读了解。
1中小企业融资租赁的四种功能
1)中小企业融资功能中小企业融资租赁从其本质上看是以融通资金为目的的，它是为解决企业资金不足的问题而产生的。需要添置设备的企业只须付少量资金就能使用到所需设备进行生产，相当于为企业提供了一笔中长期贷款。
2)促销功能中小企业融资租赁可以用“以租代销”的形式，为生产企业提供金融服务。一可避免生产企业存货太多，导致流通环节的不畅通，有利于社会总资金的加速周转和国家整体效益的提高;二可扩大产品销路，加强产品在国内外市场上的竞争能力。
3)投资功能租赁业务也是一种投资行为。租赁公司对租赁项目具有选择权，可以挑选一些风险较小、收益较高以及国家产业倾斜的项目给予资金支持。同时一些拥有闲散资金、闲散设备的企业也可以通过中小企业融资租赁使其资产增值。而中小企业融资租赁作为一种投资手段，使资金既有专用性，又改善了企业的资产质量，使中小企业实现技术、设备的更新改造。
4)资产管理功能中小企业融资租赁将资金运动与实物运动联系起来。因为租赁物的所有权在租赁公司，所以租赁公司有责任对租赁资产进行管理、监督，控制资产流向。随着中小企业融资租赁业务的不断发展，还可利用设备生产者为设备的承租方提供维修、保养和产品升级换代等特别服务，使其经常能使用上先进的设备，降低使用成本和设备淘汰的风险，尤其是对于售价高、技术性强、无形损耗快或利用率不高的设备有较大好处。
正因为上述四种功能，中小企业融资租赁将工业、贸易、金融紧密地结合起来，沟通了这三个市场，引导了资本的有序流动。既为企业以较少的投人而迅速获得设备的使用权提供了便利，又为银行及其它资金提供了一条安全的放款渠道。
2中小企业融资租赁的主要优势
1)提高企业资金流动性改善财务状况
对承租企业而言，中小企业融资租赁具有相对其他中小企业融资方式的一些独特特点。
首先，承租人可达到分期付款的目的。对企业而言，保持较高的资金流动性是财务管理追求的重要目标之一，并不是每个企业都能有充足的现金和流动资产，而且中小企业融资能力也受到多方面因素的限制，因而一种能很好提高企业流动能力的途径会受到相当企业的欢迎，中小企业融资租赁由于其分期付款的特点解决了企业的投资需要，在不占用过多资金的前提下使其流动能力得到提高，是企业中小企业融资的一种较好方式。
其次，承租方可以取得税收优惠，是众多企业采取这种工具的重要原因。一些国家为鼓励投资，专门为中小企业融资租赁提供了税收优惠，有些国家在中小企业融资租赁发展初期，采取了特定领域投资的税收减免政策，承租人通过中小企业融资租赁可以直接或分享出租人在特定领域进行租赁投资获得的投资税收减免。
第三，承租方可利用中小企业融资租赁改善财务状况。现代租赁的特点是其创新性，各种租赁方式被创造出来，为具有不同需要和偏好的投资者所运用。回租即是其中一种重要的方式，承租人通过将现有资产出售给出租人，出租人再将该资产出租给资产出售企业，通过这种方式，承租人仅付出当期租金，但获得了出售资产的现金流，实现了当期现金状况的改善;另外很多企业通过利用经营性租赁方式实现表外中小企业融资，既实现了投资的目的，又改善了表内财务状况。
因此，在企业进行资本结构设计，选择中小企业融资工具时，通常根据资产负债情况，财务杠杆的运用和风险隋况来选择，中小企业融资租赁工具提供了一种较好的选择，在企业财务决策中，中小企业融资租赁往往被一些现金流不足、财务风险较高的新企业和中小企业所采用。
2)优化资产结构 降低金中小企业融资产风险
一方面因为中小企业融资租赁资金用途明确，因而减少了出租人在信息方面的不对称，从而降低了风险。与银行贷款相比，由于中小企业融资租赁已经确定了资金的用途，并事先经过周密的项目评估，出租人始终参与设备购买、安装、使用的全过程，可以掌握承租人的更多商业信息，大大减少出租人的风险，同时，出租人还可以利用拥有的所有权随时监督企业利用租赁设备经营的状况，即使发生风险，由于中小企业融资租赁中租赁资产所有权并不归承租人所有，在存在完善的二手设备市场条件下，可以通过出售的方式部分收回投资，减少出租人的损失，大大降低了其投资风险，因而吸引了大量金融机构进入这个行业。
另一方面，金融租赁公司相对于一般企业具有更大的规模、更好的资信水平，更完善的风险管理制度，银行更愿意向这些金融租赁公司中小企业融资而不愿意直接向一般企业中小企业融资，从而一定程度上优化了银行的资产结构，降低了金融风险。
3)强化产品促销提高企业竞争力
厂商采取中小企业融资租赁方式促销产品更有利于应收款的收回。相对其他如分期付款、买方信贷等促销手段，中小企业融资租赁销售的货物由于所有权没有转让，有固定的用途，因而风险更小，未来现金流更有保证，其分期付款和税收政策也更有利于吸引一般消费者，从而实现厂商设备等商品的销售，是企业尤其是设备生产企业实现促销的一种有利选择。
当前，随着市场中买方对附加金融服务的产品或服务产生了更大的需求，制造商通过投资设立金融服务公司来向顾客提供全面的产品服务正成为一种趋势，也是制造商进一步增强其在市场上竞争力的必然选择。
4)盘活企业闲置资产提高资源利用率
利用租赁方式可以将大中型企业的闲置设备转移到中小型乡镇企业，将发达地区的二手设备转移到不发达地区，按照经济发展的梯度转移资源，有效利用闲置设备，提高资源利用效率。
对较发达地区而言，产业结构的升级将导致一部分仍具有一定的科技水平且可以用于生产的设备淘汰，但这些设备对较不发达地区而言，却仍相当先进，而这些设备在价格上往往具有优惠，因而通过租赁的方式不仅解决了发达地区产业结构调整而带来的淘汰设备处理问题，而且解决了不发达地区科技进步与资金缺乏的矛盾，促进了全社会的资源有效运用，加快了全社会的'平衡发展。特别就我国实际情况看，东部沿海地区与西部内陆地区经济发展水平落差很大，可以利用租赁方式把东部地区的二手设备转移到西部去，促进西部大开发。
5)规避贸易壁垒
各国对相互之间贸易都有一定的限制，通过中小企业融资租赁，可以避免直接购买的限制，从而突破贸易壁垒，迂回进入。另外通过中小企业融资转租赁的方式还可以打破一些国家的金融管制，将贷款改为中小企业融资租赁可以避免直接中小企业融资的限制。
6)节省项目建设周期
中小企业融资租赁将中小企业融资和采购两个过程合成一个，可以提高项目建设的工作效率。由于租赁本身的灵活性和抗风险能力，也减少许多项目建设过程中不必要的繁杂手续，可以使企业早投产，早见效益，抓住机遇，抢占市场。
7)有利于技术改造
因率先使用先进设备，而不用担负由于技术进步导致设备落伍淘汰的风险。对企业及时更新技术装备，迅速采取新技术、新工艺，提高产品竞争力和市场占有率十分有利。
8)可以取得税收优惠
国家为了鼓励投资，专为中小企业融资租赁提供了税收优惠，通过中小企业融资租赁的项目可以加速租赁物件的折旧。实际上把一些应该上缴国家的税款用来偿还租金，加速了设备的更新改造。
我国融资租赁企业分类
讲这点题外话是因为还有很多人搞不清楚金融租赁和融资租赁的区别，其实在国内，以上两类公司都是经营融资租赁业务，只是公司类型不同，这里简单讲下。
1、金融租赁企业：指经银监会批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。受银监会监管，具体规定按照《金融租赁公司管理办法》。此类企业多是银行背景，股东资金优势明显，数量不多，截至2015年底共49家，但是业务规模庞大，在租赁业务中占据近一半的市场份额。
2、外资融资租赁公司：是指由外商投资的融资租赁公司。受商务部监管，具体规定参照《外商投资租赁业管理办法》。因融资渠道相对多元化，资金实力较为雄厚，业务能力较强，且企业的数量最多，数量占比超过90%。
3、内资融资租赁公司：是指内资试点的融资租赁公司。受商务部监管，具体规定参照《融资租赁企业监督管理办法》。
按股东背景分，又可以分为三类(*参考资料：前瞻产业研究院《2016年中国融资租赁行业研究报告》，侵删)：
1、银行系租赁公司。以国银金融租赁、工银金融租赁等为代表，其特点是对银行的依赖性较强，业务项目来源于银行内部推荐，客户定位于国有大中型企业，业务集中于飞机、基础设施等大资产、低收益的大型设备领域，业务类型以回租赁为主。
2、厂商系租赁公司。以中联重科、西门子、卡特彼勒租赁等为代表，其客户绝大部分集中于设备厂商的自有客户，租赁对象一般为厂商自身设备，以直租赁交易结构为主。实际上是股东从事租赁服务的一个负债、投资、营销和资产管理的平台。
3、独立第三方租赁公司。以远东宏信、华融租赁为代表，他们为客户提供包括直租赁、回租赁等在内的、量身定制的金融及财务解决方案，满足客户的多元化、差异化的服务需求。
什么时候适合用到融资租赁这种方式
你需要购置的东西寿命长、价格比较贵(大型机械设备等);你们公司短期资金压力比较大，能使用的资金规模小，想获得借款的资信和担保的要求又比较高(中小型企业)。这时没有办法一次性完成购置的需要，就可以以融资租赁的方式得到满足了(当然，利率也可能就会高于一般的银行信贷)。
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